中達工程公司工程計量及結(jié)算管理辦法

1、工程計量及結(jié)算管理辦法（試行）1 總則1.1 為規(guī)范和加強公司項目的工程計量及價款結(jié)算工作，確保公司合同履約的順利實施和經(jīng)濟效益的取得。依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、公司、項目部的有關(guān)規(guī)章制度及合同的約定，并結(jié)合公司在建工程的特點，特制定本辦法。1.2 工程計量是工程價款結(jié)算的基礎(chǔ)工作，對結(jié)算工程價款起著決定性的作用。工程計量必須以總包合同文件技術(shù)條款中計量與支付的規(guī)定執(zhí)行。1.3 工程結(jié)算的作用是把建筑安裝工程的施工成果變成一種合法收入，它能夠加速貨幣回籠，促進資金周轉(zhuǎn)，為企業(yè)提供經(jīng)濟保障，幫助企業(yè)管理者更好地控制項目的成本和盈虧。1.4 工程結(jié)算的意義是通過加強、規(guī)范結(jié)算工作，促進公司內(nèi)部經(jīng)濟活動

2、中計劃、成本、費用的控制，從而促進公司內(nèi)部機制改革，更好的推動公司經(jīng)營活動走向良性循環(huán)。1.5 工程結(jié)算的原則：（ 1）合法、及時、誠信、嚴肅；（ 2）依據(jù)合同辦理結(jié)算；（ 3）先辦理結(jié)算后支付價款；（ 4）編制、審核、批準分離。1.6 工程結(jié)算的操作要求：（ 1）在合同的約束下及時、準確地進行工程結(jié)算工作；（ 2）結(jié)算內(nèi)容要真實、可靠，有據(jù)；（ 3）配套結(jié)算資料要有現(xiàn)場參與者簽字，有可追溯性；（ 4）結(jié)算報表要分標段，按照合同報價清單順序，能反映出報價清單編號、部位、分項名稱，合同單價，合同數(shù)量，本月完成量，審核量，本月前累計完成量及相應(yīng)的工程價款、備注等項目；（ 5）結(jié)算報表及付款證書要有

3、單位負責人及具體工作人員的簽章；（ 6）建立月、季、年結(jié)算統(tǒng)計臺帳，結(jié)算臺帳與每月結(jié)算收入要吻合；（ 7）所有從甲方結(jié)算的工程收入由公司經(jīng)營管理部門統(tǒng)計匯總，應(yīng)建立管理部門與財務(wù)部門的對帳制度。1.7 工程結(jié)算的分類：（ 1）從方式上分為對甲方結(jié)算、對分包單位的結(jié)算；（ 2）從內(nèi)容上分為合同內(nèi)結(jié)算（包括合同內(nèi)變更結(jié)算）、合同外結(jié)算（包括新增單項工程結(jié)算）、索賠補償項目結(jié)算、其他結(jié)算；（ 3）從合同履約時段上分為工程預付款結(jié)算、工程進度款結(jié)算、工程竣工結(jié)算。1.8 接受項目部、公司對口業(yè)務(wù)部門對工程結(jié)算工作的監(jiān)督指導。2 工程結(jié)算的基礎(chǔ)工作2.1 項目部應(yīng)建立合同、文件登記制度。具體內(nèi)容包括：（

4、1）合同登記制度：分為對外、對內(nèi)合同，嚴格按公司工作要求執(zhí)行，合同文件要受控管理；（2）文件登記制度：分為監(jiān)理、設(shè)計、甲方、經(jīng)營管理部、工程技術(shù)部、公司、項目部及其它（包括地方政府文件）。2.2 工程結(jié)算應(yīng)建立圖紙工程量及變更登記制度。具體包括：（ 1）設(shè)計變更文件登記制度：分別對監(jiān)理、設(shè)計的變更文件進行登記，對工程量變更進行統(tǒng)計；（ 2）圖紙登記制度：圖紙按單項工程進行歸類，并對設(shè)計修改的部分在圖紙上進行標識。2.3 工程結(jié)算應(yīng)建立工程統(tǒng)計臺帳制度。具體應(yīng)建立：（ 1）結(jié)算統(tǒng)計臺帳：對甲方、各施工單位、分包單位分別建立內(nèi)、外結(jié)算臺帳；（ 2）設(shè)計變更工程量統(tǒng)計臺帳，按照單項工程分別歸類統(tǒng)計；

