企業(yè)年金計劃書范本

1、平安養(yǎng)老保險股份有限公司目 錄第一部分 概述2第二部分 企業(yè)年金計劃方案2一、企業(yè)年金計劃內容2（一）設計原則2（二）設計目標3（三）參加成員資格設置3（四）繳費測算4（五）權益歸屬設置6（六）賬戶管理7（七）投資賬戶說明8（八）待遇支付條件和方式11（九）費用收取11二、企業(yè)年金計劃服務內容12（一）企業(yè)年金計劃管理服務12（二）附加值服務13第三部分 平安介紹14一、平安集團簡介14二、平安養(yǎng)老保險股份有限公司簡介15三、平安養(yǎng)老保險股份有限公司經營企業(yè)年金的優(yōu)勢16第四部分 政策法規(guī)匯總19一、企業(yè)年金政策法規(guī)：19二、企業(yè)年金稅優(yōu)政策法規(guī)19第五部分 企業(yè)年金相關問答和提示20第一部分

2、 概述老年并不等于退休，“老年”主要是一個生理的標準，他表明人的生理已經達到一個新的階段。“退休”是一種制度安排，它確定勞動者在一定年齡和一定條件下可以退出勞動力隊伍并獲得相應收入保障的制度。養(yǎng)老保險，不論對個人還是對單位，在我國都是在90年代才剛剛引發(fā)的需求意識。但這種需求本身其實是客觀存在的，任何一個辛勤勞作一生的人都希望在退休后能夠安度晚年。據推算，目前我國的基本養(yǎng)老保險平均3.74個在職員工供養(yǎng)1個退休人員，但20年后將面臨平均2.1個在職員工供養(yǎng)1個退休人員，將導致退休人員的基本養(yǎng)老金逐步減少！面對這樣的情況，國家開始大力發(fā)展補充養(yǎng)老保險，以企業(yè)年金為主要形式的補充養(yǎng)老保險將逐步發(fā)展

3、成為我們保障體系中最為強大的一個支柱！第二部分 企業(yè)年金計劃方案憑借我公司為眾多大型企業(yè)、行業(yè)建立補充養(yǎng)老制度的經驗，我公司建議貴公司在設計方案時需考慮眾多客觀因素和企業(yè)現(xiàn)狀，體現(xiàn)公平性、人性化和制度化的設計理念，應當根據貴公司實際情況制定一套可長期操作并且能使員工深切感受的企業(yè)年金計劃。一、企業(yè)年金計劃內容（一）設計原則1、安全性原則年金需要等待十多年甚至幾十年才會要求兌現(xiàn)給付，那么基金的安全性就顯得非常重要，要求服務供應商需要具有良好的資產質量、信用等級、專業(yè)的年金管理水平、專業(yè)和先進的管理系統(tǒng)、卓越的投資水平，一個良性的公司才能夠確保企業(yè)年金基金的安全，才能夠在幾十年后實現(xiàn)給付。2、增值

4、性原則強大的投資實力和優(yōu)異的歷史投資業(yè)績，爭取企業(yè)年金基金在安全基礎上的最大增值，避免通貨膨脹帶來的損失，保證企業(yè)員工未來養(yǎng)老金的支取。3、獨立性原則企業(yè)年金基金管理采用信托方式，與企業(yè)其它資產相分離。年金基金用于支付企業(yè)員工的年金待遇，不得用于清償非因企業(yè)年金基金財產本身承擔的債務。4、專業(yè)性原則企業(yè)年金基金是企業(yè)員工退休后的主要收入，也是企業(yè)用自身一部分利潤建立的基金，因此企業(yè)年金基金的相關管理者需要有專業(yè)的管理隊伍、投資隊伍、服務隊伍等。綜上，建立一個完善的企業(yè)年金計劃需要考慮各方面的因素和需求，選擇專業(yè)的企業(yè)年金服務供應商，有助于保障補充養(yǎng)老制度的建立和實施。（二）設計目標1、整體目標

5、完善企業(yè)員工福利制度，彌補社會養(yǎng)老金的替代率不足，維持企業(yè)員工退休后的生活品質，穩(wěn)定企業(yè)員工隊伍，提高對優(yōu)秀人才的吸引力，降低優(yōu)秀企業(yè)員工的流失率。免除企業(yè)員工的后顧之憂，提高工作效率和激情，提升企業(yè)的經濟效益，增強企業(yè)的市場競爭力，提高企業(yè)的社會形象。2、替代率目標企業(yè)年金的替代率：1525（或領取額度目標：1000元/月）3、資金目標個人繳費額度或比例：500元/月或15企業(yè)繳費額度或比例：1500元/月或410（提示：企業(yè)繳費不能超過工資總額的十二分之一。）（資金總額度：1000萬元）4、覆蓋人員目標參加人員覆蓋率：全員參加（80員工參加）（三）參加成員資格設置條件一：企業(yè)正式員工條件二

