固定無(wú)形及長(zhǎng)攤資產(chǎn)清查培訓(xùn)講義

1、固定、無(wú)形及長(zhǎng)攤資產(chǎn)清查培訓(xùn)講義一、報(bào)表上報(bào)總體說(shuō)明1. 盤點(diǎn)表單總體說(shuō)明 本次清查盤點(diǎn)共需上報(bào) 19 張表單，固定資產(chǎn)清查匯總表 、油氣水 井清查明細(xì)表、房屋清查明細(xì)表 、投資性房地產(chǎn)清查明細(xì)表 、 其他油氣資產(chǎn)清查明細(xì)表 、其他固定資產(chǎn)清查明細(xì)表 、盤盈資 產(chǎn)清查明細(xì)表、盤虧資產(chǎn)清查明細(xì)表 、待報(bào)廢資產(chǎn)清查明細(xì)表 、 閑置資產(chǎn)清查明細(xì)表 、外單位占用資產(chǎn)清查明細(xì)表 、租出資產(chǎn) 清查明細(xì)表、借出資產(chǎn)清查明細(xì)表 、已報(bào)廢未處置資產(chǎn)清查明細(xì) 表、固定資產(chǎn)盤虧審批表 、固定資產(chǎn)盤盈審批表 、無(wú)形資產(chǎn)清 查匯總表、無(wú)形資產(chǎn)清查明細(xì)表 、長(zhǎng)期待攤資產(chǎn)清查明細(xì)表 。 固定資產(chǎn)清查匯總表 為綜合匯總表單。

2、油氣水井清查明細(xì)表 、 其他油氣資產(chǎn)清查明細(xì)表 、其他固定 資產(chǎn)清查明細(xì)表 三張表單為涵蓋所有油氣及固定資產(chǎn)基礎(chǔ)表單， 相 當(dāng)于原來(lái)的清查盤點(diǎn)明細(xì)表。房屋清查明細(xì)表、投資性房地產(chǎn)清查明細(xì)表 為單項(xiàng)重點(diǎn)清查工 作，與上述表單邏輯關(guān)系為包含。盤盈資產(chǎn)清查明細(xì)表 、盤虧資產(chǎn)清查明細(xì)表 ，為資產(chǎn)賬實(shí)核對(duì) 變化情況表單。待報(bào)廢資產(chǎn)清查明細(xì)表 為資產(chǎn)技術(shù)狀況清查表單。 閑置資產(chǎn)清查明細(xì)表 、外單位占用資產(chǎn)清查明細(xì)表 、租出資產(chǎn) 清查明細(xì)表、借出資產(chǎn)清查明細(xì)表 ，為使用狀況清查表單。 已報(bào)廢未處置資產(chǎn)清查明細(xì)表 ，為報(bào)廢未處置資產(chǎn)清查表單。 固定資產(chǎn)盤虧審批表 、固定資產(chǎn)盤盈審批表 ，為審批表單。以上信息為

3、公司盤點(diǎn)所需掌握主要信息， 對(duì)于各單位其他不含在 以上表單中的所需盤點(diǎn)信息， 可在實(shí)際盤點(diǎn)過(guò)程中， 在相關(guān)表單后增 加列信息。2. 盤點(diǎn)范圍 油氣及固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)，長(zhǎng)期待攤資產(chǎn)。包括附件資產(chǎn) 附件資產(chǎn)填列到主資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)表單下， 匯總時(shí)僅匯總數(shù)量， 價(jià)值 量信息不必匯總。復(fù)合資產(chǎn)與明細(xì)資產(chǎn)均需盤點(diǎn)， 均要填列到相關(guān)表單中， 數(shù)量匯 總，價(jià)值量匯總復(fù)合資產(chǎn)即可，不得重復(fù)計(jì)算。3. 主要勾稽關(guān)系實(shí)存資產(chǎn) =賬存資產(chǎn) +盤盈資產(chǎn) -盤虧資產(chǎn)；完好資產(chǎn) =實(shí)存資產(chǎn) -待報(bào)廢資產(chǎn)；在用資產(chǎn) =實(shí)存資產(chǎn) -閑置資產(chǎn) -租出資產(chǎn) -借出資產(chǎn) - 外單位占用 資產(chǎn)。需要特殊說(shuō)明的是：1）盤點(diǎn)基準(zhǔn)日之后所發(fā)生

