酒店財務制度范本

1、財務制度目錄1財務管理制度22合同管理制度63財務核算制度74財務系統(tǒng)管理制度95收銀制度126收銀程序147財務盤點制度168財產(chǎn)管理制度189庫管工作制度1910存貨管理制度2211申購、入庫、出庫結(jié)算制度2412采購工作程序(職責) 2613單據(jù)管理制度2814費用開支管理及審批程序3015收銀員崗位職責3216庫管崗位職責3317采購崗位職責341. 財務管理制度一、總 則1、為了強化企業(yè)管理，規(guī)范財務管理、財務核算，健全財務制度，更有效的為企業(yè)決策服務，特制定本制度。2、本制度分為三個部分：崗位及職責、會計處理程序、會計核算辦法。3、本制度暫適用分公司。二、崗位、 職責、分工(一)分

2、公司財務組織設以崗位：1、總出納；2、收銀；3、庫管；4、財產(chǎn)庫管；5、財務負責人；6、會計核算組。(二)會計核算組分為：1、采購應付賬款組；2、收入、應收賬款組；3、固定資產(chǎn)核算組；4、成本核算組；5、工資核算組；6、材料核算；7、總賬、稽核、綜合分析組。(三)分公司視具體情況可錄用1人1崗，1崗多人，1人多崗制進行崗位分配。(四)職責1、財務負責人(1)領導分公司財務工作，參與分公司經(jīng)營決策；(2)組織人員制定分公司財務制度和參與集團公司財務制度建設；(3)監(jiān)督財務制度執(zhí)行；(4)執(zhí)行財務稽核、綜合分析職責；(5)審核對外報表并簽字；(6)組織會計培訓、會計考核；(7)組織實施財務公關計劃

3、(銀行、稅務等)；(8)對處理財會不當造成的違章、罰款、浪費等現(xiàn)象視具體情況負相應責任；(9)對基地、門店成本、費用管理措施監(jiān)督執(zhí)行不嚴而造成的損失負責；(10)對不及時清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負責；(11)對各種會計資料管理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負責；(12)對未做好財務分析工作負責；(13)財務負責人應參與各項經(jīng)濟合同的簽訂；(14)財務負責人應參與投資項目的核算與控制；(15)對各部門的成本、費用有檢查權(quán)、監(jiān)督權(quán)；(16)對違反公司財務制度的收、支，有權(quán)制止并呈報總裁；(17)對集團公司的財務制度有建議義務，可提出修改意見，如分公司財務與集團財務意見不一致，應先執(zhí)行集團財務

4、制度并上呈總裁意見書；(18)對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費情況有權(quán)檢查并提出獎懲意見；(19)對各部不合理現(xiàn)象在征得總裁意見后可分開臨時財務會；(20)有權(quán)要求各部門提供有關標準、定額、管理措施等資料；(21)組織制定各項費用定額、計劃成本、計劃毛利率，有權(quán)要求各部門提供必要資料；(22)負責組織財務人員對企業(yè)現(xiàn)金、財、物進行臨時抽檢和盤點；(23)負責組織實施會計電算化方案；(24)負責擬定會計崗位職責，對會計人員進行合理分工。2、會計職責(1)采購、應付賬款核算；審查采購調(diào)查報告；審查申購計劃；審查采購入庫單、申購單是否一致；審查入庫單各項是否準確無誤；審查采購結(jié)算憑證(發(fā)票入庫

5、單、送貨單等)，防止錯付、漏付、重付；采購成本差異核算；登記應付賬款賬，材料成本差異明細賬；審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)。(2)銷售、應收組；審查營業(yè)日報各項目；審核收銀記錄本；審核折免單據(jù)；審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)；正確計算銷售成本；登記收入，應收相關成本明細賬。(3)固定資產(chǎn)核算企業(yè)固定資產(chǎn)增減變動核算；折舊核算；清理核算；制定企業(yè)固定資產(chǎn)目錄和折舊單據(jù)；登記固定資產(chǎn)明細賬；固定資產(chǎn)清理整頓。(4)成本核算(使用不當，閑置不用的固定資產(chǎn)處理)審核各項費用單據(jù)；會同各部門制定費用標準及管理辦法；成本費用的歸集與分配；登記有關明細賬。(5)工資核算制定工資表；分配計算；審核發(fā)放。(6)材料核算審核材料收發(fā)