6、：該員工服務年限滿6個月以上條件三：該員工年齡在55周歲以下（四）繳費測算貴公司可根據企業(yè)自身現(xiàn)狀和員工的需求，確定適合自身的繳費方式和測算辦法，并形成一種制度，以達到制度化運作：1、繳費方式企業(yè)可以根據自身的經濟狀況和人員狀況等情況確定適合企業(yè)自身的繳費方式方式一：月繳方式二：季繳方式三：半年繳方式四：年繳方式五：躉繳方式六：不定期繳2、繳費測算方法一： 系數(shù)測算法事先確定繳費基數(shù)，然后根據企業(yè)員工年齡、性別、職級、服務年限、職稱（或學歷）以及獲得的相關榮譽等因素計算繳費系數(shù)，則繳費金額繳費基數(shù)×繳費系數(shù) 系數(shù)測算表 職級系數(shù)年齡系數(shù)服務年限系數(shù)職稱系數(shù)榮譽系數(shù)性別系數(shù)普通0.82

7、02502年以下0.1無0企業(yè)0.1男1.0主任1.025300.1250.3助理0.1地市級0.2女1.2經理助理1.230350.25100.5初級0.2省級0.3經理1.635400.310150.8中級0.3國家級0.5副總2.240500.415201.2高級0.4世界級0.6總經理3.050600.620年以上1.5特級0.6繳費金額繳費基數(shù)×（職級系數(shù)+年齡系數(shù)+服務年限系數(shù)+職稱系數(shù)+榮譽系數(shù)）×性別系數(shù)假設：某企業(yè)確定所有企業(yè)員工的繳費基數(shù)為：2500元/人/年 繳費金額測算表 單位：元姓名職級年齡服務年限職稱榮譽性別繳費系數(shù)繳費基數(shù)繳費企業(yè)（80）個人（

8、20）張X總經理5230高級國家級男6.02500金額120003000李X副總4825特級國家級女6.24250015000124803120趙X經理3612高級省級男3.425001560068001700錢X主任329中級企業(yè)男2.12500850042001050孫X普通263無無女1.2250052502400600方法二：比例測算法（月繳）根據企業(yè)員工的工資額度或當?shù)氐纳鐣骄べY（全國性企業(yè)），然后確定繳費比例來計算繳費金額，則繳費金額該企業(yè)員工工資×繳費比例。單位：元姓名當年工資水平繳費比例企業(yè)繳費個人繳費繳費金額企業(yè)繳費個人繳費A1800541907218B2500

9、54112510025C280054114011228D350054117514035E450064227018090F5000642300200100G6000853480300180H8000853640400240I1000010641000600400方法三：等級確定金額法根據企業(yè)員工的職務等級確定繳費金額單位：元職級繳費金額企業(yè)繳費個人繳費普通30002500500主任40003200800經理助理600050001000經理800064001600副總1000080002000總經理15000120003000方法四：替代率測算法（月繳）根據目前企業(yè)員工的工資水平，預估一個工資增長

10、率，計算得出該企業(yè)員工退休時的工資水平，然后設置該企業(yè)員工的目標替代率，再根據預估的平均投資收益率，倒算出該企業(yè)員工目前的繳費金額，再按企業(yè)繳費和個人繳費分攤。 單位：元年齡目前工資水平工資增長率（年）退休時工資水平目標替代率領取金額平均投資收益繳費金額企業(yè)繳費（50）個人繳費（50）2518001081001512154307.90 153.95 153.95 28250010105001515754448.97 224.48 224.48 30280010112001516804517.98 258.99 258.99 3335008110601516594575.37 287.68 28

11、7.68 35450081350020270041012.82 506.41 506.41 38500081380020276041164.60 582.30 582.30 40600051200020240041095.33 547.66 547.66 42800051520025380041875.79 937.89 937.89 45800031160025290041610.27 805.13 805.13 （五）權益歸屬設置個人繳費部分權益完全歸屬企業(yè)員工個人；企業(yè)繳費部分權益歸屬方式及比例由企業(yè)在投保時確定，并可以根據實際需要進行調整，目前市場上主要有三種形式：懸崖式、階梯式和混合

12、式。方法一：懸崖式對于企業(yè)員工隊伍比較穩(wěn)定，老企業(yè)員工較多的企業(yè)可以采用懸崖式。懸崖式即企業(yè)員工在服務年限滿一定期限后，將單位繳費部分全部歸屬給企業(yè)員工個人。1年2年5年4年3年時間50100100歸屬比例方法二：階梯式對于企業(yè)員工隊伍比較年輕的企業(yè)可以采用懸崖式，以達到穩(wěn)定企業(yè)員工隊伍。階梯式即隨著員工服務年限遞增，逐年將單位繳費部分按比例歸屬給企業(yè)員工個人。1年2年5年4年3年時間5010010080604020歸屬比例方法三：混合式也可以將懸崖式和階段式合在一起使用，主要用于定期繳費的業(yè)務模式；對于已經為公司工作多年、貢獻大的老員工，一般采用懸崖式歸屬方式，即在很短時間內，將單位繳費全部