4、的拆分、合并、減少等變化信息，可 在報(bào)告中說(shuō)明，不在基礎(chǔ)表里反映，避免勾稽關(guān)系過(guò)于復(fù)雜。2）匯總表中技術(shù)狀況信息只對(duì)待報(bào)廢進(jìn)行了匯總，目的是為了 避免勾稽關(guān)系過(guò)于復(fù)雜。因此基礎(chǔ)表中的完好、待修等技術(shù)狀況，對(duì) 應(yīng)匯總表中為“完好，”匯總表中的“完好，”為廣義上的完好，即完好或 可修復(fù)為完好狀態(tài)。3）使用狀況信息未對(duì)臨時(shí)停用等信息單獨(dú)列示，對(duì)于不屬于明 確列示的使用狀況，可視同在用。此類信息可在相關(guān)表單后加列，以 滿足需求。各基礎(chǔ)表中的基本信息， 以系統(tǒng)中導(dǎo)出信息為基準(zhǔn)， 盤點(diǎn)過(guò)程中與實(shí) 際不符的，核對(duì)無(wú)誤后，按正確信息及時(shí)修改系統(tǒng)信息。各基礎(chǔ)表后均附了相關(guān)說(shuō)明，因此不對(duì)所有信息一一進(jìn)行講解， 僅

5、對(duì)容易混淆和誤解的信息進(jìn)行說(shuō)明。二、基礎(chǔ)表填寫說(shuō)明1. 油氣水井清查明細(xì)表1）本表僅填寫油氣水井資產(chǎn)，棄置費(fèi)用填列到其他油氣資產(chǎn)清 查表中。其他不屬于油氣水井資產(chǎn)，但歸集到第一大類的，要按資產(chǎn) 實(shí)際情況，填寫到相關(guān)類別，各單位后續(xù)可自行調(diào)整大類。2）所屬單位，在系統(tǒng)導(dǎo)出信息時(shí)，要選擇轉(zhuǎn)換編碼，所屬單位 不得帶數(shù)字編碼， 避免造成匯總工作量不必要的增加。 其他基礎(chǔ)表單 也是如此。3）資產(chǎn)組名稱，同一油氣水井的資產(chǎn)，填寫同一資產(chǎn)組名稱。例如：杜 84 與杜 84 大修、杜 84 壓裂，應(yīng)為同一資產(chǎn)組，資產(chǎn) 組名稱填寫為該井井號(hào)，杜 84 。但需要注意的是，類似于杜 84 與杜 84 側(cè)，主井與側(cè)鉆

6、井應(yīng)為 兩個(gè)不同的資產(chǎn)組。4）已使用年限，為該資產(chǎn)投產(chǎn)至今的使用年限，僅可填寫為整數(shù)數(shù)字。例如，“15 年”“15.5 ”等均不正確。其他基礎(chǔ)表單也是如此。2. 其他油氣資產(chǎn)清查明細(xì)表1）資產(chǎn)類型，是指單臺(tái)資產(chǎn)、復(fù)合資產(chǎn)、明細(xì)資產(chǎn)、附件資產(chǎn)。 匯總時(shí)，數(shù)量以上類型資產(chǎn)均需計(jì)算， 價(jià)值量信息僅需匯總單臺(tái)資產(chǎn)、 復(fù)合資產(chǎn)或明細(xì)資產(chǎn)之一。 如遇特殊情況， 以價(jià)值量信息不得重復(fù)計(jì) 算或漏算為原則。2）資產(chǎn)組名稱，同一站的資產(chǎn)，填寫同一資產(chǎn)組名稱。名稱規(guī) 范應(yīng)為，二級(jí)單位簡(jiǎn)稱 + 三級(jí)單位簡(jiǎn)稱 + 站號(hào)，避免各單位間出現(xiàn)相 同資產(chǎn)組名稱，不利于匯總。例如，曙采一區(qū) 6#。3. 其他固定資產(chǎn)清查明細(xì)表1）