5、（ 3） 監(jiān)理工程師現(xiàn)場隨機簽認量臺帳，應(yīng)注明高程、樁號、部位等；（4）超挖超填工程量臺帳：一個單位工程或單元工程完成后，應(yīng)主動與測量聯(lián)系，提供超挖、超填工程量及斷面，并由質(zhì)安部協(xié)同工程技術(shù)部共同分析超挖超填的原因；（5）完成工程量臺帳：在臺帳中標注分部、分項工程的高程、樁號、并標注圖號、設(shè)計變更文號等依據(jù)。3 對甲方單位結(jié)算3.1 項目部要嚴格按照合同規(guī)定的時間和要求及時向甲方進行結(jié)算申報，密切關(guān)注監(jiān)理、甲方的審核過程，報表反饋后要認真復核甲方結(jié)算的工程量及單價，保證結(jié)算工作的及時性和準確性。3.2 對甲方單位結(jié)算書格式按甲方、監(jiān)理要求進行編制，報表順序按合同報價表中所列順序，發(fā)生一項列支一

6、項或按甲方要求的格式進行；設(shè)計變更的項目如屬合同內(nèi)發(fā)生的項目應(yīng)放在單位工程的項目中進行結(jié)算，合同外項目的結(jié)算順序按甲方要求或按發(fā)生的項目順序重新編排。3.3 對甲方單位結(jié)算單價：合同內(nèi)項目有單價的按合同內(nèi)單價進行，沒有單價的按合同要求重新編制新單價；合同外項目及新增項目應(yīng)重新編制單價報甲方單位審批，盡最大努力把影響工程價款較大的單價水平提高。3.4 對甲方單位的結(jié)算資料應(yīng)分為合同內(nèi)、合同外項目進行匯總，月結(jié)算或單項結(jié)算資料報甲方后項目部要有備份，并按結(jié)算報表（或結(jié)算臺帳）的項目及順序分類匯總，完工后裝訂成冊。成冊的資料要標識清楚工程量的來源，如：文號、圖號、設(shè)計變更號及計算過程，為竣工結(jié)算或?qū)?/p>

7、計單位竣工審計之用。3.5 對甲方單位結(jié)算資料應(yīng)有施工單位現(xiàn)場人員及甲方現(xiàn)場負責人的簽字，簽字的項目及表格應(yīng)按報價表中的項目設(shè)計，原則上一事一簽，如：錨桿、掛網(wǎng)、噴砼應(yīng)分別填表簽字。4 對分包單位結(jié)算4.1 對分包單位必須嚴格執(zhí)行先簽合同后施工的原則，工程結(jié)算的方式等內(nèi)容在分包合同中約定。其結(jié)算分為專業(yè)分包結(jié)算、勞務(wù)分包結(jié)算、設(shè)備租賃結(jié)算等。4.2 分包單位的工程計量，在項目部在甲方結(jié)算的基礎(chǔ)上由工程技術(shù)部提供完成的并有監(jiān)理、業(yè)主簽字認可的合格工程量；質(zhì)安環(huán)保部提供監(jiān)理簽字的驗收資料，項目總工審核后，經(jīng)營管理部方可辦理結(jié)算事宜。4.3 分包單位的結(jié)算在甲方單位結(jié)算批復后進行，原則上不允許進行預

