淺析民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)舉措

1、淺析民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)舉措摘要：摘要:資金是企業(yè)用于經(jīng)營(yíng)管理等日?；顒?dòng)開(kāi)展的基礎(chǔ)準(zhǔn)備,資金的缺乏將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)業(yè)務(wù)造以捋續(xù)開(kāi)展,直接影跑到企業(yè)利浦的累積,甚至是出現(xiàn)破產(chǎn)范機(jī),加強(qiáng)透金管理也一直是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié),企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展都需要造金的支持,加強(qiáng)姿金管理可以對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行合理規(guī)劃、控制以及考評(píng)等,一方面能夠優(yōu)化企業(yè)姿金空置,有效地提高企業(yè)費(fèi)金的利用率,相對(duì)的也減少了資金荒求量,綜上所述,加強(qiáng)資金管理對(duì)民營(yíng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展育里要的意義,企業(yè)可以從圣新企業(yè)資金管理理念、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的投姿分柝、選擇最優(yōu)觸姿組合以及加強(qiáng)資金的統(tǒng)一管理等方面來(lái)完善資金管理體系,實(shí)現(xiàn)對(duì)透金的全面

2、控制,提高資金利用率,進(jìn)而強(qiáng)化企業(yè)管理水平,促使企業(yè)穩(wěn)瞰展楊亞群摘要：資金是企業(yè)用于經(jīng)營(yíng)管理等日?；顒?dòng)開(kāi)展的基礎(chǔ)準(zhǔn)備，資金的缺乏將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)業(yè)務(wù)難以持續(xù)開(kāi)展，直接影響到企業(yè)利潤(rùn)的累積，甚至是出現(xiàn)破產(chǎn)危機(jī),加強(qiáng)資金管理也一直是企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)。不過(guò)近年來(lái)，隨我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)一步深化，以及新稅法的實(shí)施，高新技術(shù)企業(yè)雖然面臨著較大的發(fā)展機(jī)遇，但同時(shí)也對(duì)資金有了較大的需求，而多數(shù)民營(yíng)高新技術(shù)企業(yè)在資金管理方面還存在不少漏洞，基于此，本文對(duì)民營(yíng)高新技術(shù)企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)以及產(chǎn)品研發(fā)等業(yè)務(wù);舌動(dòng)中的資金管理進(jìn)行分析和研究，并針對(duì)性t嵋出優(yōu)化意見(jiàn)，對(duì)民營(yíng)企業(yè)資金管理水平的提高有一定的啟示作用。關(guān)鍵詞：高新技術(shù)

3、行業(yè);資金管理;問(wèn)題;對(duì)策一、民營(yíng)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要性資金管理作為企業(yè)管控資金來(lái)源和使用的重要手段,一直是財(cái)務(wù)管理中的重要一環(huán)，從民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展來(lái)看，實(shí)施嚴(yán)格的資金管理主要有以下幾點(diǎn)優(yōu)勢(shì)：(-)為企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)提供保障企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開(kāi)展都需要資金的支持，加強(qiáng)資金管理可以對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行合理規(guī)劃、控制以及考評(píng)等，一方面能夠優(yōu)化企業(yè)資金配置，有效地提高企業(yè)資金的利用率，相對(duì)的也減少了資金需求量。對(duì)于企業(yè)而言，同等業(yè)務(wù)量下,資金需求量的下降意味看效率的提升和成本的降低。另一方面，實(shí)施資金管理能夠?qū)ζ髽I(yè)資金流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保資金在企業(yè)各經(jīng)營(yíng)活動(dòng)環(huán)節(jié)運(yùn)轉(zhuǎn)的流暢，確保各環(huán)節(jié)資金供應(yīng)的充足

4、，從而促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。(二)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控提供助力資金管理襄括資金收入、支出以及運(yùn)轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)，資金管理的有序能夠確保企業(yè)準(zhǔn)確把握公司資金的收支和用度情況，以此為依據(jù)，企業(yè)可以及早制定合理的投融資計(jì)劃，確保資金周轉(zhuǎn)的靈活性，規(guī)避資金短缺風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)也能及時(shí)掌握各部門(mén)、各項(xiàng)目資金的使用情況，提高資金流動(dòng)的透明度，有效防止資金"跑滴漏"問(wèn)題的出現(xiàn)，杜絕會(huì)計(jì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)1?？梢?jiàn)，資金管理能夠提高企業(yè)管理效率以及風(fēng)險(xiǎn)防控能力。二、民營(yíng)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題以A企業(yè)為例A民營(yíng)企業(yè)是國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及政策環(huán)境下，A企業(yè)也加強(qiáng)了對(duì)資金管理的重視，但整體而言，企業(yè)在

