金稅工程委托協(xié)查工作規(guī)程

1、金稅工程委托協(xié)查工作規(guī)程1、目的 ：為保證市、縣局協(xié)查信息管理系統(tǒng)的正常運行，明確崗位職責，提高工作效率與質(zhì)量，特制定本工作規(guī) 程2、范圍 ：適用于市、縣局金稅工程委托協(xié)查。3、支持性文件 ：專用發(fā)票案件協(xié)查管理辦法 （試行）（稽便函 200717 號）4、流程圖： 金稅工程委托協(xié)查工作流程檢查領(lǐng)導崗檢查崗綜合管理崗協(xié)查領(lǐng)導崗協(xié)查管理崗統(tǒng)計上報資料歸檔5、工作規(guī)程表流轉(zhuǎn) 環(huán)節(jié)工作 崗位工作內(nèi)容工作要求資料目錄主要控制點工作時 限提請 協(xié)查檢查崗1、整理、登記、復印有疑點發(fā)票；2、在專用發(fā)票協(xié)查表上填寫 崗位意見；3、起草增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 ；4、填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊 連同需委托協(xié)查發(fā)票等

2、附件資 料移交給分管負責人審批；1、 按委托協(xié)查要求完整填寫 專用發(fā)票協(xié)查表 中相關(guān)欄目；2、 有疑點發(fā)票復印件應清晰（發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、納稅人 識別號、稅額、金額等清晰可辨） ，復印件上由納稅人注 明與原件相符字樣并簽章，資料整理符合委托協(xié)查要求； 3、崗位意見表述完整；4、如實填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊記錄資料交接人員和 時間。1、專用發(fā)票協(xié)查表；2、專用發(fā)票協(xié)查清單；3、專用發(fā)票復印件；4、增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 。1. 崗位意見符合邏輯；2. 崗位意見表述完整；3. 表格內(nèi)容填寫規(guī)范完 整；4. 復印件與原件相符；5. 疑點發(fā)票復印件清晰。1天檢查 領(lǐng)導 崗1、 審核專用發(fā)票協(xié)查表及有

3、關(guān)附報資料；2、 簽署崗位意見。1、 審閱提請協(xié)查意見及附報資料綜合判斷是否委托協(xié)查；2、 在表格上簽署意見應包括明確表示是否同意協(xié)查、簽名、 時間等；3、按時辦結(jié)業(yè)務。1. 崗位意見符合邏輯；2. 崗位意見表述完整；3. 按時辦結(jié)業(yè)務。1天綜合 管理 崗1、 接收、登記、保管、傳遞業(yè)務 資料；1、 在委托管理臺帳上詳細記錄協(xié)查內(nèi)容；2、 如實填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊記錄資料交接人員和 時間；3、 按時傳遞業(yè)務資料。1、專用發(fā)票協(xié)查表；2、專用發(fā)票協(xié)查清單；3、專用發(fā)票復印件；4、增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 。1. 按時傳遞業(yè)務資料；2. 按要求登記臺帳。1天審批協(xié)查 領(lǐng)導 崗1、 審閱提請協(xié)查意見

4、及附報資 料；2、 在增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 上簽署意見。1、 審閱提請協(xié)查意見及附報資料綜合判斷是否委托協(xié)查；2、在增值稅專用發(fā)票協(xié)查函上簽署意見（明確同意或 不同意委托協(xié)查） 、簽名、時間；3、按時辦結(jié)業(yè)務。1. 崗位意見符合邏輯；2. 崗位意見表述完整；3. 按時辦結(jié)業(yè)務。1天流轉(zhuǎn) 環(huán)節(jié)工作 崗位工作內(nèi)容工作要求資料目錄主要控制點工作時 限資料 傳遞綜合 管理 崗1、 接收、登記、保管紙質(zhì)協(xié)查資 料；2、 將協(xié)查領(lǐng)導終審意見為同意協(xié) 查的有關(guān)資料完整傳遞到協(xié) 查管理崗。1、 在資料交接時要求協(xié)查管理崗在臺帳上簽收 （包括簽注具 體人名和交接時間） ；2、 按時傳遞業(yè)務資料；3、 如實填寫內(nèi)