6、憑證；核算材料領用存；登記有關明細賬；各項低耗品的購進、領用、攤銷核算；各項低耗品及材料的報廢核算。(7)總賬、稽核、綜合分析審核記賬憑證；匯總記賬憑證；登記總分類賬；月終財務分析；填制各類報表。3、出納職責(1)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見集團公司現(xiàn)金管理制度；(2)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額部分及時存入銀行；(3)不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金；(4)認真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結(jié)；(5)認真審核各種報銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù)；(6)各種支票嚴加管理，建立領用消號制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；(7)積極配合會計做好，對

7、賬、報賬工作；(8)配合會計做好各種賬務處理；(9)現(xiàn)金收支應立即加蓋印記并登記；(10)配合會計做好現(xiàn)金盤點工作。4、收銀職責參見收銀制度5、庫管職責參見庫房管理制度(五)會計分工1、出納暫由集團公司出納擔任；2、庫管分為原材料庫管和財產(chǎn)庫管；3、會計核算組由兩名會計共同承擔。三、會計核算辦法(一)分公司實行統(tǒng)一核算，單獨計算各部盈虧制度。(二)資產(chǎn)管理1、外購資產(chǎn)(固、低)以實際支付價款加上合理費用(運輸、稅費等)為計賬金額。2、內(nèi)部調(diào)撥：(1)有賬面價的按原賬面價；(2)無價的以估計價加上修理費、運費等合理費用為計賬金額。3、在建工程(裝修等)以扣除可移動月財產(chǎn)(固、低)價值入賬，可移動

8、財產(chǎn)單獨計價管理。4、原材料購進通過“物資采購”核算入庫，領用采用計劃價格(原材料的管理參見存貨管理)其差異通過“材料成本差異核算”。5、成品菜的入庫、發(fā)出均采用“計劃成本”計價，其差異通過“責任成本差異”科目或直接轉(zhuǎn)入“本年利潤”。6、內(nèi)部交易采用“計劃成本”制，通過“其他應收款”“其他應付款”核算。7、固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行(績效考核照三年計算)。8、低值易耗品攤銷采用“五.五”攤銷，小額(100元以下)一次攤銷。9、開業(yè)前期待攤銷費用于開業(yè)當期一次攤?cè)搿?0、金額較大(房租等)的待攤費用根據(jù)受益期限攤銷。11、金額較小(100以內(nèi))的一次計入當期損益。12、各項固低資產(chǎn)、低耗品

9、均應建立三級賬。13、各類物耗品(一次性用品)于領用時全部計入當期費用。14、各項資產(chǎn)合理損耗計入當期費用，非正常損耗落實到人頭，通過“其他應收款”核算。(三)負債：各項采購業(yè)務通過“應付賬款”核算，其余的通過“其他應付款核算”應付賬款以扣除供應商賠款、罰款和計賬依據(jù)，應建立明細賬。(四)收入1、所有收入以扣除折免后的金額為計賬金額。2、其他與營業(yè)無關的收入直接計入損益(沖費用或成本)。3、收入按門店設置明細賬。(五)成本、費用1、成本、費用按門店和基地設定二級賬。2、成本內(nèi)容：生產(chǎn)車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料(一次性用品中的，店面銷耗除外)。3、費用內(nèi)容：除成本、資產(chǎn)外的一

10、切費用(包括門店消耗的一次性用品)。(六)制度中未涉及事項核算參照有關會計制度執(zhí)行。四、會計處理程序(一)原始憑證審核1、收款憑證(1)收據(jù)：經(jīng)出納、交款人簽字；(2)繳款單：出納、繳款人簽字，其附件有營業(yè)日報、折免記錄、特殊現(xiàn)金支付，營業(yè)日報須收銀部門負責人簽字，折免記錄須折免負責人簽字，短、長款記錄須收銀部門負責人簽字，特殊現(xiàn)金支付(有總裁口頭指令)須補辦領款手續(xù)；(3)銀行進賬單；(1)、(2)、(3)于實際收款時加蓋“收記章”2、付款憑證(1)項目(合同)支付款項以項目驗收報告或貨物驗收單為其發(fā)票或收據(jù)的合法附件；(2)采購項目支付申購單、入庫單、領料單為其發(fā)票或收據(jù)合法附件；(3)費

