財務(wù)盡職調(diào)查清單

1、序號資料名稱負(fù)責(zé)提供部門資料提供情況*>公司及子公司的基本資料最新組織機構(gòu)圖及各部門的職責(zé)介紹；最年經(jīng)年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證（國地稅）、組織機構(gòu)代碼證、生產(chǎn)許可證（如有） 等復(fù)印件；歷次公司章程（復(fù)印件）；批準(zhǔn)設(shè)立文件，歷次驗資報告，稅務(wù)、工商變更登記資料等；公司及子公司所獲得的經(jīng)營、業(yè)務(wù)、研究、開發(fā)等有關(guān)的政府部門的批準(zhǔn)文件和許可證（如有）；-*、公司資產(chǎn)情況（一）房屋、土地1、房屋、土地的清單（注明有無取得權(quán)屬證書），有權(quán)屬證書的需提供權(quán)屬證書及復(fù)印件；2、就尚未取得權(quán)屬證書的房屋，提供相應(yīng)建筑規(guī)劃許可證、建設(shè)施工許可證、建設(shè)用地批準(zhǔn)證書；3就尚未取得權(quán)屬證書的土地，提供

2、相應(yīng)的土地出讓合同、出讓金繳納情況的書面說明；4公司租賃使用他人房產(chǎn)、 土地的情況說明； 及租賃合同和有關(guān)房地產(chǎn)租賃合同及在房地產(chǎn)管理部門的登 記材料；5公司對外租賃房產(chǎn)、 土地的情況說明，及相關(guān)租賃合同和有關(guān)房地產(chǎn)租賃合同及在房地產(chǎn)管理部門的登 記材料；6公司房產(chǎn)、土地的抵押情況的說明；7公司房產(chǎn)、土地的抵押合同、債務(wù)主合同及他項權(quán)利證書；8涉及用于出資的上述土地使用權(quán)和房產(chǎn)的評估文件；（二）商標(biāo)、專利及特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)1商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)清單；2商標(biāo)、專利權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)權(quán)屬證書；

3、3公司未取得權(quán)證、但已受理的商標(biāo)、專利權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)的清單及受理通知書；4公司商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)抵押/質(zhì)押情況的說明；5公司商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)抵押/質(zhì)押的合同及他項權(quán)利證書；6公司與他人就商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)（探礦權(quán)、勘查許可證、安全生產(chǎn)許可證等）、軟件著作權(quán)簽訂的購買（出售）、許可使用合同（包括公司許可他人及他人許可公司等）；7全部無形資產(chǎn)的名稱、取得方式、攤銷年限、剩余攤銷年限等；（三）股權(quán)投資1、公司及子公司長期投資清單，包

4、括所投資企業(yè)的成立時間、運營及籌建情況、公司及子公司對上述企業(yè) 之持股比例等全部文件包括成立批準(zhǔn)、營業(yè)執(zhí)照、章程、合同、驗資報告等；2、公司股權(quán)置押情況和股權(quán)凍結(jié)情況；（四）固定資產(chǎn)1、公司及子公司全部固定資產(chǎn)尤其是生產(chǎn)線、機器設(shè)備清單明細(xì)：包括米購時間、金額、技術(shù)先進(jìn)性比較 等；2、公司及子公司資產(chǎn)的保險情況：承保人、受益人、受保風(fēng)險、提供的最高保額、保金額、任何特殊的免 責(zé)條款、上次支付保費的日期、數(shù)額及有關(guān)文件、到期日、任何已作出賠償?shù)目铐?。（五）資產(chǎn)笠動情況資產(chǎn)收購/兼并/出資合資等（如有）1發(fā)生的收購/兼并/出資合資/情況簡介；2發(fā)生的資產(chǎn)收購/兼并/出資合資合同或協(xié)議；3上述同意資

5、產(chǎn)收購/兼并/出資合資的政府主管機關(guān)批文；4上述被收購/兼并企業(yè)的資產(chǎn)評估報告；5上述被收購/兼并企業(yè)的用報告；6上述被收購/兼并企業(yè)在收購前后的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和公司章程；7上述被收購/兼并企業(yè)股東大會或上級主管部門或職工代表大會決議/批復(fù)；8涉及破產(chǎn)企業(yè)的，還請?zhí)峁┓ㄔ翰枚ā鶛?quán)人會議決議、債務(wù)處理方案、財產(chǎn)分配方案等；（六）資產(chǎn)出售（如有）1公司資產(chǎn)出售合同；2上述資產(chǎn)出售的董事會、股東會決議；3上述資產(chǎn)出售的審計、評估資料；二、公司財務(wù)情況1財務(wù)制度和內(nèi)部控制制度（涉及投資、購置資產(chǎn)與付款、銷售與收款等財務(wù)方面的內(nèi)控制度）2公司及子公司的銀行帳戶及銀行貸款卡號碼；3公司及子公司過去三個