5、部資料傳遞交接手冊記錄資料交接人員和 時間。1、專用發(fā)票協(xié)查表；2、專用發(fā)票協(xié)查清單；3、專用發(fā)票復印件；4、增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 。1. 按時傳遞業(yè)務資料；2. 按要求登記臺帳。1天委托 錄入?yún)f(xié)查 管理 崗1、 接收、登記、保管、傳遞協(xié)查 資料；2、 在協(xié)查系統(tǒng)中根據(jù)增值稅專 用發(fā)票協(xié)查函 終審意見或征 管科遞交的認證不符、密文 有誤或認證失控專用發(fā)票轉(zhuǎn) 辦單錄入委托協(xié)查信息，生 成相關(guān)文書；3、 提交協(xié)查領(lǐng)導審批。1、 在委托協(xié)查臺帳上詳細記錄委托協(xié)查內(nèi)容；2、 錄入委托協(xié)查信息準確、規(guī)范；生成文書正確、規(guī)范、齊 全；3、及時傳遞業(yè)務資料 4、協(xié)查系統(tǒng)中提請協(xié)查領(lǐng)導審批。1、案件協(xié)查基本情

6、況表；2、增值稅專用發(fā)票明細清 單；3、發(fā)票清單（全部）； 4、增值稅專用發(fā)票協(xié)查函 或已證實虛開的增值稅專用 發(fā)票通知單。1. 準確登錄協(xié)查系統(tǒng)；2. 及時傳遞業(yè)務資料；3. 按要求登記臺帳。1天審批協(xié)查 領(lǐng)導 崗1、 在協(xié)查系統(tǒng)中對協(xié)查信息進 行審批，簽具意見；1、 及時登錄協(xié)查系統(tǒng)，審閱協(xié)查信息；2、 簽署意見明確，與專用發(fā)票協(xié)查表和認證不符、密 文有誤或認證失控專用發(fā)票轉(zhuǎn)辦單終審意見一致；3、按時辦結(jié)業(yè)務。1. 崗位意見符合邏輯；2. 崗位意見表述完整；3. 準確登錄協(xié)查系統(tǒng)；4. 按時辦結(jié)業(yè)務。1天委托 發(fā)出 收到協(xié)查 管理 崗1、 在協(xié)查系統(tǒng)中發(fā)出委托信息。2、 在協(xié)查系統(tǒng)中接受委

7、托協(xié)查 結(jié)果。1、 根據(jù)終審意見錄入?yún)f(xié)查系統(tǒng)中委托發(fā)出；2、 按時登錄協(xié)查系統(tǒng)，及時查收委托協(xié)查結(jié)果；3、 在委托協(xié)查臺帳上登記回函時間等。1、專用發(fā)票協(xié)查回復函 ；2、增值稅專用發(fā)票明細清 單；3、增值稅專用發(fā)票協(xié)查表 。1. 準確登錄協(xié)查系統(tǒng)；2. 按要求登記臺帳。1天流轉(zhuǎn) 環(huán)節(jié)工作 崗位工作內(nèi)容工作要求資料目錄主要控制點工作時 限信息 反饋協(xié)查 管理 崗1、 將協(xié)查結(jié)果反饋給稅源管理 崗；2、 將相關(guān)紙質(zhì)資料移交給稅源 管理崗；1 、查看協(xié)查系統(tǒng)，將受托方返回的協(xié)查結(jié)果打??；2、 將紙質(zhì)資料及時完整傳遞給稅源管理崗；3、 在資料交接時要求在內(nèi)部資料傳遞交接手冊上簽注具 體人名和交接時間。1、專用發(fā)票協(xié)查回復函 ；2、增值稅專用發(fā)票明細清 單；3、增值稅專用發(fā)票協(xié)查表 。1. 完整打印對方返回的 協(xié)查結(jié)果；2. 及時傳遞業(yè)務資料；3. 按要求登記臺帳。1天綜合 管理 崗1、將協(xié)查結(jié)果反饋給檢查崗；2、將相關(guān)資料移交給檢查崗。1、按時傳遞協(xié)查結(jié)果；2、資料完整齊全；3、如實填寫內(nèi)部資料傳遞交接手冊記錄資料交接人員和 時間。1、專用發(fā)票協(xié)查回復函 ；2、增值稅專用發(fā)票明細清 單；3、增值稅專用發(fā)票協(xié)查表 。資料 歸檔協(xié)查 管理 崗1、 資料分類歸檔；1、 定期、及時將協(xié)查資料整理歸檔；