我國(guó)常用的三種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式

1、我國(guó)常用的三種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式匯款（Remittance）:以商業(yè)信用為基礎(chǔ)托收（Collection）:以商業(yè)信用為基礎(chǔ)信用證（L/C,LetterofCredit）:以銀行信用為基礎(chǔ)，70%以上用此方式匯款一、匯款（匯付）一一付款人（進(jìn)口商）通過(guò)銀行采用某種支付工具將貨款交付給收款人（出口商）的結(jié)算方式。電匯（T/T,TelegraphicTransfer）三種方式信匯（M/T,MailTransfer）L票匯（D/D,RemittancebyBanker'sDemandDraft）1、電匯（T/T）匯款人（Remitter）委托匯出行（RemittingBank）采用電報(bào)、電傳等

2、方式（普遍使用電傳）通知匯入行（PayingBank）將貨款付給收款人（Payee）的方 進(jìn)口商填寫電匯申請(qǐng)書(shū)并付款。 匯出行用電報(bào)或電傳（電文中加注“密押”）通知匯入行。匯入行通知出口商。 出口商到匯入行取款并出具收據(jù)。 匯入行將"付迄借記通知（DebitAdvice）”和收據(jù)寄交匯出行。 匯出行償付此項(xiàng)匯款（俗稱撥頭寸）給匯入行。2、信匯（M/T）進(jìn)口商填寫信匯申請(qǐng)書(shū)并付款。匯出行用航空信函通知匯入行。與電匯相同3、票匯（D/D）匯款人從匯出行（出票人）購(gòu)進(jìn)以匯入行為付款人的即期匯票并將匯票寄給收款人或攜帶出境親自交與收款人的結(jié)算方式。進(jìn)口商填寫票匯申請(qǐng)書(shū)并付款。匯出行開(kāi)立以匯入

3、行為付款人的銀行即期匯票并交給出口商。進(jìn)口商將匯票（BillofExchange）寄給或出境交給出口商。出口商持匯票到匯入行換取票款（或?qū)R票賣給匯出行的任何一家代理行；或?qū)R票轉(zhuǎn)讓出去以抵償債務(wù)）。匯入行將"付迄借記通知（DebitAdvice）”寄交匯出行。匯出行償付此項(xiàng)匯款（俗稱撥頭寸）給匯入行。匯款按時(shí)間先后可分為：廣預(yù)付貨款（Paymentinadvance）:進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)大（出口商拖延交貨甚至取款逃走）；出-口商占用進(jìn)口商資金，甚至可做無(wú)本生意。I貨到付款（Paymentafterarrivalofgoods）:出口商風(fēng)險(xiǎn)大（進(jìn)口商拖延付款甚至提貨逃走）；進(jìn)口商占用出口商資

4、金，甚至可做無(wú)本生意。匯款方式下，進(jìn)出口雙方完全憑借商業(yè)信用來(lái)進(jìn)行貿(mào)易，因此它的使用受到限制。一般只用于運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等貿(mào)易從屬費(fèi)用的支付，貨款則用其他方式。托收二、托收（委托收款）一一出口商通過(guò)本地銀行委托進(jìn)口地銀行代為收款的一種方式。1、結(jié)算程序(委托人Principal)*(付款人Payer)JAA-14AA-J4d4-dJ4.6d遍4-T4AA-J4-d3LbT*d-JJ-43占.金!AA-d!AA-d44£-J貨款出口商在貨物裝船并取得提單后，開(kāi)具一張以進(jìn)口商為付款人的即期匯票或遠(yuǎn)期匯票。出口商填寫托收申請(qǐng)書(shū)并將匯票、提單、發(fā)票、保險(xiǎn)單等單據(jù)交給托收行。托收行將“托收委

5、托書(shū)”及出口商的單據(jù)寄給代收行。代收行向進(jìn)口商提示匯票。提示(Presentation)匯票持有人向匯票付款人出示匯票，請(qǐng)求付款或承兌(承諾付款)的行為。進(jìn)口商審查單據(jù)無(wú)誤后付款贖單或承兌交單。l付款贖(交)單(D/P,DocumentsagainstPayment)(對(duì)即期匯票付款即可取得單據(jù)。YJ對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌，匯票到期日付款,I然后取得單據(jù)。承兌交單(D/A,DocumentsagainstAcceptance):對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌后即可取得單據(jù)，匯票到期日再付款。代收行向托收行發(fā)出“收妥貸記通知”。托收銀行將票款記入出口商帳戶。2、托收的特點(diǎn)(1) 相對(duì)安全些：進(jìn)口商要提貨必須先付款。(D

