應收賬款逾期管理辦法

1、應收賬款管理辦法 為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場以利于銷售公司的商品,同時又要以最小的壞賬損失代價來保證公司資金安全,防范經營風險；并盡可能的縮短應收賬款占用資金的時間，加快企業(yè)資金周轉，提高企業(yè)資金的使用效率,特制定本辦法.一、 應收賬款的管理原則為誰放貨誰清收的原則。二、 客戶資信管理制度1. 簡歷客戶信用檔案.業(yè)務部門負責收集客戶信用檔案.客戶信用檔案必須包括年檢后的五證合一的營業(yè)執(zhí)照、法人身份證復印件，經營場所的固定電話，家庭電話、法人個人手機，財務部負責對客戶信用檔案進行維護、保管、整理、歸檔。2. 客戶授信額度的金額標準.業(yè)務員根據(jù)簽約銷售量、外部評價、對信用額度、信用

2、期限（賬期)提出建議，原則上信用額度不能超過客戶上年去啊你南銷售額的月平均銷售額，在淡旺季銷售時可上下浮50,賬期不超過？天。依次由部門經理、總監(jiān)、財務負責人、總經理對信用額度進行審批。3. 信用控制原則：業(yè)務部門發(fā)生銷售業(yè)務時，應首先檢查客戶的信用狀況，原則上對于超信用額度或超信用期限的客戶不再發(fā)生業(yè)務；對于特殊情況需要對客戶修改信用額度或信用期限，由業(yè)務人員提出申請，部門負責人確認,再財務負責人、總經理對信用額度進行審批;對于需要展期的客戶，由業(yè)務人員提出申請部門負責人確認后，依次由財務負責人、總經理進行審批。4. 客戶信用評價:業(yè)務人員根據(jù)客戶的回款情況，對客戶信用每年進行一次評價，由業(yè)

3、務人員根據(jù)歷史交易、實地考擦、同業(yè)調查等情況提出建議調整客戶信用根據(jù)情況建議調整客戶信用額度和期限，依次由財務負責人、總經理對信用額度進行審批。5. 對信用額度在3萬元以上,賬期在？天以上的客戶，業(yè)務人員每年應不少于走訪一次；信用額度在5萬以上的,賬期在?天以上的客戶，除業(yè)務人員走訪外，業(yè)務部門負責人每年必須走訪一次以上.在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。6. 客戶的信息資料為公司的重要檔案,所有經管人員須妥善保管,確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，資料交接不清的，不予辦理調崗、離職手續(xù)

4、.三、 商品的賒銷管理1. 在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的,嚴格按照每個客戶評定的信用限度進行審批。2. 財務部主管應收賬款的會計每周對照信用檔案核對債權性應收賬款的回款和結算情況，嚴格監(jiān)督每筆賬款的回收和結算。及時把應收回來的賬款錄入系統(tǒng)，便于隨時檢查回款情況和信用的底數(shù)，及時和業(yè)務員溝通，預防因為信用額度導致業(yè)務開展不順.四、 應收賬款監(jiān)控制度1 業(yè)務人員在與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議書時，應按信用檔案中對應客戶的信用額度和信用期限約定單次銷售金額和結算期限，并在期限內負責經手相關賬款的催收和聯(lián)絡.2 財務部月后5日內向總經理和業(yè)務經理提供當月“應收賬款賬齡分析表"，便

5、于安排應收賬款的回收工作。3 財務部月后5日內向業(yè)務部門出具催款明細表；業(yè)務部門應嚴格對照客戶信用檔案和催款明細表，及時核對并簽字確認、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯(lián)絡進行催收并反饋信息給財務部.4 每個月月末,業(yè)務人員與客戶進行應收賬款函證,并負責應收賬款詢證函的發(fā)送、回收、保管、整理、歸檔工作.5 業(yè)務人員在銷售商品和清收賬款時不得有下列作為，一經發(fā)現(xiàn)，分別給予罰款并限期改正或賠償，情節(jié)嚴重者使用公司獎懲制度或移交司法部門.1） 收款不報或積壓收款.(扣工資5）2） 退貨不報或積壓退貨。（扣工資5）3） 轉售不依規(guī)定或轉售圖利.(扣工資10并收繳全額圖利金額）4） 代

6、銷其他廠家產品的。（扣工資100%）5） 截留,挪用，坐支貨款不及時上交的。（扣工資100)五、逾期應收賬款管理：1. 業(yè)務人員全權負責對自己經手賒銷業(yè)務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問),訪問客戶時,如發(fā)現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)象，應及時向業(yè)務經理報告并建議應采取的措施。如客戶有其他財產可供作抵價時，征得客戶同意立即協(xié)商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發(fā)生.但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發(fā)貨，否則相關損失由業(yè)務員負債全額賠償。2. 業(yè)務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況,業(yè)務人員對于所有的逾期應收賬款,應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述，以供公司

7、參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出清收建議.3. 業(yè)務人員應嚴格按與客戶確定的賬期催收貨款，逾期?天扣當事人工資的10%，逾期？天扣當事人工資的30，逾期？天扣當事人工資的50,逾期?個月以上按壞賬處理由相關責任按規(guī)定承擔，當業(yè)務人員不能全額收回貨款時上述扣款，公司將按收回賬款的比例退還相關人員的款項.4. 逾期應收賬款形成壞賬的賠償處理:發(fā)現(xiàn)呆死帳要按賬面余額由業(yè)務經辦人賠償40，主管經理賠償15,主管總監(jiān)賠償15%，公司承擔30%.六、應收賬款交接管理： 1。 業(yè)務人員崗位調換、離職,必須對經手的應收賬款、發(fā)出商品進行交接，交接未完或不清的，不得調崗或離職；交接不清的,責任由交接者負責；若交接未完或不清擅自離職者,公司保留依照法律程序追究當事人責任的權利。 2。 業(yè)務人員提出離職后須把經手的應收賬款全部收回或取得客戶對應收賬款的確認函,若在一個月內未能收回或未取得客戶對應收賬款確認函的就不予辦理離職； 3。 離職移交清單至少一式三份，由移交、接交人核對內容無誤后雙方簽字，經監(jiān)交人簽字后,交移交人一份，接交人一份，公司存留一份。 4 業(yè)務人員接交時,遇有疑問或賬目不清時應立即向業(yè)