云農(nóng)信聯(lián)辦〔2016〕260號(hào)

1、云農(nóng)信聯(lián)辦2016260號(hào)省聯(lián)社辦公室關(guān)于印發(fā)云南省農(nóng)村信用社存款賬戶(hù)對(duì)賬管理辦法的通知昆明、曲靖市聯(lián)社，各州、市辦事處，各縣（區(qū)、市）聯(lián)社、農(nóng)合行、農(nóng)商行：為進(jìn)一步嚴(yán)密對(duì)賬制度和嚴(yán)肅對(duì)賬工作，省聯(lián)社擬定了云南省農(nóng)村信用社存款賬戶(hù)對(duì)賬管理辦法，并經(jīng)主任辦公會(huì)審議通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并遵照?qǐng)?zhí)行。 省聯(lián)社辦公室 2016年12月22日 （聯(lián)系人及電話(huà)：雷青青 087164567085）云南省農(nóng)村信用社存款賬戶(hù)對(duì)賬管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)，真實(shí)反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系，確保云南省農(nóng)村信用社和客戶(hù)資金安全，完善內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法、云南省

2、農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)基本制度（試行）等規(guī)章制度，結(jié)合云南省農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于云南省農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省聯(lián)社”），昆明、曲靖市聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市聯(lián)社”），各州（市）辦事處，全省縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為“縣級(jí)行社”）。第三條 本辦法規(guī)范全省各級(jí)農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“信用社”）本外幣存款的對(duì)賬工作。第四條 本辦法所稱(chēng)對(duì)賬，是指信用社與開(kāi)立存款賬戶(hù)的單位和個(gè)人客戶(hù)、其他金融機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部業(yè)務(wù)部門(mén)之間賬務(wù)核對(duì)工作。第五條 信用社對(duì)賬工作，按照“對(duì)賬記賬人員分離，多種方式并存”的原則，做到記賬人員與對(duì)賬人員相分離，記

3、賬崗與對(duì)賬崗相分離，對(duì)賬人員不得擁有記賬權(quán)限。對(duì)賬專(zhuān)用章必須納入對(duì)賬人員尾箱管理，不得由前臺(tái)記賬柜員保管，杜絕對(duì)賬工作“一手清”。第二章 對(duì)賬工作的組織第六條 縣級(jí)行社對(duì)賬工作職責(zé)：（一）縣級(jí)行社要認(rèn)真組織開(kāi)展對(duì)賬工作，制定相應(yīng)的實(shí)施辦法，明確對(duì)賬操作流程、對(duì)賬工作的責(zé)任和權(quán)限，嚴(yán)格檢查和獎(jiǎng)懲，切實(shí)落實(shí)對(duì)賬工作要求，嚴(yán)防案件風(fēng)險(xiǎn)。（二）縣級(jí)行社主任（行長(zhǎng)）為對(duì)賬工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)總體對(duì)賬工作的管理、組織和協(xié)調(diào)。（三）分管會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的副主任（副行長(zhǎng)）為對(duì)賬工作的第二責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體對(duì)賬工作的安排、部署。（四）會(huì)計(jì)部門(mén)作為對(duì)賬工作的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)賬工作的指導(dǎo)、檢查和落實(shí)，做到內(nèi)外賬相符，確保會(huì)

4、計(jì)工作質(zhì)量及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性。（五）資金結(jié)算部門(mén)（縣級(jí)行社營(yíng)業(yè)部）負(fù)責(zé)與其他金融機(jī)構(gòu)、省聯(lián)社科技結(jié)算中心對(duì)賬。（六）稽核審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)定期不定期地對(duì)全轄對(duì)賬工作進(jìn)行檢查與監(jiān)督。（七）科技部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)賬數(shù)據(jù)的完整性、真實(shí)性。協(xié)助會(huì)計(jì)部門(mén)和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與客戶(hù)辦理對(duì)賬，協(xié)助業(yè)務(wù)部門(mén)推廣電子對(duì)賬服務(wù)。（八）業(yè)務(wù)部門(mén)按規(guī)定需要與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬的，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)職責(zé)內(nèi)的對(duì)賬工作。第七條 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的對(duì)賬工作職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)客戶(hù)日常對(duì)賬工作、對(duì)賬查詢(xún)和不符賬務(wù)的處理，不折不扣地落實(shí)對(duì)賬工作各項(xiàng)制度要求。（二）及時(shí)將對(duì)賬資料交送至各對(duì)賬對(duì)象。（三）督促回收對(duì)賬回執(zhí)，及時(shí)核對(duì)回收的對(duì)賬回執(zhí)，及時(shí)處理對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（四