6、/A除外)(2) 出口商風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商若拒不付款，出口商也無(wú)可奈何。D/A時(shí)若進(jìn)口商提貨后一走了之，則出口商貨款兩失。(3) 出口商資金負(fù)擔(dān)重，收款時(shí)間較長(zhǎng)；進(jìn)口商在D/A方式下可做無(wú)本生意。(4) 出口商應(yīng)爭(zhēng)取采用CIF成交。即由出口商來(lái)辦理運(yùn)輸保險(xiǎn)，否則，如果貨物在途中受損而進(jìn)口商又拒不付款，出口商就無(wú)法憑保險(xiǎn)單向保險(xiǎn)公司索賠(因進(jìn)口商一般不會(huì)將保險(xiǎn)單交給出口商)。3、托收中的進(jìn)出口押匯(1) 托收出口押匯：托收行向出口商融通資金在步驟的同時(shí)，托收行將匯票金額扣除從買入?yún)R票日到預(yù)計(jì)收到票款日的利息及手續(xù)費(fèi)后的余款付給出口商，托收行因此承擔(dān)了收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)。(2) 托收進(jìn)口押匯：代收行向進(jìn)口

7、商融通資金在步驟彳款贖單(D/P)的情況下，代收行憑進(jìn)口商出具的一份保函一一信托收據(jù)(T/R,TrustReceipt),即將單據(jù)交給進(jìn)口商，進(jìn)口商提貨后售得貨款再歸還代收行，代收行因此承擔(dān)了收不回貨款的風(fēng)險(xiǎn)。此種做法稱做“付款交單憑信托收據(jù)提貨(D/PT/R)”。4、托收方式下貨物先于單據(jù)到達(dá)的情況下的處理方法在近洋運(yùn)輸中，貨已到港而單據(jù)還未到代收行時(shí)，進(jìn)口商可辦理?yè)?dān)保提貨手續(xù)，步驟如下：(1) 進(jìn)口商向代收行出具一式兩份保證書(shū)。(2) 代收行留存一份，會(huì)簽一份，進(jìn)口商憑會(huì)簽保證書(shū)向承運(yùn)人提貨。(3) 單據(jù)到達(dá)后，進(jìn)口商付款贖單，并用提單向承運(yùn)人換回會(huì)簽保證書(shū)。(4) 進(jìn)口商將會(huì)簽保證書(shū)交給

8、代收行，同時(shí)取回留底的另一份保證書(shū)。信用證信用證銀行開(kāi)給受益人的只要受益人呈交符合規(guī)定000000000的貨運(yùn)單據(jù)就保證付款的文件。1、結(jié)算程序貿(mào)易雙方訂立以信用證為支付方式的買賣合同。進(jìn)口商交納占貨款一定比例的押金(往往較少)，填寫“開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)”。開(kāi)證行開(kāi)證并將一份正本、若干份副本航寄給通知行“信開(kāi)”將信用證條款用電報(bào)或電傳傳達(dá)給通知行“電開(kāi)”開(kāi)證行將一份信用證副本交給進(jìn)口商。通知或轉(zhuǎn)遞信用證。出口商審查、修改、接受信用證。出口商備貨、裝船、取得提單。出口商持信用證、自己簽發(fā)的匯票及信用證要求的單據(jù)(一般為提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、產(chǎn)地證等)向付款行換取貨款(即期付款、遠(yuǎn)期付款、承兌或

9、議付)。議付(Negotiation)銀行在審核匯票單據(jù)無(wú)誤后，將匯票金額扣除議付日到估計(jì)收到票款日的利息和手續(xù)費(fèi)后把余款交給受益人。不符點(diǎn)(Discrepancies)單據(jù)與信用證不符之處。付款行或議付行將單據(jù)和“索匯證明書(shū)”寄給開(kāi)證行。開(kāi)證行三天內(nèi)償付付款行。(11)開(kāi)證行通知進(jìn)口商。進(jìn)口商審核單據(jù)、付款贖單。進(jìn)口商提貨。2、性質(zhì)：銀行信用，對(duì)買賣雙方進(jìn)行保證對(duì)賣方(受益人)的保證：只要受益人交來(lái)符合信用證規(guī)定的單據(jù)就一定能得到貨款。對(duì)買方(開(kāi)證人)的保證：只要開(kāi)證人付款就一定能取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。3、特點(diǎn)(1) 開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任。(2) 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立性文件：獨(dú)立于買賣合同

