東益食品集團(tuán)公司費用報銷制度

1、東益食品集團(tuán)公司費用報銷制度1 .集團(tuán)公司出臺了費用支出報銷管理規(guī)定等制度，規(guī)定各級干部及員工的差旅費、接待、車補(bǔ)等的報銷標(biāo)準(zhǔn)、報銷程序等等。2 .出差住房及用餐標(biāo)準(zhǔn)2.1 差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：、項目級別交通工具報銷標(biāo)準(zhǔn)說明住宿費（每人每天）餐費（每人每天）總裁級飛機(jī)公務(wù)倉、火車臥鋪、出租車300元250元總經(jīng)理級（含副總級技術(shù)職務(wù)）飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉、火車臥鋪、出租車250元150元經(jīng)理級（含主任級技術(shù)職務(wù)）飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉、火車臥鋪、公交車、出租車200元120元主任級（含副主任級技術(shù)職務(wù)）飛機(jī)經(jīng)濟(jì)倉、火車硬臥、公交車、出租車200元90元經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)，口乘座飛機(jī)。職員火車硬臥、公交車、出租車(必要時)

2、150元80元在廣州、深圳、上海、北京等大城市住宿費可上浮30%;經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)，可乘座飛機(jī)。2.2 差旅費不得報銷的情況：(1)出差過程中，開展與出差任務(wù)無關(guān)的事情或超過完成任務(wù)時間所發(fā)生的費用；(2)出差過程中，因違反行政法規(guī)或違法行為被國家行政機(jī)關(guān)處以罰款、被司法機(jī)關(guān)拘留或收審所發(fā)生的費用；(3)出差過程中，由對方單位或關(guān)系單位提供食宿的，不由出差人員支付的費用。2.3 差旅費報銷單的填制要求：(1)報銷時出差人必須填寫差旅費報銷單，不得用其他付款憑證代替，并完整填寫報銷單內(nèi)的各項內(nèi)容，包括出差人姓名、職別、出差日期、出差天數(shù)、起止地點、事由、食宿補(bǔ)助金額、車船費以及報銷單據(jù)的數(shù)量等。

3、兩人或兩人以上共同出差的，須寫清楚全部出差人員的姓名；(2)駐外人員和一次出差時間較長人員因需要報銷的單據(jù)較多，應(yīng)按時間順序每隔2-3天將報銷單據(jù)整理好并按不同的出差地點填寫差旅費報銷單；(3)報銷單據(jù)應(yīng)按順序用膠水粘貼在報銷單后面，不得用訂書釘將報銷單釘在一起，住宿費的發(fā)票上須寫清楚住宿的人數(shù)和天數(shù)。2.4 差旅費報銷管理規(guī)定:(1)兩人或兩人以上共同出差的，其費用不得超過按級別最高的出差人員的標(biāo)準(zhǔn)計算的差旅費金額；(2)縣內(nèi)出差或下鄉(xiāng)檢查工作當(dāng)天返回公司的，可給予報銷出差交通費和每餐10-20元的餐費補(bǔ)貼；(3)出差過程中發(fā)生的不屬于差旅費性質(zhì)的其他支出(如購買各項物品、禮品的支出、接待費

4、支出等)，不得與差旅費混在一起報銷，應(yīng)由經(jīng)辦人、證明人在發(fā)票背面簽名，另行報銷；(4)凡參加縣外的會議出差，必須事前向總經(jīng)理級干部提出書面申請，獲得批準(zhǔn)后方可出差，報銷時應(yīng)將申請書作為附件粘貼在報銷單后面；(5)由集團(tuán)公司統(tǒng)一組織員工外出考察、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等活動發(fā)生的住宿費及伙食費超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)報主管副總裁批準(zhǔn)。3 .業(yè)務(wù)接待費報銷3.1 經(jīng)理級以下干部員工接待時應(yīng)取得上級領(lǐng)導(dǎo)同意，嚴(yán)禁與經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)或與公司利益無關(guān)的接待費用發(fā)生，原則上各單位不得在外以掛賬簽單方式接待客人?？偛眉壸孕姓莆諛?biāo)準(zhǔn)自行掌握標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理級(含高級職稱)100元/人80元/人重要客人如超標(biāo)準(zhǔn)接待，應(yīng)請示主管副總裁批準(zhǔn)經(jīng)