5、）定期整理、裝訂、歸檔對(duì)賬回執(zhí)以及差錯(cuò)處理資料，專(zhuān)夾保管對(duì)賬資料。第八條 嚴(yán)密對(duì)賬手續(xù)，加強(qiáng)內(nèi)部控制。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)由內(nèi)勤主任或不具備記賬權(quán)限的柜員（以下簡(jiǎn)稱(chēng)對(duì)賬人員）負(fù)責(zé)對(duì)賬工作，負(fù)責(zé)與客戶(hù)對(duì)賬并收集、整理、裝訂、歸檔對(duì)賬回執(zhí)，及時(shí)發(fā)出所有對(duì)賬單，妥善保管對(duì)賬單回執(zhí)，查實(shí)、查清未達(dá)賬項(xiàng)。第三章 對(duì)賬對(duì)象、內(nèi)容和頻率第九條 對(duì)賬對(duì)象為在信用社開(kāi)立存款賬戶(hù)的單位和個(gè)人客戶(hù)、其他金融機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)機(jī)構(gòu)以及各業(yè)務(wù)部門(mén)等。第十條 對(duì)賬內(nèi)容包括：存款、人民銀行往來(lái)、同業(yè)往來(lái)、系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)以及各業(yè)務(wù)部門(mén)按管理規(guī)定建立的臺(tái)賬等。第十一條 根據(jù)賬戶(hù)活動(dòng)情況和性質(zhì)，采取不同的對(duì)賬頻率：（一）同一法人內(nèi)部營(yíng)業(yè)部與其

6、他營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按日對(duì)賬；（二）信用社與人民銀行按日對(duì)賬；（三）信用社與同業(yè)金融機(jī)構(gòu)按月對(duì)賬；（四）單位重點(diǎn)賬戶(hù)按月對(duì)賬；（五）單位非重點(diǎn)賬戶(hù)按季對(duì)賬；（六）小額納稅賬戶(hù)按年對(duì)賬；（七）其他賬戶(hù)根據(jù)客戶(hù)要求和內(nèi)部管理需要可采取不定期對(duì)賬。第四章 對(duì)賬方式第一節(jié) 單位客戶(hù)、其他金融機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)機(jī)構(gòu)的對(duì)賬方式第十二條 單位客戶(hù)、其他金融機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)機(jī)構(gòu)的對(duì)賬方式包括紙質(zhì)對(duì)賬、電子對(duì)賬和系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬三種。（一）紙質(zhì)對(duì)賬是指發(fā)送紙質(zhì)對(duì)賬單并回收對(duì)賬回執(zhí)的對(duì)賬方式。（二）電子對(duì)賬是指利用電子化手段發(fā)送、回收對(duì)賬信息的對(duì)賬方式，目前主要為網(wǎng)上銀行電子對(duì)賬。（三）系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬是由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)采集雙方賬戶(hù)數(shù)據(jù)

7、，自動(dòng)核對(duì)并輸出核對(duì)結(jié)果的對(duì)賬方式。系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬適用于系統(tǒng)內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)賬，包括縣級(jí)行社與省聯(lián)社科技結(jié)算中心，縣級(jí)行社與市聯(lián)社，縣級(jí)行社之間、同一法人內(nèi)部營(yíng)業(yè)部與其他營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間的對(duì)賬。 第十三條 系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)賬方式待系統(tǒng)上線(xiàn)后，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十四條 信用社應(yīng)大力推廣電子對(duì)賬方式，為客戶(hù)提供高效便捷的賬戶(hù)管理服務(wù)。第二節(jié) 個(gè)人客戶(hù)的對(duì)賬方式第十五條 個(gè)人客戶(hù)通過(guò)柜臺(tái)、自助柜員機(jī)、網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行、手機(jī)銀行、手機(jī)短信等方式進(jìn)行對(duì)賬。第五章 對(duì)賬流程第一節(jié) 單位客戶(hù)、其他金融機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)機(jī)構(gòu)對(duì)賬流程第十六條 對(duì)賬簽約。信用社為單位客戶(hù)、其他金融機(jī)構(gòu)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)機(jī)構(gòu)開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)，應(yīng)與其簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)