7、面積，僅房屋建筑物資產(chǎn)需要填寫。2）權(quán)證號(hào)、權(quán)證登記信息與實(shí)際信息差異說(shuō)明，僅房屋建筑物 及車輛需要填寫。3）是否投保，由本單位保險(xiǎn)管理部門配合填寫。4. 房屋清查明細(xì)表、投資性房地產(chǎn)清查明細(xì)表1）范圍，概括來(lái)說(shuō)，就是除野營(yíng)房以外的所有非簡(jiǎn)易房屋。2）本表可結(jié)合以前年度信息，進(jìn)一步核對(duì)。3）增加日期與投產(chǎn)日期不一致的，應(yīng)在備注中說(shuō)明詳細(xì)原因， 涉及面積增加的，要重點(diǎn)說(shuō)明。5. 盤盈資產(chǎn)明細(xì)表、盤虧資產(chǎn)明細(xì)表重點(diǎn)在原因說(shuō)明， 填寫表單的同時(shí)， 要在盤點(diǎn)報(bào)告中對(duì)盈虧原因詳細(xì)說(shuō)明形成過(guò)程、參與部門及具體原因。特殊的可單獨(dú)形成說(shuō)明。6. 待報(bào)廢資產(chǎn)清查明細(xì)表對(duì)于復(fù)合資產(chǎn)整體報(bào)廢的，此表中僅復(fù)合資產(chǎn)。相

8、關(guān)情況說(shuō)明、 明細(xì)資產(chǎn)表，應(yīng)按照?qǐng)?bào)廢相關(guān)要求，單獨(dú)形成文檔并一同上報(bào)。7. 閑置資產(chǎn)明細(xì)表1）閑置資產(chǎn)明細(xì)表，所列示資產(chǎn)應(yīng)在可預(yù)見期限內(nèi)無(wú)法利用、 技術(shù)狀況基本完好的資產(chǎn)，且符合閑置資產(chǎn)定義。2）已用年限，參照油氣水井清查明細(xì)表說(shuō)明第 4 條。3）效用年限，即折舊年限。4）閑置原因，要描述清晰、完整。5）是否在公司內(nèi)部申請(qǐng)調(diào)劑，不得空填。8. 其他資產(chǎn)使用狀況明細(xì)表1）占用、借出及租出的相關(guān)時(shí)間要落實(shí)清楚，不得空填。2）重點(diǎn)在詳細(xì)原因落實(shí)，描述要清晰、完整。3）責(zé)任人簽字，不得空填。手工簽字版各單位留存 其他相關(guān)表單不再特殊說(shuō)明，按表格要求填列。三、上報(bào)說(shuō)明1、油氣水井清查明細(xì)表 、其他油氣資

9、產(chǎn)清查明細(xì)表 、其他固 定資產(chǎn)清查明細(xì)表，只上報(bào)電子版，紙質(zhì)版留存?zhèn)洳?，可?A3 紙 打印，其他按公司通知要求執(zhí)行 。公司機(jī)關(guān)各部門由于只涉及到 其 他固定資產(chǎn)清查明細(xì)表 ，紙質(zhì)與電子版均需要上報(bào)。2、部分表格中沒用主管領(lǐng)導(dǎo)簽字， 紙質(zhì)版上報(bào)時(shí)， 要把此信息加上。3、油氣水井清查明細(xì)表 、其他油氣資產(chǎn)清查明細(xì)表 、要經(jīng)本 單位專業(yè)管理部門和領(lǐng)導(dǎo)簽字。4、所有表單中填報(bào)單位蓋章的，應(yīng)蓋二級(jí)單位公章。5、上報(bào)時(shí)間按照公司統(tǒng)一的時(shí)間進(jìn)度上報(bào)。公司機(jī)關(guān)各部室，請(qǐng)于5月 30 日前上報(bào)，并完成待報(bào)廢資產(chǎn)交舊。6、其他固定資產(chǎn)清查明細(xì)表中滿足“資產(chǎn)狀況”、“使用狀況”內(nèi)部項(xiàng) 目的用數(shù)字“1”來(lái)標(biāo)識(shí)，“使用人簽字”一欄要求本人簽字并且字跡工 整，便于識(shí)別。7、照片說(shuō)明 對(duì)于此次清查盤點(diǎn)中需要拍攝的照片，有以