5、理級90元/人70元/人重要客人如超標(biāo)準(zhǔn)接待，應(yīng)請示主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)主任級(含中級職稱)、總經(jīng)理助理80元/人60元/人如超標(biāo)準(zhǔn)接待，應(yīng)請示主管副經(jīng)理或經(jīng)理批準(zhǔn)職員40元/人30元/人如超標(biāo)準(zhǔn)接待，應(yīng)事前請示主管副經(jīng)理或經(jīng)理批準(zhǔn)4 .自購摩托車補(bǔ)貼報銷管理規(guī)定4.1 補(bǔ)貼對象：工作時間不以固定辦公場所為主、必須以摩托車作為主要交通工具完成其工作任務(wù)的員工。4.2 補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：(1)摩托車養(yǎng)路費、年審費和保險費全部報銷(每年約520元)；(2)油費、維修費的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)每月不超過550元；(3)全月用車工作日在20天以上者，油費、維修費按全額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼；全月用車工作日介于10天至20天之間者

6、，油費、維修費按50%的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼。4.3 補(bǔ)貼管理：(1)各二級單位有資格享受摩托車補(bǔ)貼的人員及其補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)需經(jīng)二級單位總經(jīng)理批準(zhǔn)；(2)集團(tuán)機(jī)關(guān)可享受補(bǔ)貼人員的名單須送集團(tuán)財務(wù)部備案，二級公司可享受補(bǔ)貼人員的名單須送二級公司財務(wù)部備案，以作為報銷費用的依據(jù)，沒有備案的人員不予報銷費用;（3）養(yǎng)路費、年審費和保險費憑單據(jù)報銷，每年結(jié)算一次；因工作需要而發(fā)生的油費、維修費憑發(fā)票和單據(jù)于每月底報銷；養(yǎng)路費、油費等費用超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷，不足部分不補(bǔ)；（4）凡享有摩托車費用補(bǔ)貼的人員，必須購買交強(qiáng)險（或第三者責(zé)任險）和車上人員險，在報銷時出具保單，否則不予報銷。5 .工作用車費用補(bǔ)貼和報銷管

7、理規(guī)定詳見關(guān)于自購工作用小汽車費用補(bǔ)貼的規(guī)定（東益200874號）5.1 經(jīng)理及以上級別（含技術(shù)職務(wù)、研究生）的購車規(guī)定及費用補(bǔ)貼（1）副經(jīng)理級及以上干部（含技術(shù)職務(wù)）、進(jìn)入公司工作滿半年以上的博士、2007年5月1日前進(jìn)入公司的碩士，可根據(jù)工作需要提出購車申請，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，自行購買工作用車，集團(tuán)公司按月給予費用補(bǔ)貼；（2）接受自購車輛補(bǔ)貼的人員，一般外出辦事，公司不再另派車輛；自購車輛應(yīng)自行駕駛，非長途不另派司機(jī)；（3）自購車嚴(yán)格按一人一車報銷費用，一年度綜合統(tǒng)計一次，超過標(biāo)準(zhǔn)部分均不予報銷。各個級別的干部（含研究生）每月費用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：補(bǔ)貼對象年行車?yán)锍蹋ü铮┟吭卵a(bǔ)貼金額（元）總裁級