8、議，界定雙方的權(quán)利和義務(wù)，明確對(duì)賬周期和對(duì)賬方式，并約定預(yù)留對(duì)賬信息發(fā)生變更時(shí)，及時(shí)到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重新簽訂對(duì)賬服務(wù)協(xié)議。第十七條 打印對(duì)賬單。采用紙質(zhì)對(duì)賬方式的，根據(jù)對(duì)賬頻率打印相應(yīng)期末余額對(duì)賬單交送客戶(hù)。即：按月對(duì)賬的，打印月末時(shí)點(diǎn)的對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬；按季對(duì)賬的，打印季末時(shí)點(diǎn)的對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬；按年對(duì)賬的小額納稅賬戶(hù)，可打印年度內(nèi)任一時(shí)點(diǎn)的對(duì)賬單。第十八條 交送對(duì)賬單。采用紙質(zhì)對(duì)賬方式的，可采取委托送達(dá)對(duì)賬、上門(mén)對(duì)賬和柜面對(duì)賬三種方式交送對(duì)賬單。（一）委托送達(dá)對(duì)賬是指采用掛號(hào)信件郵寄或委托郵遞公司將對(duì)賬資料送至客戶(hù)，并回收對(duì)賬回執(zhí)的對(duì)賬方式。（二）上門(mén)對(duì)賬是指信用社對(duì)賬人員直接上門(mén)將紙質(zhì)對(duì)賬資料交送

9、客戶(hù)，并回收對(duì)賬回執(zhí)的對(duì)賬方式。上門(mén)對(duì)賬應(yīng)雙人辦理，由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤主任和不具備記賬權(quán)限的柜員雙人持介紹信、身份證辦理。（三）柜面對(duì)賬是指客戶(hù)到柜面辦理業(yè)務(wù)時(shí)，將紙質(zhì)對(duì)賬資料交送客戶(hù)，并回收對(duì)賬回執(zhí)的對(duì)賬方式。第十九條 信用社采用委托送達(dá)方式交送對(duì)賬單的，對(duì)賬資料的郵寄和收回可委托郵局、速遞公司等可保障安全、具備必要資質(zhì)的第三方公司辦理，與其簽訂協(xié)議，界定雙方權(quán)利義務(wù)，明確受托公司的保密責(zé)任，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)和客戶(hù)信息的安全。農(nóng)信社的對(duì)賬單原則上不允許委托第三方公司進(jìn)行打印，如因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確實(shí)需要委托第三方公司打印對(duì)賬單的聯(lián)社，應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，在協(xié)議中明確雙方責(zé)任。第二十條 收回對(duì)賬回執(zhí)。

10、紙質(zhì)對(duì)賬回執(zhí)的收回流程區(qū)分不同方式辦理：（一）由受托公司負(fù)責(zé)收回對(duì)賬回執(zhí)的，信用社應(yīng)在每月5號(hào)前將上月末余額對(duì)賬單送交受托公司，并與其約定當(dāng)期對(duì)賬回執(zhí)必須月底前全部交回信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬人員。（二）由上門(mén)對(duì)賬人員負(fù)責(zé)收回對(duì)賬回執(zhí)的，應(yīng)及時(shí)送交營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。（三）由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面收回對(duì)賬回執(zhí)的，交由網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬人員整理清點(diǎn)。（四）發(fā)出但未按期收回對(duì)賬回執(zhí)的，應(yīng)列為關(guān)注類(lèi)客戶(hù)，由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及時(shí)催收。催收后仍未收回的，相關(guān)賬戶(hù)應(yīng)列入稽核檢查的重點(diǎn)賬戶(hù)，并辦理上門(mén)對(duì)賬。第二十一條 審核對(duì)賬回執(zhí)。紙質(zhì)對(duì)賬回執(zhí)上必須記載對(duì)賬結(jié)果，加蓋客戶(hù)預(yù)留印鑒和信用社對(duì)賬專(zhuān)用章，并由客戶(hù)對(duì)賬經(jīng)辦人和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。缺少