11、用報銷單以實際發(fā)生取得合法憑證為附件；(4)其他費用發(fā)票(水、電、郵電等)只須簽字完整即可；(5)所有付款憑證付款前須經(jīng)會計審核方可付款；(6)付款憑證審批程序見費、領申制度；(7)付款完畢后應在發(fā)票收據(jù)上加蓋“付記章”附件加蓋“附件章”。3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)：所有內(nèi)部結(jié)算單據(jù)經(jīng)合法的審批程序后會計可直接記賬。4、收款、付款原始憑證每旬由出納報賬，經(jīng)會計審核傳遞總裁，總裁復核后傳遞會計處。(二)記賬憑證處理1、所有原始憑證均應填制記賬憑證。2、不合會計規(guī)定的原始憑證不得填制憑證(經(jīng)重新審批后方可)。3、應具備原始憑證，但無法取得原始憑證的，應由經(jīng)辦人填寫“無單據(jù)證明”，經(jīng)會計 簽字做為原始憑證。4

12、、記賬憑證處理錯誤時，應立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。5、任何記賬憑證均應以真實的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)。6、下列憑證為不合法記賬憑證：(1)原始憑證不合格；(2)金額與原始憑證不符；(3)記賬內(nèi)容與原始憑證內(nèi)容不符；(4)原始憑證簽字不全的；(5)收付憑證未蓋出納印簽的；(6)填制人員未蓋章的；(7)修改處未蓋章的；(8)科目運用錯誤的。7、填制記賬憑證時，原始憑證的復核：(1)檢查：收、付憑證出納是否蓋章，各項付款憑證總裁是否簽字；(2)付款憑證的附件是否完備，手續(xù)是否合法，如有問題即應查明，由經(jīng)辦人補齊；(3)對外付款憑證如有代領人應查明是否有委托書等或是否經(jīng)過對方同意；(4)對外付款

13、憑證是否蓋有對方單位財務章(公司章)或領款人是否簽字；(5)各項對外支付憑證是否有應扣金額或事項，如有金額是否扣除，并已填寫實付金額；(6)內(nèi)部結(jié)算單據(jù)簽字手續(xù)是否完備，金額是否正確，內(nèi)容是否完整。(三)賬薄處理1、記賬憑證復核并匯總。2、根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細賬。3、賬薄規(guī)定(1)現(xiàn)金、存款采用訂本或賬薄，使用前完整編號；(2)其他各類賬薄均應順序編號，分類賬應先按科目的賬頁順序編號，年終時編列賬冊總號；(3)各冊賬薄前一頁應有科目名稱、起止頁數(shù)。4、賬薄更正，過賬錯誤、結(jié)余錯誤應立即更正并簽章。5、結(jié)賬(1)日記賬應每日結(jié)一次；(2)分類賬、總賬每月結(jié)一次；(3)成

14、本費用收支賬，應有月計、季度合數(shù)、本年累計數(shù)；(4)結(jié)轉(zhuǎn)時應清理的事項：預收、預付賬產(chǎn)；應收應付賬產(chǎn)；待攤費用；預損費用；折舊賬產(chǎn)；賬實、賬證不相符的調(diào)整事項；各項損益類賬產(chǎn)清理。6、現(xiàn)金、存款各類三級賬年度結(jié)賬時可不啟用新賬薄，其余分類賬總須啟用新賬薄。(四)報表1、根據(jù)各類帳薄據(jù)實編制各式報表。2、內(nèi)部交易科目應于合并后填寫，如有差異應查明原因并及時調(diào)整。3、結(jié)賬后報表前不得記賬及過賬(電腦)，以免賬表不符。4、報表根據(jù)要求和時限呈送。5、報表均應由負責人留底備查。6、報表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。(五)其他1、任何財務人員工作變動時均應辦理交接手續(xù)。2、交接、

15、記錄應有以下事項：(1)賬冊數(shù)及名稱；(2)各科目余額；3、移交過程應有監(jiān)交人，交接三方均應簽字，記錄一式三份，交班人一份、財務負責人一份、財務留檔一份。4、各項會計資料：原始憑證、記賬憑證、賬薄、報表、交接記錄均應按各自要求裝訂和保管，保管期限不低于5年。2合同管理制度為了健全合同財務制度，便于合同管理，保障公司經(jīng)營效益，特制定本制度：一、總則1、本制度所有合同包括：投資合同、安裝（裝修）合同、技術合同、供應合同（購買合同）、租賃合同、運輸合同、設計合同（廣告等）、轉(zhuǎn)讓合同等。2、本制度對：合同內(nèi)容合法性、合同簽訂程序、合同審批程序、合同保管、合同執(zhí)行、合同違約作出規(guī)定。3、所有合同簽訂前，