13、歸屬職工個人；對于中層骨干及新員工，一般則采用階梯式歸屬，即設定一段時間分比例歸屬員工個人。有效地穩(wěn)定中層骨干，降低新員工成長動蕩期公司投入的風險。具體操作中，可以結合貴公司職工情況核定綜合系數(shù)，以確定歸屬比例。服務年限歸屬比例（%）老職工中年骨干新職工1100%20%0%240%0%360%40%480%60%5100%80%6100%（六）賬戶管理賬戶設置企業(yè)年金基金實行完全積累，采取個人賬戶與公共賬戶相結合的管理方式企業(yè)年金賬戶企業(yè)賬戶個人賬戶企業(yè)繳費賬戶企業(yè)代繳賬戶企業(yè)繳費賬戶賬戶維護和更新將由受托人指定的賬戶管理人負責賬戶的資金結算和維護，以實現(xiàn)賬戶的日常管理的維護和更新。個人賬戶：

14、1、個人繳費部分直接計入個人賬戶；2、企業(yè)繳費的歸屬個人部分，按照規(guī)定劃轉計入個人賬戶；3、 個人賬戶資金投資運營收益的結算；4、受益人的領取支付處理；5、其他管理企業(yè)賬戶：1、與個人賬戶間的劃轉；2、企業(yè)賬戶資金投資運營收益的結算。 賬戶轉移賬戶轉移可分為同一賬戶管理人的轉移和不同賬戶管理人間的轉移。同一賬戶管理人間的賬戶轉移：1、計劃間轉移：企業(yè)員工變動工作單位并且參加新的就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃時，且新計劃的賬戶管理人為本計劃的賬戶管理人，本計劃中的個人賬戶的權益轉移至其所加入的新就業(yè)單位企業(yè)年金計劃；2、轉入保留賬戶：企業(yè)員工未參加新的就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃、新就業(yè)單位沒有實行企業(yè)年金制

15、度、新就業(yè)單位的企業(yè)年金制度的賬戶管理系統(tǒng)不健全或發(fā)生其他由于新就業(yè)單位的原因而無法轉移個人賬戶的情況、以及企業(yè)員工在升學、參軍、失業(yè)期間都可以申請轉保留賬戶 。不同賬戶管理人間的賬戶轉移：企業(yè)員工變動工作單位并且參加新的就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃時，且新計劃的賬戶管理人不是本計劃的賬戶管理人，本計劃中的個人賬戶的權益轉移至其所加入的新就業(yè)單位企業(yè)年金計劃；賬戶撤銷因為以下原因需對賬戶進行撤銷1、企業(yè)員工因滿期或出國定居，在領取完其個人賬戶積累額后，其企業(yè)年金個人賬戶將被撤銷；2、企業(yè)員工在退休前死亡或在其企業(yè)年金個人賬戶未支付完之前死亡，并且其個人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人全部領取的，其個

16、人賬戶將被撤銷；3、本計劃終止。（七）投資賬戶說明本公司的企業(yè)年金基金開設5個賬戶：1、策略配置投資賬戶投資理念：策略配置年金投資賬戶在投資時充分考慮動態(tài)調整資產配置，回避市場系統(tǒng)風險，把握不同資產機會，以獲得長期穩(wěn)健增值。業(yè)績基準：中信綜指×20% + 中信全債指數(shù)×40% + 1年期定期存款儲蓄利率×40%中信指數(shù)：主要反映中國股票市場中每個行業(yè)最大和最具有流動性的A股股票的價格走勢，這些股票占整個A股市場的流通市值的60%。以各行業(yè)內年平均流通市值和總市值從大到小綜合排序后流通市值占該行業(yè)前60%的若干家股票為樣本股，并按流通股本加權，是中信系列指數(shù)的主指數(shù)

17、。投資范圍：資產類別投資范圍配置低限配置高限權益類股票、股票基金等0%30%固定收益類國債、金融債、企業(yè)債、可轉換債券、銀行存款（含協(xié)議存款）、債券基金等20%50%貨幣市場工具活期存款、短期債券回購、央行票據、貨幣市場基金等20%80%2、保本增值年金投資賬戶投資理念：通過投資組合保險技術，在精確控制風險的前提下，可以在保本期末實現(xiàn)保本增值，CPPI技術為主，TIPP為輔。業(yè)績基準：與保本周期相同期限的5年期定期存款稅后收益率投資范圍：資產類別投資范圍配置低限配置高限權益類股票、股票基金等0%30%固定收益類國債、金融債、企業(yè)債、可轉換債券、銀行存款（含協(xié)議存款）、債券基金等20%50%貨幣

18、市場工具活期存款、短期債券回購、央行票據、貨幣市場基金等20%80%（八）待遇支付條件和方式待遇支付企業(yè)員工在達到以下條件，可以享受本計劃的企業(yè)年金待遇支付；1、達到國家規(guī)定的退休年齡2、退休前身故或全殘3、出境定居 領取方式：1、一次性領取2、購買商業(yè)年金保險分期領?。ň牛┵M用收取根據國家勞動和社會保障部頒布的企業(yè)年金基金管理試行辦法規(guī)定，我公司擔任貴公司企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人和投資管理人時，可依據有關合同收取受托管理費、賬戶管理費和投資管理費，托管費由托管銀行收取。1、 受托管理費：受托人收取的管理費從本計劃所設立的企業(yè)年金基金財產中扣除，年度管理費的提取比例最高為受托管理企業(yè)年金