11、蓋章或簽字的，視同未對(duì)賬處理；預(yù)留印鑒不相符和未記載對(duì)賬結(jié)果的，為無(wú)效對(duì)賬。對(duì)賬回執(zhí)送交營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)后，由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬人員審核對(duì)賬回執(zhí)上記載事項(xiàng)是否齊全、加蓋印鑒與銀行預(yù)留印鑒是否相符、對(duì)賬回執(zhí)與信用社留存的對(duì)賬單數(shù)據(jù)是否一致等內(nèi)容。第二十二條 對(duì)賬回執(zhí)不符的處理。（一）采用紙質(zhì)對(duì)賬方式收回的對(duì)賬單，發(fā)現(xiàn)加蓋印鑒與銀行預(yù)留印鑒不符的，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系客戶(hù)的法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，由客戶(hù)出具情況說(shuō)明并在原對(duì)賬回單上重新加蓋銀行預(yù)留印鑒。（二）對(duì)賬中發(fā)現(xiàn)的不符賬項(xiàng)，由開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬人員查明原因，查實(shí)、查清未達(dá)賬項(xiàng)，并跟蹤監(jiān)測(cè)，直至信用社與客戶(hù)雙方賬務(wù)一致。（三）屬于信用社的錯(cuò)賬，應(yīng)由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提出書(shū)面調(diào)賬申請(qǐng)經(jīng)

12、有權(quán)人審批后，填制沖正憑證進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，重大差錯(cuò)必須及時(shí)向縣級(jí)行社報(bào)告；不屬于信用社的錯(cuò)賬，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)與對(duì)方客戶(hù)聯(lián)系協(xié)助解決，確保賬務(wù)內(nèi)外一致。第二十三條 紙質(zhì)對(duì)賬資料的整理與裝訂按云南省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)檔案管理辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，保管期限為十年。第二十四條 采用電子對(duì)賬方式的，按照云南省農(nóng)村信用社網(wǎng)上銀行電子對(duì)賬業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）（云農(nóng)信聯(lián)辦2012246號(hào)）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第二節(jié) 個(gè)人客戶(hù)對(duì)賬流程第二十五條 個(gè)人客戶(hù)開(kāi)戶(hù)時(shí)，臨柜人員應(yīng)預(yù)留客戶(hù)手機(jī)號(hào)碼，在客戶(hù)自愿的情況下為其開(kāi)通短信服務(wù)，使用短信對(duì)賬，并告知客戶(hù)更換手機(jī)號(hào)碼時(shí)及時(shí)到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜面辦理變更手續(xù)?？蛻?hù)開(kāi)通短信服務(wù)后，賬戶(hù)發(fā)生交易時(shí)，

13、系統(tǒng)將及時(shí)發(fā)出短信提示交易信息。第二十六條 個(gè)人客戶(hù)根據(jù)自身需求自主發(fā)起對(duì)賬，可通過(guò)柜臺(tái)、自助柜員機(jī)、網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行、手機(jī)銀行、手機(jī)短信等方式進(jìn)行對(duì)賬，信用社負(fù)責(zé)核實(shí)對(duì)賬不符事項(xiàng)并處理對(duì)賬差錯(cuò)。第六章 對(duì)賬的具體規(guī)定第一節(jié) 與單位客戶(hù)對(duì)賬第二十七條 單位存款賬戶(hù)對(duì)賬實(shí)行分類(lèi)管理。單位存款賬戶(hù)分為普通賬戶(hù)和特殊賬戶(hù)。其中，普通賬戶(hù)分為重點(diǎn)賬戶(hù)和非重點(diǎn)賬戶(hù)，采用不同對(duì)賬頻率開(kāi)展對(duì)賬工作。（一）普通賬戶(hù) 1重點(diǎn)賬戶(hù)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按照“充分了解你的客戶(hù)”的原則，從控制風(fēng)險(xiǎn)、確保賬戶(hù)和資金安全的角度考慮，負(fù)責(zé)重點(diǎn)賬戶(hù)的具體認(rèn)定工作，符合下列條件之一的單位存款賬戶(hù)應(yīng)劃分為重點(diǎn)賬戶(hù)：（1）上年月均存款余額在