16、須與集團公司簽訂業(yè)務承諾書。4、本制度暫用于分公司。二、合同內(nèi)容合法性1、合同內(nèi)容必須以真實的經(jīng)濟業(yè)務為基礎，任何人和部門不得利用合同進行違法活動，更不得惡意串通合同方謀害企業(yè)利益，謀取私人利益，違反者將追究經(jīng)濟責任和相關法律責任。2、訂立合同均應能為企業(yè)創(chuàng)造效益，主張平等互處，協(xié)商一致等原則。三、合同簽訂程序1、所有合同均以書面形式訂立。2、所有合同均應由主要業(yè)務部門起草，不能超越自己業(yè)務范圍而起草合同書。3、任何人、部門不得私自與單位或個人簽訂所有合同（特別授權(quán)除外），更不得以合同職務為條件（背景）為其他人提供擔保債務。凡未經(jīng)特別授權(quán)（授權(quán)書）而簽訂合同成擔保的公司將追究相應經(jīng)濟責任和法律

17、責任。4、公司可制定業(yè)務合同范圍明細授權(quán)書，經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。5、合同內(nèi)容涉及相關部門的，應由相關部門簽署合同意見書，并對合同內(nèi)容做出修改并簽字。6、投資合同、聯(lián)營合同，應由相關部門和財務室共同制定財務預算書后，方可起草協(xié)議書，其他合同涉及財務的應由財務簽署合同意見書后，方可簽訂合同。7、合同內(nèi)容應有以下條款：合同雙方的違約責任數(shù)量、合同標的、質(zhì)量標準、驗收標準、執(zhí)行日期、地點、方式、糾紛解決方式等。8、所有合同應對對方資質(zhì)做詳細調(diào)查，不符合企業(yè)規(guī)定的，不得與其簽訂合同，金額較大的，合同附件應包括對方以下證件：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、工商稅務證件、法人身份證明、法人授權(quán)委托書（法定不能授權(quán)除外）。四、

18、合同審批程序1、業(yè)務部門起草業(yè)務范圍內(nèi)合同草稿，部門負責人簽署意見書。2、相關部門審批合同簽署意見書。3、財務部門審批合同簽署意見書。4、總經(jīng)理審批后，經(jīng)相關人員整理后可與對方簽訂合同，經(jīng)總經(jīng)理（或相關授權(quán)人）簽字后合同生效。5、任何人，部門不得越級簽訂合同，嚴格執(zhí)行合同審批程序。6、合同中哪一部分出現(xiàn)問題，相應部門共同承擔相關責任。五、合同執(zhí)行1、自合同生效之日起，我方相關執(zhí)行部門主動按合同條款執(zhí)行合同，不得以個人因素，阻礙合同執(zhí)行為公司帶來損失。2、分期合同，分期結(jié)算合同每執(zhí)行完一個階段，應由相關人員填制驗收報告，驗收報告簽字認可人有以下人員：業(yè)務執(zhí)行人、業(yè)務負責人、驗收人員等，結(jié)算人員根

19、據(jù)總經(jīng)理簽字發(fā)予（收據(jù)）及合同執(zhí)行驗收報告書辦理結(jié)算，報告書不全的出納不得結(jié)賬。3、所有合同執(zhí)行完畢后均以以上原則辦理。六、合同違約1、合同執(zhí)行中如遇我方原因不能執(zhí)行合同，應及時通知對方協(xié)商解決，將企業(yè)損失降到最低。2、對方在合同執(zhí)行中，未按期執(zhí)行，我方應及時通知對方盡早履行合同，同時終止履行我方義務，任何人、部門不得繼續(xù)執(zhí)行合同，否則為公司帶來的經(jīng)濟損失自行負責。3、任何合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)糾紛應及時匯報上級，不得隱瞞不報，私自執(zhí)行。同時，有明確跡象表明對方不能履行合同的應立即終止我方執(zhí)行，并追究對方相關經(jīng)濟責任和法律責任。4、爭議糾紛應盡量采取友好協(xié)商原則，盡可能簽訂協(xié)商協(xié)議書，協(xié)商協(xié)議書