5、資金管理還存在諸多問(wèn)題。從投融資、資金運(yùn)轉(zhuǎn)的角度來(lái)看，存在的問(wèn)題主要體現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：第一，投資可行性分析不足。作為高新技術(shù)企業(yè)，具競(jìng)爭(zhēng)力主要體現(xiàn)在技術(shù)上，研發(fā)活動(dòng)是企業(yè)主要的業(yè)務(wù)，在研發(fā)階段的投資占比最高，但這一階段同時(shí)也存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。就目前來(lái)看，一方面受政策環(huán)境的影響，比如企業(yè)為了更多享受新稅法下研發(fā)費(fèi)用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的優(yōu)勢(shì)而出現(xiàn)盲目投資問(wèn)題，另一方面也受企蕖自身投資分析能力的制約，財(cái)務(wù)人員、管理人員對(duì)外部市場(chǎng)、政策趨勢(shì)等外部因素的分析過(guò)少，多數(shù)高新技術(shù)企業(yè)對(duì)新項(xiàng)目的投資可行性分析不夠嚴(yán)謹(jǐn)，未充分考慮市場(chǎng)變動(dòng)和項(xiàng)目周期等因素，所開(kāi)展的新項(xiàng)目周期過(guò)長(zhǎng)，成果在市場(chǎng)上已經(jīng)不是先例，并未占據(jù)過(guò)多的優(yōu)

6、勢(shì)，投資回報(bào)達(dá)不到預(yù)期，同時(shí)還因?yàn)檫^(guò)長(zhǎng)時(shí)間的資金占用而損失了其他短期可獲得可觀收益的項(xiàng)目，使得機(jī)會(huì)成本過(guò)高?；蝽?xiàng)目實(shí)際投入和預(yù)期偏差過(guò)大，促使企業(yè)不得不緊急籌資，籌資難度和成本都較高，甚至還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)周轉(zhuǎn)失靈，加大企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第二，融資組合不夠科學(xué)。隨我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷完善，金融工具也逐漸多樣化，可供企業(yè)選擇的融資渠道也較為多元化，包括銀行借貸、民間資本、股票、債券等多種方式，但從A企業(yè)融資情況來(lái)看，雖然A企業(yè)較為強(qiáng)勁的實(shí)力增加了其融資競(jìng)爭(zhēng)力，但多數(shù)情況下，A企業(yè)所選擇的融資組合并不是最優(yōu)組合，比如銀行借貸和租賃融資兩種方式,雖然租賃融資可以減少企業(yè)前期在設(shè)備采購(gòu)方面的支出,但過(guò)多的租賃設(shè)備

7、將會(huì)使得企業(yè)在向商業(yè)銀行借貸時(shí)因沒(méi)有足夠的抵押資產(chǎn)而難以借到高額貸款，甚至達(dá)不到優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)不得不重新尋找融資渠道，加大企業(yè)融資成本和融資難度2。第三，資金運(yùn)轉(zhuǎn)管理不到位。一方面，企業(yè)將主要的人力、物力以及財(cái)力等都集中于產(chǎn)品創(chuàng)新和市場(chǎng)拓展，相對(duì)忽視內(nèi)部資金的有效管理，企業(yè)往往存在重投入輕管理的問(wèn)題，整體資金使用成本較高，效率難提升，而這最終也都將反映在產(chǎn)品價(jià)格中，從而影響企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。三、民營(yíng)企業(yè)優(yōu)化資金管理的策略宓寸上述問(wèn)題進(jìn)行進(jìn)一步分析后，結(jié)合問(wèn)題深層次產(chǎn)生的原因，針對(duì)民營(yíng)高新技術(shù)企業(yè)資金管理體系提出以下對(duì)策建議：(-)革新企業(yè)資金管理理念，做好頂層設(shè)計(jì)企業(yè)在加強(qiáng)資金管理時(shí),應(yīng)先從管理

8、理念以及思想認(rèn)識(shí)方面入手。首先,定期組織全體人員學(xué)習(xí)資金管理相關(guān)知識(shí)，培養(yǎng)現(xiàn)代化資金管理理念，促使各人員全面認(rèn)識(shí)到資金管理的意義、作用，加強(qiáng)對(duì)資金管理的重視，促使管理者將資金管理體系建設(shè)提升到戰(zhàn)略層面，在結(jié)合財(cái)務(wù)部門(mén)提供的資金管理相關(guān)政策指引指南、企業(yè)所處市場(chǎng)形勢(shì)以及實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況的基礎(chǔ)上，明確資金管理目標(biāo)，梳理崗位職責(zé)，積極支持財(cái)務(wù)部門(mén)工作的開(kāi)展，將財(cái)務(wù)部門(mén)納入企業(yè)決策小組；促使各部門(mén)人員明確現(xiàn)代化資金管理的內(nèi)容和重點(diǎn)，以及自身所處角色定位、所承擔(dān)職責(zé)，積極參與資金管理體系建設(shè)，為資金管理運(yùn)轉(zhuǎn)提供較為理想的內(nèi)部環(huán)境。其次，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、外部學(xué)習(xí)等多方面學(xué)習(xí)來(lái)提高人員管理、