14、20萬(wàn)元（含）以上的存款賬戶(hù)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)可根據(jù)本網(wǎng)點(diǎn)的管理需要和實(shí)際情況適當(dāng)提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。（2）財(cái)政性存款賬戶(hù)（包括零余額財(cái)政性存款賬戶(hù)）。（3）提供上門(mén)收款服務(wù)或上門(mén)結(jié)算服務(wù)的賬戶(hù)。（4）業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁且額度相對(duì)較大的賬戶(hù)。（5）其他經(jīng)上級(jí)機(jī)構(gòu)認(rèn)定應(yīng)納入重點(diǎn)賬戶(hù)對(duì)賬范圍的賬戶(hù)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)對(duì)重點(diǎn)賬戶(hù)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)賬戶(hù)實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整重點(diǎn)賬戶(hù)，避免出現(xiàn)達(dá)到重點(diǎn)賬戶(hù)條件而不納入重點(diǎn)賬戶(hù)管理的情況。如遇新開(kāi)賬戶(hù)，應(yīng)在賬戶(hù)開(kāi)立的次月區(qū)分重點(diǎn)賬戶(hù)和非重點(diǎn)賬戶(hù)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重點(diǎn)賬戶(hù)的新增和變更情況應(yīng)及時(shí)報(bào)縣級(jí)行社會(huì)計(jì)部門(mén)備案。2非重點(diǎn)賬戶(hù)。普通賬戶(hù)中，除重點(diǎn)賬戶(hù)之外的單位存款賬戶(hù)為非重點(diǎn)賬戶(hù)，包括小額納稅

15、賬戶(hù)（已簽訂扣稅協(xié)議的）、零余額賬戶(hù)（余額為零的非財(cái)政性存款賬戶(hù)）、長(zhǎng)期不動(dòng)戶(hù)和對(duì)公存折戶(hù)等賬戶(hù)。 （二）特殊賬戶(hù)。單位定期存款賬戶(hù)、通知存款賬戶(hù)、保證金賬戶(hù)、驗(yàn)資賬戶(hù)等賬戶(hù)，由于具有特定的使用范圍與要求，變動(dòng)頻率較低，作為特殊賬戶(hù)進(jìn)行對(duì)賬管理。第二十八條 單位存款賬戶(hù)的對(duì)賬頻率：（一）按月對(duì)賬。重點(diǎn)賬戶(hù)按月對(duì)賬，且對(duì)賬單回收率應(yīng)達(dá)到100%，同時(shí)每年應(yīng)至少與客戶(hù)進(jìn)行一次面對(duì)面對(duì)賬。（二）按季對(duì)賬。除下列四種賬戶(hù)外，非重點(diǎn)賬戶(hù)按季對(duì)賬，且對(duì)賬單回收率應(yīng)達(dá)到100%。1已簽訂扣稅協(xié)議的小額納稅賬戶(hù)，配合稅務(wù)機(jī)關(guān)年檢時(shí)間每年對(duì)賬一次，對(duì)賬單回收率應(yīng)達(dá)到100%。2余額為零的非財(cái)政性存款賬戶(hù)，在賬戶(hù)