6、財務(wù)年度審計報告，包括合并報表以及及子公司的財務(wù)報表（如適用的話）；4公司成立以來的各種預(yù)算計劃（如預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，費用預(yù)算表等）；5最近三年公司主要產(chǎn)品的年產(chǎn)銷量、價格、成本；6各期財務(wù)分析報告及企業(yè)盈虧分析、成本費用分析報告【原材料成本、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)j A 節(jié)中各項成本）和銷售成本】、三項費用（營業(yè)費用、管理費用、財務(wù)費用）明細(xì)以及相關(guān)分析報告；7未來三年財務(wù)預(yù)測，根據(jù)歷年財務(wù)變化趨勢，選擇預(yù)測標(biāo)準(zhǔn)，編制未來三年資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，現(xiàn)金法縣主牛.仇事衣守，8委托方及資產(chǎn)占有方提供的重大未決事項、期后事項及其他特殊事項的材料及說明；9新產(chǎn)品和在研制、設(shè)計產(chǎn)品的可行性分

7、析；10研發(fā)經(jīng)費、預(yù)算，研發(fā)人員獎勵辦法；11存貨具體情況、米購具體途徑、入關(guān)渠道、零器件成本、生產(chǎn)成本（生產(chǎn)環(huán)節(jié)中各項成本）和銷售成本；12原材料米購程序及付款方式；13客戶訂貨、交貨、退貨處理程序，銷售合同（回款條件、回扣條件和合法性）；目前達(dá)成的所有意向， 即將簽署的重大合同；14營銷方面，包括銷售人員的素質(zhì)、考核、激勵等，銷售渠道、銷售方式、銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售戰(zhàn)略、特別的 促銷措施等；15過去三年應(yīng)收賬款情況及分柝，應(yīng)收賬款達(dá)營業(yè)額15煙以上的債務(wù)人的基本情況，包括公司及子公司名稱、注冊資金、財務(wù)狀況、聯(lián)系方式等；16過去三年應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款的詳細(xì)情況介紹及分析；17過去三年

8、各主要產(chǎn)品總銷售量及各地區(qū)銷售量統(tǒng)計；未來三年各主要產(chǎn)品總銷售量、 各地區(qū)銷售量預(yù)測；18過去三年產(chǎn)品銷售的證明文件，包括發(fā)貨單，裝船提單等；19過去三年產(chǎn)品銷售的銀行文件，如客戶的信用證等；20未來三年資本支出計劃、資金需求預(yù)測；21公司及子公司歷年的壞賬情況（金額及比例）；22公司及子公司的存貨情況；23主要的財務(wù)政策介紹：固定資產(chǎn)折舊；銷售確認(rèn)；稅務(wù)；租賃；退休金成本；投資；在建工程；利潤入賬；存貨；非經(jīng)常性| * 收入/支出；壞賬準(zhǔn)備及減值準(zhǔn)備；折舊及攤銷；24公司及子公司為董事或現(xiàn)有股東或其他企業(yè)和個人提供擔(dān)保的情況、第三方為公司及子公司提供擔(dān)保的情況；25公司及子公司抵押情況；四.

9、產(chǎn)、供、銷1行業(yè)一般情況：2公司所處行業(yè)國內(nèi)外基本情況，宏觀經(jīng)濟(jì)變化以及配額和外匯政策等相關(guān)因素對行業(yè)等的影響，公司在行業(yè)內(nèi)的地位3行業(yè)的監(jiān)管制度、優(yōu)惠政策、以及其他特殊規(guī)定等4請詳細(xì)說明公司在行業(yè)中的競爭優(yōu)勢和劣勢5市場規(guī)模及未來增長前景.6銷售的季節(jié)性分析7主要競爭對手分析：包括市場占有率、產(chǎn)品系列、定位，市場分布，成本分析，市場營銷策略分析等8未來潛在競爭對手分析，行業(yè)進(jìn)入壁壘9未來產(chǎn)品價格走勢10公司及子公司的產(chǎn)能分析和未來的產(chǎn)能擴(kuò)建計劃；11過去三年的主要銷售合同；12公司及子公司過去三年的前十大客戶情況分析，包括客戶的市場區(qū)域、市場定位、營銷能力、資金實力、中國采購比例、股權(quán)架構(gòu)（

