金稅工程委托協(xié)查工作規(guī)程

1、金稅工程委托協(xié)查工作規(guī)程1、目的 ：為保證市、縣局協(xié)查信息管理系統(tǒng)的正常運(yùn)行，明確崗位職責(zé)，提高工作效率與質(zhì)量，特制定本工作規(guī) 程2、范圍 ：適用于市、縣局金稅工程委托協(xié)查。3、支持性文件 ：專用發(fā)票案件協(xié)查管理辦法 （試行）（稽便函 200717 號(hào)）4、流程圖： 金稅工程委托協(xié)查工作流程檢查領(lǐng)導(dǎo)崗檢查崗綜合管理崗協(xié)查領(lǐng)導(dǎo)崗協(xié)查管理崗統(tǒng)計(jì)上報(bào)資料歸檔5、工作規(guī)程表流轉(zhuǎn) 環(huán)節(jié)工作 崗位工作內(nèi)容工作要求資料目錄主要控制點(diǎn)工作時(shí) 限提請(qǐng) 協(xié)查檢查崗1、整理、登記、復(fù)印有疑點(diǎn)發(fā)票；2、在專用發(fā)票協(xié)查表上填寫 崗位意見；3、起草增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 ；4、填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊(cè) 連同需委托協(xié)查發(fā)票等

2、附件資 料移交給分管負(fù)責(zé)人審批；1、 按委托協(xié)查要求完整填寫 專用發(fā)票協(xié)查表 中相關(guān)欄目；2、 有疑點(diǎn)發(fā)票復(fù)印件應(yīng)清晰（發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、納稅人 識(shí)別號(hào)、稅額、金額等清晰可辨） ，復(fù)印件上由納稅人注 明與原件相符字樣并簽章，資料整理符合委托協(xié)查要求； 3、崗位意見表述完整；4、如實(shí)填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊(cè)記錄資料交接人員和 時(shí)間。1、專用發(fā)票協(xié)查表；2、專用發(fā)票協(xié)查清單；3、專用發(fā)票復(fù)印件；4、增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 。1. 崗位意見符合邏輯；2. 崗位意見表述完整；3. 表格內(nèi)容填寫規(guī)范完 整；4. 復(fù)印件與原件相符；5. 疑點(diǎn)發(fā)票復(fù)印件清晰。1天檢查 領(lǐng)導(dǎo) 崗1、 審核專用發(fā)票協(xié)查表及有

3、關(guān)附報(bào)資料；2、 簽署崗位意見。1、 審閱提請(qǐng)協(xié)查意見及附報(bào)資料綜合判斷是否委托協(xié)查；2、 在表格上簽署意見應(yīng)包括明確表示是否同意協(xié)查、簽名、 時(shí)間等；3、按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。1. 崗位意見符合邏輯；2. 崗位意見表述完整；3. 按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。1天綜合 管理 崗1、 接收、登記、保管、傳遞業(yè)務(wù) 資料；1、 在委托管理臺(tái)帳上詳細(xì)記錄協(xié)查內(nèi)容；2、 如實(shí)填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊(cè)記錄資料交接人員和 時(shí)間；3、 按時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料。1、專用發(fā)票協(xié)查表；2、專用發(fā)票協(xié)查清單；3、專用發(fā)票復(fù)印件；4、增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 。1. 按時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料；2. 按要求登記臺(tái)帳。1天審批協(xié)查 領(lǐng)導(dǎo) 崗1、 審閱提請(qǐng)協(xié)查意見

4、及附報(bào)資 料；2、 在增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 上簽署意見。1、 審閱提請(qǐng)協(xié)查意見及附報(bào)資料綜合判斷是否委托協(xié)查；2、在增值稅專用發(fā)票協(xié)查函上簽署意見（明確同意或 不同意委托協(xié)查） 、簽名、時(shí)間；3、按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。1. 崗位意見符合邏輯；2. 崗位意見表述完整；3. 按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。1天流轉(zhuǎn) 環(huán)節(jié)工作 崗位工作內(nèi)容工作要求資料目錄主要控制點(diǎn)工作時(shí) 限資料 傳遞綜合 管理 崗1、 接收、登記、保管紙質(zhì)協(xié)查資 料；2、 將協(xié)查領(lǐng)導(dǎo)終審意見為同意協(xié) 查的有關(guān)資料完整傳遞到協(xié) 查管理崗。1、 在資料交接時(shí)要求協(xié)查管理崗在臺(tái)帳上簽收 （包括簽注具 體人名和交接時(shí)間） ；2、 按時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料；3、 如實(shí)填寫內(nèi)