9、決策以及分析等能力，在為管理者提供決策的同時(shí),能夠制定出切實(shí)可行的資金管理制度，從而更好地開(kāi)展資金管理工作。(-)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的投資分析，合理配置資金作為民營(yíng)企業(yè)，管理者應(yīng)深刻認(rèn)識(shí)到"一把手管理"給企業(yè)帶來(lái)的劣勢(shì)，為確保資金決策的有效性，企業(yè)必須建立健全資金管理部門(mén)(小組)，由專(zhuān)業(yè)人員實(shí)施專(zhuān)業(yè)管理，在結(jié)合市場(chǎng)形勢(shì)、政策環(huán)境以及企業(yè)資金流動(dòng)情況的要出上,評(píng)估新項(xiàng)目投資的可行性和風(fēng)險(xiǎn)性，并合理預(yù)估投入產(chǎn)出比，從而制定出科學(xué)合理的投資方案，將有限的資金合理分配到各研發(fā)項(xiàng)目。同時(shí)，由資金管理人員實(shí)施監(jiān)管項(xiàng)目研發(fā)各環(huán)節(jié)資金實(shí)際使用情況，并通過(guò)對(duì)比預(yù)期指標(biāo)來(lái)識(shí)別存在的偏差，并及時(shí)采取適宜

10、的措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，比如在某項(xiàng)研發(fā)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)際資金耗用遠(yuǎn)超過(guò)預(yù)期速度，此時(shí)資金管理人員一方面應(yīng)及時(shí)對(duì)偏差進(jìn)行成因分析，尋找成本控制點(diǎn)。另一方面也要及時(shí)和融資管理人員聯(lián)系，提早做好融資準(zhǔn)備，避免緊急籌資情況的出現(xiàn)。(三)拓展融資渠道，選擇最優(yōu)融資組合確保資金來(lái)源的穩(wěn)定是企業(yè)確保業(yè)務(wù)可持續(xù)開(kāi)展的重要舉措，而科學(xué)制定融資組合是確保企業(yè)以最小的代價(jià)獲得最大收益的重要手段。因而，首先，企業(yè)應(yīng)積極拓展可用融資渠道，確保實(shí)際可實(shí)施方法的多元化，在具體操作過(guò)程中，企業(yè)可以通過(guò)加強(qiáng)和銀行的合作、及時(shí)償還貸款、披露財(cái)務(wù)信息吸引投資者等方式來(lái)提高企業(yè)商業(yè)信譽(yù)以及競(jìng)爭(zhēng)力，從而得到投資方青睞。其次，設(shè)立融資管理小組

11、，通過(guò)桐理企業(yè)可運(yùn)用的融資渠道，以及各自的融資成本和融資風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合企業(yè)資金需求量、到賬時(shí)間等因素，選擇出最優(yōu)的融資組合3。同時(shí)，由融資小組實(shí)施觀測(cè)企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，及時(shí)償還到期債絡(luò)，避免影響企業(yè)信譽(yù)，進(jìn)而提高企業(yè)融資管理水平。(四)加強(qiáng)資金的統(tǒng)一管理，確保資金安全首先，企業(yè)應(yīng)以相關(guān)政策指引為依據(jù)，借鑒同業(yè)其他公司優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，在結(jié)合自身實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況以及戰(zhàn)略目標(biāo)的鄲出上，制定出切實(shí)可行的資金管理制度，明確各環(huán)節(jié)資金管理細(xì)則，確保各崗位職責(zé)履行有章可依。其次，以?xún)?nèi)部控制為要出，風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，健全資金監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金在各環(huán)節(jié)運(yùn)轉(zhuǎn)的監(jiān)管，約束人員行為，確保資金的安全完整。四、結(jié)束語(yǔ)綜上所述，加強(qiáng)資金管理對(duì)民營(yíng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展有重要的意義，企業(yè)可以從革新企業(yè)資金管理理念、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的投資分析、選擇最優(yōu)融資組合以及加強(qiáng)資金的統(tǒng)一管理等方面來(lái)完善資金管理體系，