20、按合同相關程序辦理。七、合同保管1、所有合同要統(tǒng)一編號管理。2、所有合同原件一式兩份，對方一份，我方一份，我方一份暫交由財務室統(tǒng)一保管，執(zhí)行部門留復印件，以便合同履行。3、合同簽定前，相關部門簽署意見書，合同執(zhí)行過程中，與對方的通信函、傳真、執(zhí)行單據(jù)、驗收報告書等作為合同附件一并交由財務存檔保管。4、簽訂合同時若采用傳真方式簽訂的，應將傳真件復印后，我方單位在復印件上簽字，傳真件作為備查資料留存財務。5、所有合同移交財務室時，應辦理相關移交手續(xù)，移交雙方在合同收件薄中簽字，合同收件薄由財務室制定，采取訂本編號式。6、合同借用時應在財務室辦理借用手續(xù)。7、本公司合同屬于公司資料，各部門負有保密責

21、任，任何人不得復印、轉(zhuǎn)借他人閱讀，各部門只能查閱本部門業(yè)務范圍內(nèi)的合同，若借閱其他部門合同需經(jīng)分管領導或總經(jīng)理批示，方可借閱，部門或個人違反此條規(guī)定按有關公司保密原則進行處理。8、每份合同執(zhí)行完畢后，部門應將復印件交回財務室并辦理手續(xù)。9、財務室定期對合同清理，凡執(zhí)行完畢的合同，應將原件、傳真件、部門簽署意見書、執(zhí)行憑單一并歸檔，并建立檔案目錄，以便查閱，檔案保密期限按相關會計制度執(zhí)行。10、本公司合同原件上、復印件等均由專人保管（部門、財務室均由專人保管），保管人工作變動或離崗時，應辦理相關合同移交手續(xù)，由部門負責人負責監(jiān)交。3財務核算制度一、總則1、分公司實行統(tǒng)一核算，分別設立基地和連鎖店

22、成本(利潤)中心，基地、門店作為內(nèi)部結(jié)算單位。2、費用成本歸集分別按基地和門店歸集。3、基地和門店內(nèi)部物流實行內(nèi)部定價(銷售)制度。4、分公司統(tǒng)一核算，各結(jié)算單位采用總成本控制法。二、成本內(nèi)容1、基地成本內(nèi)容直接材料：原材料、佐料、一次性用具及物耗。直接人工、加工、車間直接人工(暫不列入核算范圍)制造費用，燃料動力費。2、門店成本內(nèi)容直接材料：原材料、佐料、半成品。操作間人員工資。制造費用，一次性用具，燃料動力等。以上項目在營業(yè)前期(單店)直接工人，制造費用暫不納入結(jié)算單位考核，便計入會計成本核算。三、內(nèi)部結(jié)算制度1、基地、門店物資實行內(nèi)部交易制度。2、會計上設置內(nèi)部往來賬戶，便于結(jié)算考核。3

23、、內(nèi)部交易價格實行定額成本法(毛利率法)或成本加減法。四、內(nèi)部價格制定程序 1、第一個月：配送中心、基地、店面共同設定綜合毛利率。配送中心負責制定采購計劃成本(估計)?；刎撠熤贫ú似烦善仿?。店央負責預測菜品銷售結(jié)構(gòu)。注：特菜部需提供特菜單位成本。三個部門共同根據(jù)以上情況確定基礎毛利率。制定標準：A、根據(jù)單項菜品計劃成本、銷售價格確定單項毛利率；B、根據(jù)預測銷售量結(jié)構(gòu)比計算各菜品銷售權(quán)重；C、銷售權(quán)重×單項毛利率=基礎毛利率。計算各指標對基礎毛利率的敏感分析(財務部)。月終，配送中心、基地、店面共同對基礎毛利率差異進行定位和定量分析，確定各環(huán)節(jié)的基本浮動率(正常)，調(diào)整基礎毛利率。2