16、發(fā)生資金收付時(shí)與客戶(hù)對(duì)賬。3長(zhǎng)期不動(dòng)戶(hù)在轉(zhuǎn)入久懸未取專(zhuān)戶(hù)前，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)于每季末主動(dòng)聯(lián)系客戶(hù)對(duì)賬，無(wú)法對(duì)賬的做好客戶(hù)聯(lián)系記錄，在轉(zhuǎn)入久懸未取專(zhuān)戶(hù)后，可不進(jìn)行對(duì)賬，但在賬戶(hù)余額發(fā)生變動(dòng)時(shí)（結(jié)息等非客戶(hù)主動(dòng)發(fā)起的業(yè)務(wù)除外），應(yīng)由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及時(shí)打印余額對(duì)賬單與客戶(hù)對(duì)賬。 4對(duì)公存折戶(hù)應(yīng)逐步轉(zhuǎn)成單位銀行結(jié)算賬戶(hù)，在辦理轉(zhuǎn)換時(shí)與客戶(hù)對(duì)賬。 （三）按約定的對(duì)賬周期對(duì)賬。特殊賬戶(hù)在賬戶(hù)開(kāi)立時(shí)，由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)與存款人約定對(duì)賬周期，按約定對(duì)賬周期進(jìn)行對(duì)賬。 第二節(jié) 與其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬第二十九條 其他金融機(jī)構(gòu)包括人民銀行和同業(yè)金融機(jī)構(gòu)。對(duì)賬內(nèi)容包括與人民銀行往來(lái)、同業(yè)往來(lái)等賬務(wù)。第三十條 與人民銀行的對(duì)賬，按照中央銀行會(huì)

17、計(jì)核算電子對(duì)賬系統(tǒng)管理辦法規(guī)定執(zhí)行，每日對(duì)賬，授權(quán)管理，有疑必查，監(jiān)督確認(rèn)。第三十一條 與同業(yè)金融機(jī)構(gòu)的對(duì)賬，按月對(duì)賬，對(duì)賬率100%，每半年必須至少進(jìn)行一次面對(duì)面對(duì)賬。與對(duì)方另有約定的，按雙方書(shū)面約定辦理。第三十二條 信用社收到人民銀行和同業(yè)金融機(jī)構(gòu)傳遞來(lái)的明細(xì)對(duì)賬單，應(yīng)及時(shí)換人逐筆勾對(duì)發(fā)生額和余額。如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表，隨信用社對(duì)賬單留存聯(lián)一并保管。第三節(jié) 與系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)機(jī)構(gòu)對(duì)賬第三十三條 與系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)機(jī)構(gòu)對(duì)賬是指縣級(jí)行社與省聯(lián)社科技結(jié)算中心、縣級(jí)行社與市聯(lián)社、縣級(jí)行社之間、同一法人內(nèi)部營(yíng)業(yè)部與其他營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，因日常結(jié)算、資金清算和經(jīng)營(yíng)管理需要發(fā)生的相互存放、繳納和借入（出）

18、的各種款項(xiàng)的對(duì)賬。第三十四條 縣級(jí)行社與省聯(lián)社科技結(jié)算中心的對(duì)賬省聯(lián)社科技結(jié)算中心每月1日（節(jié)假日順延）向各縣級(jí)行社寄送上月末清算賬戶(hù)“余額對(duì)賬單”，每月1日和16日（節(jié)假日順延）向各縣級(jí)行社寄送清算賬戶(hù)“明細(xì)對(duì)賬單”和“記賬回單”。縣級(jí)行社應(yīng)認(rèn)真核對(duì)、換人逐筆勾對(duì)發(fā)生額和余額，對(duì)賬人員雙人在明細(xì)對(duì)賬單上簽字確認(rèn)對(duì)賬結(jié)果，如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制“未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表”，調(diào)整后往來(lái)雙方的余額應(yīng)相等。如核對(duì)不符，應(yīng)盡快查明原因并及時(shí)處理。省聯(lián)社科技結(jié)算中心余額對(duì)賬單由經(jīng)辦人簽字并加蓋“對(duì)賬專(zhuān)用章”后寄出，縣級(jí)行社營(yíng)業(yè)部收到余額對(duì)賬單后5個(gè)工作日內(nèi)，由對(duì)賬人員在回單聯(lián)簽字并加蓋縣級(jí)行社行政公章后寄回科技

