財(cái)務(wù)管理制度-資金預(yù)算制度

1、四、資金預(yù)算制度第一條目的及依據(jù)為提高本公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效暨配合財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金， 以充分發(fā)揮其經(jīng) 濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外， 并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便 達(dá)成資金運(yùn)用的最高效益，特制定本方法。第二條資金范圍本方法所稱資金，系指庫(kù)存現(xiàn)金，銀行存款及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券而言。為定期編表計(jì)算及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，至隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證卷那么歸屬于資金調(diào)度的行列。第三條 作業(yè)期間一資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營(yíng)方案書編訂時(shí)，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個(gè)月份資金收支資料送會(huì)計(jì)部，以利匯編。二 會(huì)計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個(gè)月份資金來

2、源運(yùn)用預(yù)計(jì)表附表 按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比擬的資金來 源運(yùn)用比擬表附表 式三份，呈總經(jīng)理核閱后，一份自存，一份留存總 經(jīng)理室，一份送財(cái)務(wù)部。第四條 內(nèi)銷收入營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，預(yù)計(jì)可收兌現(xiàn)數(shù)編列附表。第五條 勞務(wù)收入營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收兌 現(xiàn)數(shù)編列附表。第六條退稅收入一退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列 附表。二預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)， 但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。 第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財(cái)務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。 其數(shù)額在新臺(tái)幣十萬元以上者，均應(yīng)加說明。第

3、八條資本支出一土地：依據(jù)購(gòu)地支付方案提供的支付預(yù)算數(shù)編列。二房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列。三設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會(huì)計(jì)部依據(jù)分期付款償付日期予以編 列。四機(jī)構(gòu)設(shè)備、什項(xiàng)設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進(jìn)度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購(gòu)L/C開立方案，預(yù)計(jì)支付資金編列附表。第九條材料支出資材部依請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原物料支付資金編列附表 。第十條薪資會(huì)計(jì)部依據(jù)產(chǎn)銷方案等資料及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。第十一條經(jīng)常費(fèi)用一 外協(xié)工繳：外協(xié)經(jīng)辦部門應(yīng)參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌 預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。二制造費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)生產(chǎn)方案，參考制

4、造費(fèi)用有關(guān)資料及最近實(shí)際發(fā) 生數(shù)，斟酌預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。三推銷費(fèi)用：營(yíng)業(yè)部依據(jù)營(yíng)業(yè)方案，參照以往月份推銷費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額的比 例推算編列。四管理費(fèi)用：會(huì)計(jì)部參照以往實(shí)際數(shù)及管理工作方案編列。五財(cái)務(wù)費(fèi)用：會(huì)計(jì)部依據(jù)財(cái)務(wù)部資金調(diào)度情況，核算利息支付編列。第十二條其他支出凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出，包括歸還長(zhǎng)期分期借款、 股息、紅利等的支付。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加以說明。第十三條異常說明各單位應(yīng)按月編制“資金來源運(yùn)用比擬表，以了解資金實(shí)際運(yùn)用情況，其 因?qū)嶋H數(shù)與預(yù)計(jì)比擬每項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差異報(bào)告表附表列明差異原因，于每月十日前送會(huì)計(jì)部匯編。第十四條資金調(diào)

5、度一各單位經(jīng)營(yíng)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，并由財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。二 資材部應(yīng)按月根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料借款數(shù)額編列“購(gòu)料借款月報(bào)表附表 于當(dāng)月24日送財(cái)務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。三 財(cái)務(wù)部應(yīng)于次月五日前按月將有關(guān)銀行貸款額度， 可動(dòng)用資金，定期存 款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表附表呈總經(jīng)理核閱，作為經(jīng) 營(yíng)決策的參考。第十五條本準(zhǔn)那么經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同Word是學(xué)生和職場(chǎng)人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實(shí)，這個(gè)軟件背后，還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號(hào)以后，會(huì)自動(dòng)編號(hào)段落Ctrl + D 調(diào)出字體欄，配合 Tab+Enter 全鍵盤操作吧|Ctrl + L 左對(duì)齊， Ctrl + R 右對(duì)齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關(guān)于替換，里面又大有學(xué)問！有時(shí)候Word文檔中有許多多余的空行需要?jiǎng)h除，這個(gè)時(shí)候我們可以完全可以用查找替換來輕松解決。翻開 編輯菜單中的 替換對(duì)話框，把光標(biāo)定位在 查找內(nèi)容輸入框中，單擊 髙級(jí)按鈕，選擇 特 殊字符中的段落標(biāo)記兩次，在輸入框中會(huì)顯示“ "PAP'，然后在替換為輸入框中用上面的方法插入一個(gè) 段落標(biāo)記 一個(gè)“AP