19、基金財產凈值的0.2%。2、 賬戶管理費：賬戶管理人收取的管理費由企業(yè)另行支付，管理費最高為每戶每月5元。3、 托管費：托管人收取的管理費由托管人從本計劃所設立的企業(yè)年金基金財產中扣除，年度管理費的提取比例最高為托管企業(yè)年金基金財產凈值的0.2%。4、 投資管理費：投資管理人收取的投資管理費從本計劃所設立的企業(yè)年金基金財產中扣除，年度管理費的提取比例最高為企業(yè)基金財產凈值的1.2%。二、企業(yè)年金計劃服務內容（一）企業(yè)年金計劃管理服務1、計劃登記服務我公司為企業(yè)提供計劃登記服務，可在接受企業(yè)填寫的計劃登記資料后，為企業(yè)在賬戶管理系統(tǒng)中建立計劃信息、企業(yè)賬戶及個人賬戶等，并為企業(yè)及其員工出具計劃證

20、明，計劃登記資料也可按符合我公司要求的電子文檔方式提供；2、供款服務通過托管銀行，我公司可為企業(yè)提供全國性的供款服務，企業(yè)的供款可以至最近的指定銀行遞交，保證資金的安全和快捷到賬；我公司還可為客戶提供以比例方式計算的供款提醒、測算及更改服務，并可依企業(yè)的需求為企業(yè)提供詳細的供款測算清單；3、投資賬戶選擇服務根據投資管理人對投資組合的設計，我公司可為企業(yè)提供投資選擇及更改服務，企業(yè)可根據員工的風險承受能力和距離退休的時間為不同類型的員工選擇不同的投資組合，并可以根據實際情況的變化做出更改；4、計劃成員變動服務因應于企業(yè)人力資源的變動情況，我公司可為企業(yè)提供新員工的計劃登記和離職員工的計劃轉出或成

21、為保留賬戶成員的服務；5、 信息變更服務當企業(yè)或員工涉及到聯(lián)系方式或影響到權益等的各項基本信息發(fā)生變化時，我公司可為企業(yè)提供及時的信息更改服務；6、待遇支付服務當企業(yè)的員工達到法定退休年齡，或出境定居，或因意外或疾病身故時，我公司可根據企業(yè)人力資源政策的設定為員工提供待遇計算服務，并通過托管銀行為受益人提供安全、及時的領取服務；7、查詢與客戶報告服務我公司為企業(yè)及員工通過網站和4008-1-95511號碼提供互聯(lián)網和電話的賬戶查詢服務，同時我公司將在每月為企業(yè)提供包括供款、賬戶變動、人員變動等信息在內的客戶報告，同時每年我公司還將向企業(yè)的每一員工提供電子或書面的個人賬戶賬單服務。（二）附加值服

22、務1、成立服務項目小組成立以XXX公司團險負責人XXX為組長的專項服務小組，力爭為貴公司提供周到專業(yè)的服務。姓名職務服務職責聯(lián)系電話組長協(xié)調、組織做好售后服務工作副組長服務專員日常維護，接受咨詢技術專員后續(xù)技術支持2、提供全方位咨詢服務強大的服務網絡，使客戶無論在何時（Anytime），無論何地（Anyway）、無論以何種方式（Anyway），都可以享受到平安實時（Real-time）、一鍵式（One-touch）、一站式（One-stop）的服務。4008-1-95511一鍵式服務：全國24小時統(tǒng)一服務熱線，隨時查詢所需信息。服務專員一站式服務：定期上門進行客戶服務，接受咨詢，傳遞各類信息。

23、PA18網絡查詢服務:ü 了解信息：可以通過PA18網站了解公司的各種產品信息和最新動向，享受我司提供的綜合性金融理財服務。ü 實時查詢：貴司只需登陸http/網站，輸入專門分配給貴公司的用戶名和密碼，即可查詢單位賬戶的所有歷史信息；職工只需輸入本人身份證號碼及其賬戶密碼，即可查詢其個人賬戶的所有歷史信息。無論是公司資料還是個人賬戶信息均可得到有效保密。3、定期提供專業(yè)的企業(yè)年金評估報告建立企業(yè)年金的最終目的是解決職工退休后的養(yǎng)老金問題，核心是替代率問題。由于企業(yè)年金是一個長達數(shù)十年的積累過程，預設的替代率目標能否實現(xiàn)，在很大程度上取決于國內/國際的資本市場環(huán)境。我公司將為

24、貴公司提供長期的企業(yè)年金規(guī)劃服務，根據市場環(huán)境的變化定期（每年）對貴公司當時的企業(yè)年金賬戶進行監(jiān)測與評估，對未來的年金替代率水平進行預測，并根據實際情況適時向貴公司提出年金計劃的調整建議，以確保貴公司職工企業(yè)年金計劃替代率目標的順利實現(xiàn)。4、提供職工福利手冊我公司將以貴公司的補充養(yǎng)老計劃為基礎，綜合貴公司的其他各種職工福利制度，為貴公司設計職工福利手冊，使貴公司每一位職工對公司提供的各項福利制度都清清楚楚，明明白白，真切地感受到公司關懷。5、企業(yè)年金知識培訓為了提升服務水平，更好地滿足貴公司的服務要求，我公司將在建立計劃的時候，為貴公司免費進行相關經辦人員的培訓，以及根據貴公司的需求，進行參加