24、、第2、3個月，每月對基礎毛利率差異進行分析和調(diào)整，調(diào)整步驟同1。3、第4月以后，制定程序：以1.2步驟確定的基本毛利率，制定內(nèi)部交易價格。以1.2步驟確定的各環(huán)節(jié)浮動率制定內(nèi)部基本浮動率。4、返回品、剩余品定價：能再次銷售的，根據(jù)質(zhì)檢部的質(zhì)量認定等級按成本計價。不能再次銷售的，不作價?；赜鸵圆僮鏖g初練數(shù)量入庫，價格由加工車間、基地和店面共同計價。門店、基地營業(yè)前開辦費，固定資產(chǎn)投資等前期投資總費用，按3年攤銷，計入各結(jié)算單位“營業(yè)費用”。五、核算及責任1、各結(jié)算單位各自核算內(nèi)部盈虧(或績效成本完成率)，分別計算各結(jié)算單位對毛利率的影響率；2、毛利率由基地負責人、生產(chǎn)加工負責人、執(zhí)總負責；3、

25、營業(yè)利潤由基地負責人、生產(chǎn)加工負責人、經(jīng)理、執(zhí)總負責；4、凈利潤由執(zhí)總負責。六、成本費用科目設置1、成本類：“生產(chǎn)成本基地(門店)”分別核算基地、門店成本。“銷售成本門店”核算內(nèi)部交易成品菜計劃成本。2、費用類：營業(yè)費用基地(門店)核算基地，門店營業(yè)費用。管理費用核算行政部門費用。3、往來類：其他應收款門店。其他應付款基地。4財務系統(tǒng)管理制度一、總則1、為了加強財務系統(tǒng)管理，保證財務系統(tǒng)的信息質(zhì)量、安全，特制定本制度。2、本制度適用范圍：財務電算系統(tǒng)、餐飲管理系統(tǒng)，適用人員：電算化會計、業(yè)務流程操作員。3、本公司由集團公司財務部負責組織領導財務系統(tǒng)信息管理工作，各部門負責日常操作和簡單維護。4

26、、本公司采用專人專機制，一人多崗制，每臺電腦指定一人使用，系統(tǒng)分工采用一人多崗制。5、本制度包括：崗位分工、崗位職責、數(shù)據(jù)質(zhì)量、安全、系統(tǒng)維護、操作規(guī)定、工作變動及工作移交。二、崗位分工1、電算主管：負責協(xié)調(diào)財務系統(tǒng)的總體運行。2、系統(tǒng)管理：負責協(xié)調(diào)財務系統(tǒng)的技術管理工作。3、電算稽核：負責信息輸入準確性、正確性、安全性。4、會計核算：平常核算。5、業(yè)務操作：負責各自領域內(nèi)的輸入和使用。三、崗位職責1、電算主管電算分工設定和分配，細化每人每崗的職責；實施財務系統(tǒng)的運行，對工作進度安排，信息質(zhì)量，安全負責；結(jié)合分公司業(yè)務流程、電算化要求設定分公司財務系統(tǒng)的基本需求和發(fā)展需求；2、系統(tǒng)管理根據(jù)財務

27、軟件、業(yè)務管理軟件確定分公司系統(tǒng)的應用模式；負責計算機硬件、軟件、網(wǎng)絡的運行安全(技術要求)；根據(jù)財務部要求對各業(yè)務操作人員授權(quán)(書面要求雙方簽字)；負責網(wǎng)絡越級口令和系統(tǒng)管理員口令、數(shù)據(jù)庫口令等；負責日常系統(tǒng)維護、數(shù)據(jù)備份和恢復。3、電算稽核負責對輸入資料：(入庫、領用、耗用、銷售、記賬憑證、原始憑證等各業(yè)務流程數(shù)據(jù))的審核，并在電腦上簽字；對打印業(yè)務的各項數(shù)據(jù)或報表確認簽字；定期檢查手工及打印資料(憑證、賬薄)與電腦賬務和業(yè)務數(shù)據(jù)的一致性；對各業(yè)務流程歷史數(shù)據(jù)或賬務的修改負責，應保證各項數(shù)據(jù)修改有書面依據(jù)，數(shù)據(jù)修改當應有書面資料，須以下人員簽字：系統(tǒng)管理員、電算主管、電算稽核、業(yè)務操作人。