8、結(jié)算。特殊情況，如甲方結(jié)算滯后較多，可以適當進行預結(jié)算，預結(jié)算的審核要從嚴掌握，有把握的、合同有的且監(jiān)理工程師已簽認項目可進行預結(jié)算，但工程量應(yīng)控制在70%以內(nèi)，預留費用一定要充足，滿足扣除要求。4.4 分包單位結(jié)算報表的格式按合同報價表中所列順序，發(fā)生一項列支一項；設(shè)計變更的項目如屬合同內(nèi)發(fā)生的項目應(yīng)放在單位工程的項目中進行結(jié)算，合同外項目的結(jié)算順序按甲方要求或按發(fā)生的項目順序重新編排，勞務(wù)分包、設(shè)備租賃等的結(jié)算報表順序參考專業(yè)分包結(jié)算的順序進行。4.5 分包單價的確定原則：按風險共擔、利益共享的原則，在充分保證公司、項目部利益及信譽的前提下，按成本價確定；應(yīng)扣足上繳公司的費用，原則上不允許

9、分包單價高于對甲方的結(jié)算價，特殊情況報公司經(jīng)營管理部備案；分包單價中原則上不包含稅金，如果已含稅金，財務(wù)部門在結(jié)算支付時應(yīng)按結(jié)算單價中所列稅金扣留。4.6 分包單位報送資料的簽認應(yīng)嚴格把關(guān)，工程、合同、質(zhì)量、物資設(shè)備、財務(wù)等有關(guān)部門及項目部有關(guān)領(lǐng)導應(yīng)在結(jié)算資料上會簽，相互制約，禁止某一個部門和個人包辦結(jié)算的行為發(fā)生。4.7 項目部嚴格執(zhí)行合同程序作好每月的成本核算，搞好成本控制，除按合同規(guī)定支付款項外，嚴禁對分包單位預付資金；對分包單位的資金支付嚴格控制在結(jié)算后進行，禁止超付資金。5工程竣工結(jié)算5.1 工程項目完工后，項目部都應(yīng)及時編制和向甲方遞交施工項目的竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料，并

10、催促甲方在合同約定的時間內(nèi)完成對竣工結(jié)算的審核確認。5.2 編制竣工資料的依據(jù)（不限于）：（ 1）施工合同、分包協(xié)議、項目內(nèi)部結(jié)算單價；（ 2）施工圖及設(shè)計變更通知、施工變更記錄、技術(shù)經(jīng)濟簽證；（ 3）工程預算定額、取費定額及調(diào)價規(guī)定；（ 4）有關(guān)變更、補償、索賠資料；（ 5）工程竣工驗收報告；（ 6）財務(wù)結(jié)算報告；（ 7）其它有關(guān)資料。1.3 編制竣工結(jié)算報告和資料時，應(yīng)遵循以下原則：（ 1）以單位工程或合同約定的專業(yè)項目為基礎(chǔ)，對原報價單的主要內(nèi)容進行檢查和核對；（ 2）發(fā)現(xiàn)有漏算、多算或計算有誤差的，應(yīng)及時進行調(diào)整；（ 3）多個單位工程構(gòu)成的施工項目，應(yīng)將各單位工程竣工結(jié)算書匯總編制單項

11、工程竣工結(jié)算書；（ 4）多個單項工程構(gòu)成的施工項目，應(yīng)將各單項工程竣工結(jié)算書匯總，編制工程項目總結(jié)算書。1.4 甲方對竣工結(jié)算書報告審查確認后，項目部應(yīng)及時申請支付竣工結(jié)算款，同時抓緊完成對分包商的完工結(jié)算，形成項目部內(nèi)部竣工結(jié)算書。項目參建各方要在規(guī)定的時間內(nèi)，對完工結(jié)算資料進行核實，要及時協(xié)商溝通達成共識；對結(jié)算價款有爭議時，應(yīng)協(xié)商解決，協(xié)商不成，由公司經(jīng)營管理部進行裁定；特殊情況，報請公司領(lǐng)導組織協(xié)管及相關(guān)部門召開專門會議，進行最終裁定。1.5 項目內(nèi)部竣工結(jié)算書經(jīng)項目經(jīng)理審定簽字后，報公司經(jīng)營管理、財務(wù)部備案；在甲方最終結(jié)算支付后，項目部及時向參建各方辦理最終工程結(jié)算，支付工程價款。6