25、計劃員工的企業(yè)年金計劃知識培訓。第三部分 平安介紹一、中國平安簡介中國平安保險(集團)股份有限公司（以下簡稱“中國平安”）成立于1988年，總部位于深圳。中國平安控股設立中國平安人壽保險股份有限公司、中國平安財產保險股份有限公司、平安養(yǎng)老保險股份有限公司，并控股中國平安保險海外（控股）有限公司、平安信托投資有限責任公司。平安信托依法控股平安銀行有限責任公司、平安證券有限責任公司，使中國平安形成了以保險為核心，融證券、信托、銀行等多元金融業(yè)務為一體的緊密、高效、多元的綜合金融服務集團。中國平安為香港聯(lián)合交易所主板上市公司，股份名稱“中國平安”，股份代碼2318。中國平安經過17年的發(fā)展，成為中國

26、著名的金融服務品牌及具有重大國際影響的海外上市公司。截至2004年6月30日，公司共為3000多萬個人客戶及數(shù)百萬法人客戶提供了保險保障、投資理財?shù)雀黜椊鹑诜铡９緭碛?0多萬銷售人員及近4萬名正式雇員，各級各類分支機構3000多個。公司總資產2405億元，股東及所有者權益266億元。中國平安吸收了中華民族優(yōu)秀傳統(tǒng)文化和西方現(xiàn)代管理思想的精華，形成了獨具特色的企業(yè)文化。公司的企業(yè)使命是：對客戶負責，服務至上，誠信保障；對員工負責，生涯規(guī)劃，安家樂業(yè)；對股東負責，資產增值，穩(wěn)定回報；對社會負責，回饋社會，建設國家。公司倡導以價值最大化為導向，以追求卓越為過程，做品德高尚和有價值的人，形成了“誠

27、實、信任、進取、成就”的個人價值觀，和“團結、活力、學習、創(chuàng)新”的團隊價值觀。中國平安擁有完善的治理架構，國際化、專業(yè)化的管理團隊及經營管理理念。股東大會、董事會、監(jiān)事會架構健全、職責清晰。中國平安實行執(zhí)行官問責制度，通過集團執(zhí)行委員會以及集團執(zhí)行委員會圓桌會議進行管理。中國平安是中國金融保險業(yè)中第一家引入外資的企業(yè)，公司高層管理團隊1/3來自海外。中國平安擁有中國金融企業(yè)中真正整合的綜合金融服務平臺，實現(xiàn)了公司戰(zhàn)略、企業(yè)文化、品牌傳播、IT技術、人力資源、資產管理、計劃管理和風險控制等集中統(tǒng)一，可以為個人客戶和企業(yè)客戶提供系列的個性化產品和服務。中國平安建設了以電話中心和互聯(lián)網為核心，依托門

28、店服務中心和專業(yè)業(yè)務員隊伍的3A（Anytime、Anywhere、Anyway）服務模式，為客戶提供全國通賠、定點醫(yī)院、門店“一柜通”等差異化的服務。還在業(yè)內率先推出了許多增值服務。如海內外急難救助服務，保單貸款，生命尊嚴提前給付，客戶服務節(jié)等。中國平安立志成為道德水平最高的金融保險企業(yè)，認真履行企業(yè)公民的責任。截至2004年，中國平安共援建了35所希望小學；舉資100多萬元，每年開展“精英大學生勵志計劃”；公益協(xié)辦“中國少年兒童平安行動”；向中國紅十字會捐贈價值1000萬元的捐血車，每年近萬人參與義務獻血活動；向中國紅十字總會2003至2006年的所有造血干細胞捐獻者贈送一年期重大疾病和意

29、外傷害保險，捐贈總保額逾億元；同時，中國平安還在環(huán)境保護、災難救助、慈善捐贈等方面竭盡所能，奉獻愛心。中國平安有幸服務于社會，也有幸獲得社會的認可。2001年、2002年、2003年，公司在由北京大學與經濟觀察報舉辦的“中國最受尊敬企業(yè)”評選中，作為唯一一家保險企業(yè)連續(xù)三年榜上有名。2003年，在Sinomonitor和英國市場研究局舉行的聯(lián)合評選中，中國平安成為中國2003年最有競爭力的保險品牌。2004年1月，中國平安被大中華區(qū)專業(yè)CRM（客戶關系管理）機構評為“2003年度中國最佳CRM實施”優(yōu)勝企業(yè)。2004年10月16日，中國平安獲得由中國企業(yè)文化促進會授予的19942004年度“中

30、國企業(yè)文化建設十大杰出貢獻單位”榮譽稱號。2004年11月4日，中國平安保險集團以上市運作的上佳表現(xiàn)，榮獲全球著名的投資者關系雜志（Investor Relations Magazine）頒發(fā)的2004年亞洲區(qū)“新上市公司最佳投資者關系”獎。2004年12月，中國平安又榮獲21世紀經濟報道與中歐工商管理學院聯(lián)合評選的“最佳企業(yè)公民行為”。正穩(wěn)步邁向國際舞臺的中國平安將以更加規(guī)范的治理結構，國際化的管理團隊，凝聚人心的企業(yè)文化，成熟的風險管理，努力把中國平安建設成為國際領先的綜合性金融服務集團和金融服務業(yè)的百年老店。二、平安養(yǎng)老保險股份有限公司簡介平安養(yǎng)老保險股份有限公司于2004年12月13日