28、負責電腦存儲資料的安全與保密，對儲存資料的軟盤、硬盤、光盤加強保管措施。定期對各業(yè)務流程數(shù)據(jù)進行備份和清空。4、會計核算崗位：負責制作記賬憑證和記賬，會計核算崗位必須以有效的原始憑證為依據(jù)填制記賬憑證，所有的記賬憑證均需打印并與原始憑證放在一起。5、各業(yè)務流程操作：主要指收銀操作崗、基地庫房操作崗位、辦公室操作崗、基地操作崗位。收銀操作崗主要負責門店領用、銷售、庫存、成品菜、原材料、消耗品的核算輸入、收入環(huán)節(jié)暫不列入本崗位職責范圍；基地庫房操作崗位負責原材料、消耗品的購進、發(fā)出、各環(huán)節(jié)的消耗及成品菜的收發(fā)錄入核算。崗位錄入數(shù)據(jù)必須以書面有效原始單據(jù)為準，各簽字人均應與原始單據(jù)核對后，方可在電腦

29、上審核簽字(也可直接在原始單上簽字)。其它操作崗位，主要指執(zhí)總辦公室、總裁辦公室、主要是收集各部門數(shù)據(jù)、產(chǎn)生各式報表。6、分公司采用一人多崗制，電算稽核為集團公司財務總監(jiān)執(zhí)行，系統(tǒng)管理由財務指定人與網(wǎng)事沙龍技術主管共同擔任，電算主管由財務指定人擔任，會計核算設定為財務指定人，會計兩人組成，其分工同手工賬務分工。四、操作規(guī)定1、公司電腦采用專人專機使用制度，其他人不得操作他人計算機，若有需要可征和電腦負責人同意后使用，但只能進行財務系統(tǒng)以外的操作，除財務系統(tǒng)指定使用人員外，任何人不得以任何理由操作財務系統(tǒng)，違者對財務系統(tǒng)指定人和操作人處以50分以上的罰款，損壞系統(tǒng)或泄密的辭退，并追究其經(jīng)濟責任。

30、2、 公司采用權(quán)限授權(quán)制度，各操作員只能在自己范圍內(nèi)操作。授權(quán)方式：A、根據(jù)崗位責任擬定授權(quán)書，經(jīng)財務總監(jiān)書面同意后由系統(tǒng)管理員授權(quán)，事后應立即收回權(quán)限；B、臨時若有特別需要，須經(jīng)財務總監(jiān)書面同意后由系統(tǒng)管理員授權(quán)，事后應立即收回權(quán)限；C、數(shù)據(jù)修改以往年度數(shù)據(jù)調(diào)整，數(shù)據(jù)恢復(修改恢復)，只能進行臨時授權(quán)；D、數(shù)據(jù)查詢和調(diào)用，總裁無限查詢功能，總監(jiān)、執(zhí)總、分管范圍內(nèi)無限查詢，各操作員只有在自己業(yè)務內(nèi)進行查詢，查詢方式設定密碼制，相應權(quán)限擁有相應查詢碼。操作員口令：各級操作經(jīng)授權(quán)后，應設置自己唯一知道的密碼，密碼不得泄露給任何人，密碼不得采取書面形式保存，上機時，一旦發(fā)現(xiàn)密碼被修改或刪除，馬上匯報

31、財務總監(jiān)和系統(tǒng)管理員，不得隱瞞不報，自行處理，網(wǎng)絡越級口令、數(shù)據(jù)庫口令、系統(tǒng)管理員口令由系統(tǒng)管理員掌握。3、各級操作員對自己范圍內(nèi)的操作負完全責任，包括：內(nèi)容真實性、合法性、完整性、安全性、準確性，及時性等，不得以任何理由推諉責任，平時應做好上機記錄(有電腦統(tǒng)計得除外)。4、 各級操作員在離開計算機時應退出自己登錄界面，返回桌面。5、各級操作員業(yè)務處理原則上必須自己操作，但因工作煩忙等原因可委托他人辦理，但必須在自己的界面上操作，并且要讓受托人清楚、熟悉委托人的業(yè)務，委托他人代辦業(yè)務時，應自己輸入密碼登記業(yè)務系統(tǒng)，嚴禁將密碼交于受托人。6、各業(yè)務流程產(chǎn)生的憑證(入庫單、領料單、調(diào)撥單、盤點表、