5、部資料傳遞交接手冊(cè)記錄資料交接人員和 時(shí)間。1、專用發(fā)票協(xié)查表；2、專用發(fā)票協(xié)查清單；3、專用發(fā)票復(fù)印件；4、增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 。1. 按時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料；2. 按要求登記臺(tái)帳。1天委托 錄入?yún)f(xié)查 管理 崗1、 接收、登記、保管、傳遞協(xié)查 資料；2、 在協(xié)查系統(tǒng)中根據(jù)增值稅專 用發(fā)票協(xié)查函 終審意見或征 管科遞交的認(rèn)證不符、密文 有誤或認(rèn)證失控專用發(fā)票轉(zhuǎn) 辦單錄入委托協(xié)查信息，生 成相關(guān)文書；3、 提交協(xié)查領(lǐng)導(dǎo)審批。1、 在委托協(xié)查臺(tái)帳上詳細(xì)記錄委托協(xié)查內(nèi)容；2、 錄入委托協(xié)查信息準(zhǔn)確、規(guī)范；生成文書正確、規(guī)范、齊 全；3、及時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料 4、協(xié)查系統(tǒng)中提請(qǐng)協(xié)查領(lǐng)導(dǎo)審批。1、案件協(xié)查基本情

6、況表；2、增值稅專用發(fā)票明細(xì)清 單；3、發(fā)票清單（全部）； 4、增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 或已證實(shí)虛開的增值稅專用 發(fā)票通知單。1. 準(zhǔn)確登錄協(xié)查系統(tǒng)；2. 及時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料；3. 按要求登記臺(tái)帳。1天審批協(xié)查 領(lǐng)導(dǎo) 崗1、 在協(xié)查系統(tǒng)中對(duì)協(xié)查信息進(jìn) 行審批，簽具意見；1、 及時(shí)登錄協(xié)查系統(tǒng)，審閱協(xié)查信息；2、 簽署意見明確，與專用發(fā)票協(xié)查表和認(rèn)證不符、密 文有誤或認(rèn)證失控專用發(fā)票轉(zhuǎn)辦單終審意見一致；3、按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。1. 崗位意見符合邏輯；2. 崗位意見表述完整；3. 準(zhǔn)確登錄協(xié)查系統(tǒng)；4. 按時(shí)辦結(jié)業(yè)務(wù)。1天委托 發(fā)出 收到協(xié)查 管理 崗1、 在協(xié)查系統(tǒng)中發(fā)出委托信息。2、 在協(xié)查系統(tǒng)中接受委

7、托協(xié)查 結(jié)果。1、 根據(jù)終審意見錄入?yún)f(xié)查系統(tǒng)中委托發(fā)出；2、 按時(shí)登錄協(xié)查系統(tǒng)，及時(shí)查收委托協(xié)查結(jié)果；3、 在委托協(xié)查臺(tái)帳上登記回函時(shí)間等。1、專用發(fā)票協(xié)查回復(fù)函 ；2、增值稅專用發(fā)票明細(xì)清 單；3、增值稅專用發(fā)票協(xié)查表 。1. 準(zhǔn)確登錄協(xié)查系統(tǒng)；2. 按要求登記臺(tái)帳。1天流轉(zhuǎn) 環(huán)節(jié)工作 崗位工作內(nèi)容工作要求資料目錄主要控制點(diǎn)工作時(shí) 限信息 反饋協(xié)查 管理 崗1、 將協(xié)查結(jié)果反饋給稅源管理 崗；2、 將相關(guān)紙質(zhì)資料移交給稅源 管理崗；1 、查看協(xié)查系統(tǒng)，將受托方返回的協(xié)查結(jié)果打??；2、 將紙質(zhì)資料及時(shí)完整傳遞給稅源管理崗；3、 在資料交接時(shí)要求在內(nèi)部資料傳遞交接手冊(cè)上簽注具 體人名和交接時(shí)間。1、專用發(fā)票協(xié)查回復(fù)函 ；2、增值稅專用發(fā)票明細(xì)清 單；3、增值稅專用發(fā)票協(xié)查表 。1. 完整打印對(duì)方返回的 協(xié)查結(jié)果；2. 及時(shí)傳遞業(yè)務(wù)資料；3. 按要求登記臺(tái)帳。1天綜合 管理 崗1、將協(xié)查結(jié)果反饋給檢查崗；2、將相關(guān)資料移交給檢查崗。1、按時(shí)傳遞協(xié)查結(jié)果；2、資料完整齊全；3、如實(shí)填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊(cè)記錄資料交接人員和 時(shí)間。1、專用發(fā)票協(xié)查回復(fù)函 ；2、增值稅專用發(fā)票明細(xì)清 單；3、增值稅專用發(fā)票協(xié)查表 。資料 歸檔協(xié)查 管理 崗1、 資料分類歸檔；1、 定期、及時(shí)將協(xié)查資料整理歸檔；