31、在上海成立，是中國首家專業(yè)養(yǎng)老保險公司。平安養(yǎng)老保險股份有限公司注冊資本為3億元人民幣，由中國平安保險（集團）股份有限公司等發(fā)起成立。公司經營范圍包括團體養(yǎng)老保險及年金業(yè)務、個人養(yǎng)老保險及年金業(yè)務，以及經中國保險監(jiān)督管理委員會批準的其他業(yè)務。中國平安作為一家海外上市公司，擁有完善的治理架構，國際化、專業(yè)化的管理團隊及經營管理理念，具有雄厚的資本實力、卓越的企業(yè)品牌、龐大的客戶群及強大的渠道銷售能力等優(yōu)勢。平安養(yǎng)老保險股份有限公司將充分依托并積極發(fā)揮中國平安的集團優(yōu)勢，遵守中國法律法規(guī)，遵守各監(jiān)管部門的相關規(guī)定，秉承專業(yè)經營、穩(wěn)健審慎、開拓創(chuàng)新、依托集團的經營方針，走專業(yè)化經營道路，以專業(yè)理念和

32、專業(yè)人才發(fā)展養(yǎng)老保險業(yè)務，按照資產負債匹配理念運作，體現(xiàn)保險業(yè)穩(wěn)健經營的根本特征，在鞏固現(xiàn)有養(yǎng)老保險市場地位的基礎上，積極開拓新市場，高投入、高起點進入中國的企業(yè)年金市場，提供一流的、專業(yè)的綜合金融服務，力爭成為中國養(yǎng)老保險市場的領跑者和中國企業(yè)年金市場的標兵。平安養(yǎng)老保險股份有限公司的成立是中國保險史上的一個重要里程碑，標志著保險業(yè)率先成立養(yǎng)老保險和企業(yè)年金的專業(yè)運作機構獲得市場先機，也標志著中國平安在企業(yè)年金等專業(yè)化經營領域邁出了重要一步，對中國平安長遠、穩(wěn)健的價值增長起到積極的推動作用。三、平安養(yǎng)老保險股份有限公司經營企業(yè)年金的優(yōu)勢（一）依托集團的優(yōu)勢中國平安是以保險為核心，涵蓋證券、信

33、托、銀行業(yè)務的中國三大綜合金融服務集團之一。而作為中國首家獲得保監(jiān)會核準開業(yè)的平安養(yǎng)老保險公司是中國平安的下屬子公司之一，可依托強大的集團品牌優(yōu)勢、遍布全國的銷售網絡和服務網絡以及雄厚的資金保障來開拓中國企業(yè)年金市場。1、品牌優(yōu)勢中國平安是以保險為核心，涵蓋證券、信托、銀行業(yè)務的中國三大綜合金融服務集團之一，是中國第二大的保險集團，在全國擁有3000萬個個人客戶，300萬個企業(yè)客戶。在2005年揭曉的“首屆中國消費者（用戶）最喜愛品牌”民意調查中，中國平安在服務、信譽、企業(yè)形象、客戶滿意度、市場競爭力等諸多方面得票名列前茅，被全國消費者（用戶）推選為“中國保險服務市場消費者最滿意最喜愛品牌”。

34、2、網絡優(yōu)勢中國平安在全國擁有近3000個分支機構，20萬名壽險營銷員，1600多名團險銷售人員，近8000名產險銷售人員，銷售網絡和服務網絡遍布全國。全國24小時隨時查詢所需信息的統(tǒng)一服務熱線：4008-1-95511一鍵式服務。國內首家提供綜合個人理財服務的3、強大的盈利能力：中國平安的整體投資收益顯著高于同業(yè)水平：尤其在團體退休金投資方面，自1999年運作以來已連續(xù)五年獲得高于市場的回報，其專業(yè)水準不論在一級市場還是在二級市場始終處于業(yè)界領先地位。4、經驗優(yōu)勢產品開發(fā)經驗：中國平安擁有國內先進的精算隊伍，積累了豐富的產品開發(fā)經驗，尤其是養(yǎng)老型產品開發(fā)經驗；計劃設計經驗：中國平安已擁有相當

35、多的團體客戶，特別是補充養(yǎng)老保險的客戶，因而在為企業(yè)設計企業(yè)年金計劃方面有較強的實踐經驗；服務經驗：中國平安一直致力于為每個客戶提供優(yōu)質的客戶服務，在服務方面積累了豐富的服務經驗中國平安在2002、2003、2004年連續(xù)三屆獲得“中國最佳CRM實施”稱號。平安養(yǎng)老保險股份有限公司充分有效吸取和傳承以上的經驗，可以為客戶提供最好的產品、最好的方案和最好的服務（二）專業(yè)公司的優(yōu)勢平安養(yǎng)老保險股份有限公司是中國大陸首家批準成立的養(yǎng)老保險專業(yè)公司，是專業(yè)經營養(yǎng)老保險和企業(yè)年金的法人機構，致力于成為中國養(yǎng)老保險市場的領跑者和中國企業(yè)年金市場的標兵。與其他的金融機構相比，更具備專業(yè)化特點。1、計劃管理模