10、如有）、聯(lián)系方式等資料；13公司及子公司過去二年的市場占后舉；14公司的銷售模式和營銷體系介紹；15公司的采購模式情況介紹；16公司及子公司相對其他競爭對手的優(yōu)勢和劣勢比較，如價格、時間、成本、科技、地點、規(guī)模、管理、 歷史、客戶、品質(zhì)、信譽等17過去三年的主要米購合同， 前十大供應(yīng)商的名稱、前二年年米購的累計金額及占各年米購總金額的比例、 聯(lián)系方法；18公司及子公司的主要供應(yīng)商情況介紹：不向供應(yīng)商的采購金額、技術(shù)先進(jìn)性比較、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等比較；交貨時間安排、采購頻率（或平均每年采購量）；未來供應(yīng)商競爭情況演變以及對公司及子公司的影響分析；如果公司及子公司十分依賴某供應(yīng)商，請?zhí)貏e分析對公司及

11、子公司的影響、相關(guān)合同條款等；公司及子公司現(xiàn)有設(shè)備的新舊程度、技術(shù)先進(jìn)性以及未來設(shè)備更新的計劃安排；19主要設(shè)備的情況：使用年限、折舊、出貨率；20公司產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營情況：產(chǎn)品或服務(wù)的類型。已生產(chǎn)、銷售、在研和預(yù)研產(chǎn)品情況；產(chǎn)品或服務(wù)的各種批準(zhǔn)證明、鑒定、定型證書，許可證等；技術(shù)：產(chǎn)品/服務(wù)及所依賴技術(shù)的先進(jìn)性、專有性和競爭對手情況。股東從事相同競爭性業(yè)務(wù)或生 產(chǎn)類似產(chǎn)品的情況；企業(yè)的生產(chǎn)能力：包括租賃資產(chǎn)生產(chǎn)情況、如果存在加工外包虛擬生產(chǎn)，委托生產(chǎn)廠商基本情況及 加工依賴性（是否有兩個以上的委托加工商）。是否有建廠、擴(kuò)廠計劃，如有，相關(guān)計劃情況； 主要設(shè)備的情況：公司現(xiàn)有設(shè)備的新舊程度、技術(shù)

12、先進(jìn)性以及未來設(shè)備更新的計劃；生產(chǎn)過程管理：相關(guān)規(guī)章制度，生產(chǎn)流程，具體每個流水環(huán)節(jié)的時間，整條流水線的時間，生產(chǎn)過程中各個子過程的銜接情況，尤其是生產(chǎn)與采購、營銷的銜接情況；產(chǎn)品質(zhì)量。公司產(chǎn)品/服務(wù)適用的主要標(biāo)準(zhǔn)（國際、國家、部委 /地方、企業(yè)等）；各項質(zhì)量指標(biāo)， 主要包括：產(chǎn)品合格率、開箱合格率，退換率和退貨率等；原材料采購基本情況：原材料市場的供求及影響因素、價格趨勢和目前基本價格。依賴性考察，是 否有兩個以上的供貨商、是否有專用的原材料；供貨可靠性，是否有轉(zhuǎn)為通用的可能；如果原材料 需進(jìn)口，對代理商的依賴性、費用情況、外匯安排情況和進(jìn)出口權(quán)情況。請?zhí)峁┧泄┴浬?、代?商等名單及前三年

13、年采購的累計金額及占各年采購總金額的比例、聯(lián)系方法；存貨管理體系，庫存零部件和成品情況。五、債權(quán)債務(wù)情況1貸款：包括銀行名稱、地址及所提供貸款之全部合同文件、及上述貸款擔(dān)保人之情況及擔(dān)保文件，貸款 證，涉及外債的需提供外債登記文件2有美銀行承兌匯票的所有合同文件；3債權(quán)債務(wù)總額及清單（包括：貸款方名稱、借款方名稱、合同編號、貸款期限、擔(dān)保人、擔(dān)保方式、是 否存在糾紛）；4對外借款合同及其他債權(quán)、債務(wù)文件清單及有關(guān)文件；5所有對外委托理財合同；6對外提供擔(dān)?？傤~及清單及擔(dān)保協(xié)議、擔(dān)保函及其他類似文件；7被擔(dān)?？傤~及清單及擔(dān)保協(xié)議、擔(dān)保函及其他類似文件；8設(shè)定抵押總額及清單及證明文件；9債權(quán)債務(wù)爭