10、之外的契約，銀行只受信用證約束。(3) 信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)為準(zhǔn)：?jiǎn)巫C是否相符是各當(dāng)事人是否履行義務(wù)的依據(jù)。4、作用(1) 基本解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。(2) 對(duì)進(jìn)口商的好處：付款后肯定能取得代表貨權(quán)的單據(jù)；通過(guò)信用證條款約束賣方交貨的數(shù)量、質(zhì)量和時(shí)間；一般只須交少量押金即可開(kāi)證，資金負(fù)擔(dān)輕。(3) 對(duì)出口商的好處：交付符合信用證規(guī)定的單據(jù)即可取得貨款；通過(guò)議付獲得資金融通；避免進(jìn)口國(guó)家限制進(jìn)口或限制外匯轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。(4) 對(duì)銀行的好處：收取開(kāi)證、通知、議付等的手續(xù)費(fèi)；向進(jìn)出口商融通資金收取利息；開(kāi)證行可通過(guò)控制代表貨物所有權(quán)的單據(jù)和收取開(kāi)證押金來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。5、各當(dāng)事人之間的法律關(guān)

11、系(1) 開(kāi)證人與開(kāi)證行：契約(開(kāi)證申請(qǐng)書(shū))關(guān)系(2) 通知行(轉(zhuǎn)遞行)與開(kāi)證行：委托人與受托人的關(guān)系(3) 開(kāi)證行與受益人：契約(信用證)關(guān)系(4) 開(kāi)證人與受益人：契約(合同、信用證)關(guān)系A(chǔ).若進(jìn)口商未能按合同規(guī)定申請(qǐng)開(kāi)立信用證，出口商有權(quán)解除合同并可向進(jìn)口商索賠。B.出口商在收到信用證后有義務(wù)在信用證規(guī)定的交貨期內(nèi)交付貨物并提交正確單據(jù)。C.若開(kāi)證行倒閉而信用證尚未被利用，出口商有權(quán)要求進(jìn)口商在其他銀行重新開(kāi)證。(5) 類(1)光票信用證(CleanL/C)受益人向付款行索取票款時(shí)僅憑光票(CleanDraft)I即可，而不必隨附貨運(yùn)單據(jù)的信用證。跟單信用證(DocumentaryL/C

12、)受益人向付款行索取票款時(shí)除了要提供匯票外，還必須隨附貨運(yùn)單據(jù)的信用證。(貿(mào)易中的信用證皆指跟單信用證)(2)可撤銷信用證(RevocableL/C)在出口地銀行對(duì)受益人作出付款、承兌或付之前，開(kāi)證行無(wú)須事先通知受益人便可隨時(shí)修改信用證內(nèi)容或?qū)⑵淙∠男庞米C。不可撤銷信用證(IrrevocableL/C)信用證一旦開(kāi)出并通知受益人，開(kāi)證行便不能修改或取消的信用證。(不可撤銷信用證被廣為使用，信用證中若無(wú)注明是否可撤銷，視為不可撤銷)(3)保兌信用證(ConfirmedL/C)除了開(kāi)證行的付款保證以外，還有另外一家銀行(保兌行)作了付款保證的信用證。(4),即期付款信用證(SightPaymen

13、tL/C)受益人憑即期跟單匯票或只憑單據(jù)向付款行收取貨款的信用證。遲期付款信用證(DeferredPaymentL/C)受益人不需匯票，僅憑合格單據(jù)就可要求付款行在信用證規(guī)定的到期日付款的信用證。承兌信用證(AcceptanceL/C)受益人開(kāi)立以開(kāi)證行(或付款行)為付款I(lǐng)人的遠(yuǎn)期匯票，開(kāi)證行(或付款行)承兌匯票并于到期日付款的信用證。議付信用證(NegotiationL/C)銀行將匯票金額扣除議付日到估計(jì)收到票款日的利息和手續(xù)費(fèi)后把余款交給受益人的信用證。(議付信用證又分為限制議付信用證(RestrictedL/C)和公開(kāi)議付信用證(FreeNegotiableL/C),前者只能由指定銀行議

14、付，后者任何銀行都有權(quán)辦理議付。)(5)預(yù)支信用證(AnticipatoryL/C)開(kāi)證人通過(guò)開(kāi)證行在信用證中授權(quán)指定銀行(通常是通知行)，允許受益人在發(fā)運(yùn)貨物前可憑匯票支取全部或部分貨款的信用證。(6)對(duì)開(kāi)信用證(ReciprocalL/C)將進(jìn)口和出口聯(lián)系起來(lái)的信用證，第一張信用證的受益人就是第二張信用證(稱回頭證)的開(kāi)證人，第一張信用證的開(kāi)證人就是第二張信用證的受益人，多用于補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加工或易貨貿(mào)易。(7)可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableL/C)受益人可以要求有權(quán)辦理轉(zhuǎn)讓的銀行將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)第三者(第二受益人)使用的信用證。(轉(zhuǎn)讓過(guò)一次的信用證不能再作第二次轉(zhuǎn)讓)(8)對(duì)背信用證(BacktoBackL/C)中間商在實(shí)際買主