36、式優(yōu)勢平安養(yǎng)老保險股份有限公司具備充當受托人、賬戶管理人和投資管理人的能力，同時擁有企業(yè)年金計劃受托人、賬戶管理人和投資管理人資格。2、人員隊伍優(yōu)勢Ø 高級管理人員：由境內外專家組成，均具備豐富的養(yǎng)老金管理經驗，平均從業(yè)經驗十年以上；Ø 中層管理人員：從集團內各部門抽取業(yè)務骨干任部門負責人，平均從業(yè)經驗五年以上；Ø 專業(yè)技術人員：專門聘請了包括AIG、 HSBC、ING在內的國際金融保險機構多年從事年金市場操作，有著豐富年金賬戶開發(fā)以及管理經驗的管理人才；IT、精算、投資、財務、運營等專業(yè)人員等均為集團內的專業(yè)技術骨干專業(yè)技術人員學歷均在本科以上，且多具有相關領域

37、的實踐經驗；3、專業(yè)管理優(yōu)勢受托管理優(yōu)勢Ø 法人治理結構：建立獨立董事制度，設立投資管理委員會、風險管理委員會、預算管理委員會，可以強化內部的制衡機制和公司內控機制,保障企業(yè)年金資產安全，保護受益人利益；Ø 風險管控體系：建立平安集團監(jiān)督、養(yǎng)老公司內部控制和外部監(jiān)管的風險管控體系，制定嚴格的風險管理流程和措施，保障企業(yè)年金資產安全，保護受益人利益；Ø 選擇與監(jiān)督制度：設立獨立的合規(guī)部和制定嚴格的選擇、監(jiān)督、評估、更換賬戶管理人、投資管理人以及托管人的制度和流程，保障企業(yè)年金資產安全和增值，保護受益人利益；Ø 先進的設計理念和參照模式：直接借鑒國外先進經驗

38、并結合自身多年的市場經驗和企業(yè)的現(xiàn)實需求，參照美國401K計劃中運作模式、香港MPF模式、澳洲和智利的經驗以及其他國家的相關經驗，設計和建立企業(yè)年金管理系統(tǒng)。賬戶管理優(yōu)勢Ø 先進的設計理念和科學的管理流程：公司在企業(yè)年金賬戶管理流程的設計上采取了將國際上先進的退休金管理經驗與國內的企業(yè)年金政策法規(guī)和運營規(guī)范相結合的方式，同時經過對企業(yè)客戶需求的調研和深入分析，在此基礎上設計了標準、規(guī)范、合規(guī)與科學、靈活、高效結合和統(tǒng)一、并與企業(yè)的HR管理制度相接軌的賬戶管理流程，使賬戶管理流程既符合國家法律法規(guī)的要求和行業(yè)服務標準的要求，又能夠滿足不同企業(yè)客戶對于企業(yè)年金計劃管理的要求。Ø

39、 個性化的賬戶管理服務：公司作為專業(yè)的賬戶管理人，建立完備的企業(yè)年金企業(yè)賬戶和個人賬戶，可為客戶提供計劃登記、供款處理及供款變更、靈活的符合客戶需求的歸屬比例設計、根據客戶需求的投資比例分配及變更、計劃成員變動、計劃信息變更等功能處理。更能根據客戶要求為客戶提供繳費提醒、靈活多樣的退休金領取方案，詳細地信息披露，讓客戶享受到一流的賬戶管理服務，安享企業(yè)年金成果。Ø 便捷的賬戶查詢方式：公司同時為客戶提供專業(yè)的網上年金理財及4008-1-95511一鍵式服務服務。公司依托平安現(xiàn)有的專業(yè)理財網站，客戶可隨時通過網絡獲得自身賬戶的各種必要信息。我們的電話中心也為客戶提供每天24小時每周七天

40、一年365天全年無休的賬戶自助查詢服務，保證滿足客戶任何時候的賬戶查詢需求。投資管理優(yōu)勢Ø 科學的投資決策和風險控制程序：建立有規(guī)范的投資管理制度與流程，嚴格執(zhí)行企業(yè)年金受托人的戰(zhàn)略資產配置策略，通過投資策略月會制度和投資例會（周會）制度，實行嚴格科學化的投資決策和投資管理。通過風險管理委員會制定投資風險預算方案，日常投資工作將在風險預算限額內嚴格實行，并從風險控制的角度為企業(yè)年金基金的投資決策提供科學依據。Ø 高效合規(guī)的操作平臺：投資管理部已經建立起一套適應企業(yè)年金市場運作要求、內控管理領先的投資管理平臺、風險管理體系和投資運作體系。公司的操作平臺借鑒了中國平安保險（集團