19、結(jié)算中心資金結(jié)算部。第三十五條 縣級(jí)行社與市聯(lián)社、縣級(jí)行社之間的對(duì)賬縣級(jí)行社與市聯(lián)社、縣級(jí)行社之間，實(shí)行按月對(duì)賬，由開(kāi)戶(hù)機(jī)構(gòu)按月發(fā)送明細(xì)對(duì)賬單及余額對(duì)賬單，對(duì)方機(jī)構(gòu)收到明細(xì)對(duì)賬單后換人逐筆勾對(duì)發(fā)生額和余額，及時(shí)反饋對(duì)賬結(jié)果。第三十六條 同一法人內(nèi)部營(yíng)業(yè)部與其他營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間的對(duì)賬同一法人內(nèi)部營(yíng)業(yè)部與其他營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間，實(shí)行按日對(duì)賬，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每日打印機(jī)構(gòu)軋差表進(jìn)行核對(duì)，出現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)說(shuō)明原因，并在1個(gè)工作日內(nèi)處理?？h級(jí)行社營(yíng)業(yè)部每月1日和16日（節(jié)假日順延）向其他營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)送“明細(xì)對(duì)賬單”，其他營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬人員認(rèn)真核對(duì)、換人逐筆勾對(duì)發(fā)生額和余額，雙人在明細(xì)對(duì)賬單上簽字確認(rèn)對(duì)賬結(jié)果?？h級(jí)行社營(yíng)業(yè)部每

20、月1日（節(jié)假日順延）打印上月末的“余額對(duì)賬單”，由經(jīng)辦人員簽字并加蓋“對(duì)賬專(zhuān)用章”后交送至其他營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。各網(wǎng)點(diǎn)核對(duì)后，由對(duì)賬人員雙人在回單聯(lián)簽字并加蓋業(yè)務(wù)公章后返回縣級(jí)行社營(yíng)業(yè)部。第三十七條 系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)如有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)編制“未達(dá)賬項(xiàng)余額調(diào)節(jié)表”，調(diào)整后往來(lái)雙方的余額應(yīng)相等。第四節(jié) 與業(yè)務(wù)臺(tái)賬對(duì)賬第三十八條 業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)向營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)提供需對(duì)賬的業(yè)務(wù)臺(tái)賬名冊(cè)，雙方確定業(yè)務(wù)臺(tái)賬對(duì)賬范圍和對(duì)賬內(nèi)容后，由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按季與業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行對(duì)賬。第三十九條 業(yè)務(wù)部門(mén)收到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)交送的對(duì)賬資料后應(yīng)及時(shí)組織專(zhuān)人核對(duì)，核對(duì)本部門(mén)的業(yè)務(wù)臺(tái)賬與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬務(wù)是否相符，及時(shí)將對(duì)賬結(jié)果返回營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。第四十條 因業(yè)務(wù)部門(mén)未及時(shí)反饋

21、對(duì)賬結(jié)果而日后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)的，其責(zé)任由業(yè)務(wù)部門(mén)承擔(dān)。 第五節(jié) 大額交易電話(huà)跟蹤第四十一條 符合下列條件之一的，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在業(yè)務(wù)（含網(wǎng)銀業(yè)務(wù)）受理時(shí)，完成電話(huà)跟蹤確認(rèn)。單位客戶(hù)、同業(yè)金融機(jī)構(gòu)賬戶(hù)應(yīng)與法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人電話(huà)確認(rèn)，個(gè)人賬戶(hù)應(yīng)與戶(hù)主本人電話(huà)確認(rèn)。若能判定為法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、客戶(hù)本人到柜臺(tái)辦理的大額交易，可不進(jìn)行電話(huà)跟蹤。（一）單筆人民幣交易20萬(wàn)元以上或者外幣交易等值1萬(wàn)美元以上的現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金支付。（二）法人、其他組織和個(gè)體工商戶(hù)銀行賬戶(hù)之間通過(guò)柜面渠道單筆人民幣200萬(wàn)元以上或者外幣等值20萬(wàn)美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。（三）自然人銀行賬戶(hù)之間，以及自然人與法人、其他組織和個(gè)體工商戶(hù)銀行賬戶(hù)之間通過(guò)柜面渠道單筆人民幣50萬(wàn)元以上或者外幣等值10萬(wàn)美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。（四）單位、個(gè)人銀行賬戶(hù)非柜面轉(zhuǎn)賬單日累計(jì)金額分別超過(guò)100萬(wàn)元、30萬(wàn)元的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。（五）交易一方為自然人、單筆等值1萬(wàn)美元以