8、干部；30000以下530030001-40000640040001-50000750025000以下3400集團(tuán)公司董事；總經(jīng)理級干部（含技術(shù)職務(wù)）；博士研究生；25001-30000400030001-40000480040001-500005700經(jīng)理級干部（含技術(shù)職務(wù)）；碩士研究生；（2007年5月1日前進(jìn)入公司）20000以下200020001-25000260025000-30000320030000-500003800（4）各類補(bǔ)貼對象年行車?yán)锍坛^50000公里，經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（副職由正職審批，正職由上一級副職審批），每超出1公里補(bǔ)貼1.5元。其他特殊情況需增加補(bǔ)貼的車輛，須

9、由總裁辦公會議研究在年終時一次性給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼；（5）公司特別需要且有特殊專長的專門人才如需購車用于公務(wù)的，經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后可按經(jīng)理級標(biāo)準(zhǔn)享受車輛費用補(bǔ)貼。5.2 主任級干部及員工出差車輛費用報銷管理（ 1）嚴(yán)格區(qū)分個人消費行為和公司運(yùn)作費用的界線，已自購小車的主任級干部用于外出辦公事時駕駛自購車輛前往的，屬于個人消費行為，公司不承擔(dān)油費、過路費、停車費等用車費用，但可以報銷從所在單位本部到辦事目的地的公共交通費用，報銷辦法按公司實際委派出差人數(shù)補(bǔ)貼相應(yīng)的公共交通費用。以新興縣到廣州市為例，如主任級干部駕駛自購車輛前往廣州辦事，公司按實際委派人數(shù)只報銷新興到廣州的公共汽車費用往返為130元/人（以

10、單程費用為豪華大巴65元/人計），出租車費用另外報銷；（ 2）主任級干部駕駛自購車輛外出辦理緊急公務(wù)或聯(lián)合多人外出辦理公務(wù)，給予費用補(bǔ)貼的程序如下：申請條件：主任級干部駕駛自購車輛外出辦理緊急公務(wù)或聯(lián)合多人外出辦理公務(wù)，始發(fā)地距目的地雙程在50公里以上的，可以申請公務(wù)用車費用補(bǔ)貼；補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：按2.20元/公里的標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼；審批程序：出差人填寫主任級干部公務(wù)用車費用補(bǔ)貼申請審批表交所在單位財務(wù)部審核后，再呈送本單位領(lǐng)導(dǎo)審批。集團(tuán)機(jī)關(guān)和二級公司職能部門主任級干部的申請由主持全面工作的總經(jīng)理審批，二級半公司主任級干部的申請由主持全面工作的經(jīng)理審批。出差人憑審批表和相關(guān)票據(jù)到所在單位財務(wù)部報銷。詳見

11、關(guān)于主任級干部自購小車用于公務(wù)的補(bǔ)貼規(guī)定（東益2008111號）6費用報銷程序經(jīng)手人整理、填寫報銷單，經(jīng)手人和證明人（或驗收人）簽名-財務(wù)部審核權(quán)限人審批-財務(wù)出納報銷。7.權(quán)限審批人費用報銷審批權(quán)限為各二級或二級半單位負(fù)責(zé)全面工作的負(fù)責(zé)人。8費用報銷原則（ 1）公司員工應(yīng)本著誠實、節(jié)儉的原則，據(jù)實報銷各項費用；（ 2）公司員工在執(zhí)行公務(wù)之前，應(yīng)事先取得上級領(lǐng)導(dǎo)同意，否則財務(wù)部不予以報銷相關(guān)費用；（ 3）公司財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核費用報銷單據(jù)的真實性、合理性，對于不符合費用報銷有關(guān)規(guī)定及超出標(biāo)準(zhǔn)的費用支出，財務(wù)人員有權(quán)不予以報銷；（ 4）各單位或各部門主管在審核費用單據(jù)時，應(yīng)實事求是，確認(rèn)所發(fā)生的費用報銷內(nèi)容是否詳實，是否為開展本職工作所需；（ 5）公司員工所報銷費用的單據(jù)，應(yīng)取得合法票據(jù)，不能用收據(jù)代替；因特殊原因未能取得發(fā)票的，經(jīng)辦人須書面說