41、）公司的大規(guī)模資產管理經驗、大規(guī)模綜合理財賬戶和獨立賬戶的經驗、資產匹配的精算和投資經驗，具有國內先進水平。Ø 強大的信息系統(tǒng)平臺：建立了投資管理系統(tǒng)(PAIMS)、投資授權審批系統(tǒng)、可與審批核算模塊接口的恒生交易系統(tǒng)等日常投資運作管理系統(tǒng)。建立了先進的決策支持系統(tǒng)和信息化研究分析平臺，投資決策支持系統(tǒng)包括：資產配置模型FPM模型、行業(yè)和公司選擇模型ASAC模型、和正擬引進的數(shù)量優(yōu)化系統(tǒng)，在此基礎上形成了具備公司自身特色的核心競爭力。公司的信息化研究分析平臺可以覆蓋中金、申銀萬國、國泰君安等6家國內知名證券研究機構、國內外十幾家知名資產管理機構、基金公司的研究報告，引進的外部研究及內

42、部研究報告實現(xiàn)自動上傳并供實時查詢。第四部分 政策法規(guī)匯總一、企業(yè)年金政策法規(guī)：1、 中華人民共和國勞動和社會保障部令 第20號 企業(yè)年金試行辦法符合下列條件的企業(yè)，可以建立企業(yè)年金： (一)依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務； (二)具有相應的經濟負擔能力； (三)已建立集體協(xié)商機制。 2、中華人民共和國勞動和社會保障部、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會聯(lián)合發(fā)文 第23號 企業(yè)年金基金管理試行辦法設立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機構，受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機構、企業(yè)年金基金托管機構和企業(yè)年金基金投資管理機構，按照國家

43、有關規(guī)定建立書面合同關系。二、企業(yè)年金稅優(yōu)政策法規(guī)1、企業(yè)年金稅優(yōu)政策的意義由于企業(yè)年金計劃是企業(yè)的自愿行為，所以它的發(fā)展很大程度上受到國家稅收優(yōu)惠政策的制約，可以說企業(yè)年金是以稅優(yōu)政策支持為特征的企業(yè)補充養(yǎng)老保險。 國家為了鼓勵企業(yè)建立和發(fā)展企業(yè)年金計劃，分散或轉移國家基本養(yǎng)老保險面臨的壓力；穩(wěn)定勞動關系，減少失業(yè)；促進資本市場的發(fā)展和經濟的增長，世界上大多數(shù)國家政府對企業(yè)建立企業(yè)年金采取鼓勵性稅收優(yōu)惠政策。2、企業(yè)年金稅優(yōu)政策環(huán)節(jié)企業(yè)年金積累期企業(yè)年金領取期2、積累基金投資運營獲取收益時1、繳費時3、退休后領取養(yǎng)老金時3、國家稅優(yōu)政策法規(guī)發(fā)展國發(fā)200042號文國務院關于完善城鎮(zhèn)社會保障體

44、系的試點方案第一次提出了企業(yè)年金：“有條件的企業(yè)可為職工建立企業(yè)年金，并試行市場化運營和管理。企業(yè)年金實行基金完全積累，采用個人帳戶方式進行管理，費用由企業(yè)和職工個人繳納，企業(yè)繳費在工資總額4%以內的部分，可從成本中列支。財政部國家稅務總局關于完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點中有關所得稅政策問題的通知財稅20019號稅務總局同意在試點地區(qū)“部分經濟效益好的企業(yè)為職工建立的補充養(yǎng)老保險，繳納額在工資總額4%以內的部分，準予在繳納企業(yè)所得稅前全額扣除?！眹叶悇湛偩株P于執(zhí)行企業(yè)會計制度需要明確的有關所得稅問題的通知國稅200345號稅務總局同意“企業(yè)為全體雇員按國務院或省級人民政府規(guī)定的比例或標準繳納的補

45、充養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險，可以在稅前扣除?！逼髽I(yè)為全體雇員按國務院或省級人民政府規(guī)定的比例或標準繳納的基本或補充養(yǎng)老、醫(yī)療和失業(yè)保險，可在補繳當期直接扣除；金額較大的，主管稅務機關可要求企業(yè)在不低于三年的期間內分期均勻扣除。第五部分 企業(yè)年金相關問答和提示1、 什么是三支柱的養(yǎng)老保障體系？答: 第一支柱是基本養(yǎng)老保險，它是按國家統(tǒng)一政策規(guī)定強制建立的，是為保障廣大離退休人員基本生活需要的一種養(yǎng)老保險制度；第二支柱是企業(yè)補充養(yǎng)老保險（主要是企業(yè)年金），它是由企業(yè)根據自身情況本著自愿的原則建立的補充養(yǎng)老保險；第三支柱是個人儲蓄/年金，它是由個人本著自愿參加，自主選擇金融機構的原則建立的個人儲蓄/年金2、 什么是替代率？答: 替代率是衡量老年保障程度的關鍵性指標，它是指退休金價值占退休前平均工資的比例。對于退休前收入的衡量，有多種方法，例如使用退休前10年工資收入的年（月）平均工資，或退休前5年年（月）平均工資，也有使用終生收入平均工資或最終收入平均工資作為基數(shù)的。3、 什么是企業(yè)年金？答：企業(yè)年金是在基本養(yǎng)老保險基礎上建立的有企業(yè)和員工按照自愿的原則，自主設立的補充養(yǎng)老計劃，是我國三支柱養(yǎng)老體系中的重要組成部分。4、 建立企業(yè)年金有何意義？答：（1）對國家而言，有利于進一步完善