14、議的有關(guān)文件。10公司是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的侵權(quán)、第三人之債，如有請?zhí)峁┫嚓P(guān)資料，如沒有，請書面說明；六、稅務(wù)情況1公司及子公司最新國稅、地稅稅務(wù)登記證2公司及子公司近三年完稅證明；|3公司及子公司稅收優(yōu)惠、補貼待遇的文件；4過去三年公司及子公司適用的各項稅項種類、稅率及款額；地方政府給予公司及子公司的稅收優(yōu)惠書面文（退稅比率、時間等），預(yù)期未來變化情況及對公司及子公司的影響；5過去三年會計師對公司及子公司的稅務(wù)分析（如有的話）。七公司及子公司環(huán)保及訴訟1排污許可證2環(huán)保體系認(rèn)證證書、質(zhì)里體系認(rèn)證證書；3產(chǎn)品質(zhì)量、計量、環(huán)保方面的證書、證明文件；4最新計量年檢報告書；5公司及子公司目前尚

15、未了結(jié)的或已知將發(fā)生或提起的任何糾紛訴訟的清單，以及所有與該等糾紛和訴訟有關(guān)的文件和資料；6對公司及子公司或其任何附屬公司及子公司具有約束力的所有法院判決、仲裁裁決及和解協(xié)議；7公司及子公司受到的有美行政主管部門行政處罰文件；八關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易1、請?zhí)峁╆P(guān)聯(lián)方清單2請?zhí)峁┛毓晒蓶|及實際控制人最期經(jīng)審計的財務(wù)報表3、請?zhí)峁┏止?%以上股東的如下資料：營業(yè)執(zhí)照公司章程或類似組織文件（法人股東適用）;出資證明書/驗資報告，資產(chǎn)評估報告/證明，股東名單并說明其各自所持股份（法人股東適用）；身份證復(fù)印件（自然人股東適用）。4、關(guān)于關(guān)聯(lián)交易執(zhí)行程序、批準(zhǔn)程序等方面的規(guī)章制度5、請?zhí)峁┕九c其股東/附屬公司

16、/關(guān)聯(lián)公司/董事或與他們有利益的公司進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易清單。對于每一種關(guān)耳較易，請以文字說明：'交易雙方的身份及相關(guān)關(guān)系；交易的詳細(xì)內(nèi)容；交易開始的日期；交易的條款，特別是交易價格，是否將來還繼續(xù)該項交易；關(guān)于過去/將來任何合約安排的文件的副本；這些交易能否可與具他第二方進(jìn)行；最近三年每一會計年度內(nèi)這種交易的價值；最近三年除去關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的溢利，公司于上述會計年度的溢利； 預(yù)計本年度這種交易的價值。九股權(quán)結(jié)構(gòu)以圖表方式列示公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)（向上至實際控制人個人，向下至所有控股子公司及孫公司）請?zhí)峁└鞴蓶|（向上至實際控制人個人或國資委）的基本情況，包括但不限于股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)、過去兩年的財

17、務(wù)報表、對外投資。問時請說明有無重大訴訟及巨額未償還的債務(wù)。十董事、監(jiān)事、高管人員請?zhí)峁┟麊瘟谐龉炯白庸粳F(xiàn)有的和擬議的董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書等高級雇員，包括以下資料：姓名、現(xiàn)任職務(wù)（包括兼職情況）、在現(xiàn)任職務(wù)之前的簡歷；是否持有公司及子公司股份。廣勞動人事1請?zhí)峁┕炯白庸臼褂玫臉?biāo)準(zhǔn)聘用協(xié)議或顧問協(xié)議；2如有任何職員團(tuán)體、工會存在，請?zhí)峁┰斍椋?請?zhí)峁〦持股的詳情；4請?zhí)峁┕炯白庸炯捌洳穼倨髽I(yè)的規(guī)章制度（含福利政策）；5請?zhí)峁﹦趧雍贤瑯颖荆?請?zhí)峁┕蛦T關(guān)于住房、醫(yī)療、教育、退休、社會保險及其他有關(guān)的福利的繳納說明；7員工名冊（包括年齡、學(xué)歷、技術(shù)職級等情況）、工資和福利標(biāo)準(zhǔn)，并提供關(guān)于國有企業(yè)員工相關(guān)身份轉(zhuǎn)