32、差異表、記賬憑證、匯總憑證、明細賬、日記賬、分類賬、總賬)原則上都要打印，但是，有手工憑證的除外。7、所有打印憑證或賬目，須經(jīng)相關人簽字、蓋章，方為有效(參見單據(jù)管理，簽字者簽字前應認真核對打印資料數(shù)據(jù)是否與機內(nèi)數(shù)據(jù)一致，若不一致不得簽字，其簽字效力同單據(jù)管理)。8、基地、門店業(yè)務發(fā)生當天必須輸入原始數(shù)據(jù)，每天(或三天)存一次軟盤將數(shù)據(jù)傳輸至各部門，財務每10天輸入一次，根據(jù)總裁、執(zhí)總需要按時存盤，按時傳輸數(shù)據(jù)。9、關于打印輸出：門店和基地一般不得打印原始憑證(尚待確定)，財務可根據(jù)需要確定打印輸出期限，但年終時應打印如下資料：總賬、分類賬、明細賬、日記賬，并做好賬務核對工作，記賬憑證輸出時間

33、同手工記賬。10、關于結(jié)賬和報表：門店、基地月底應將領用、存匯總并產(chǎn)生報表，做好賬實、賬證、賬卡相符，將數(shù)據(jù)用軟盤傳送至財務室，財務室結(jié)賬時應按規(guī)定的時間和順序結(jié)賬(參見會計電算化)，結(jié)賬前應檢查本月憑證是否完全輸入，結(jié)賬后一律不得輸入本月憑證，以保證賬表相符。打印報表后，要對報表進行檢查(參照財務規(guī)定)并確認。將報表存盤后連同打印報表次月7日內(nèi)傳至總裁、執(zhí)總處。11、關于存檔后數(shù)據(jù)修改傳遞：有特殊情況(少話、多記、錯賬)須對已經(jīng)上報或存檔數(shù)據(jù)進行修改的，門店、基地應在當天將修改數(shù)據(jù)存盤傳遞至財務室(須填寫修改說明，并經(jīng)各部門負責人簽字后有效)，財務室修改數(shù)據(jù)須經(jīng)財務總監(jiān)書面同意后，經(jīng)系統(tǒng)管理

34、授權(quán)后，由會計核算部會計進行修改，修改后系統(tǒng)管理員收回授權(quán)。財務部修改后應立即打印出修改數(shù)據(jù)，憑證連同軟盤(包括部門軟盤)一并于次日傳遞至總裁、執(zhí)總處。12、關于年度清空：財務室應針對各部門情況擬定清空計劃時間表(包括月清)，按時對各部門數(shù)據(jù)進行備份和清空，但必須保證結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)正確后方能清空，財務室年度清空，遵照財務軟件設定執(zhí)行，所有資料的備份一并交于總裁保管。五、數(shù)據(jù)質(zhì)量安全：1、系統(tǒng)管理員應嚴把技術關，防止數(shù)據(jù)被其他人盜用或備份。2、公司存儲資料必須采用正規(guī)的軟盤、光盤、硬盤。3、所有財務資料盤均由財務室指定人員保管，保管人不得私自調(diào)閱備份、轉(zhuǎn)借、泄密，違者遵照集團公司制度執(zhí)行。4、年度數(shù)據(jù)

35、備份，月備份等所有備份均保管于總裁處。六、工作變動、工作移交1、所有有關財務系統(tǒng)人員因工作變動均需嚴格的辦理相關工作移交。2、所有移交均須財務總監(jiān)或電算主管進行監(jiān)交。3、系統(tǒng)管理員移交須移交下列資料：網(wǎng)絡服務器口令；數(shù)據(jù)庫越級口令；系統(tǒng)管理員口令；系統(tǒng)維修、維護記錄本；所有有關財務系統(tǒng)的軟件；所有的數(shù)據(jù)庫軟件、版本授權(quán)書、序列號；軟件公司售后服務書；各級操作員授權(quán)記錄本。4、一般工作移交應有以下資料：操作員口令；所有存儲資料的軟盤、光盤、硬盤、內(nèi)存；有關手工賬務，電腦賬務(遵照集團公司財務規(guī)定)。5、所有人員工作移交，口令移交為最后一道工序，接班人員接收口令后，立即上機運行，待系統(tǒng)運行正常后，

36、立即修改密碼，并在移交表上簽字。6、所有人員工作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方簽字有效(總監(jiān)、雙方當事人)，一式三份：總監(jiān)、移交人、財務各一份，總監(jiān)及財務聯(lián)需裝訂成冊存檔，保存期限同會計資料。七、系統(tǒng)維修、維護1、所有維修、維護均需在系統(tǒng)管理員的記錄本中記錄各事項。2、所有維修均須以下三人在現(xiàn)場：總監(jiān)(或電算主管)、系統(tǒng)管理員、操作員，維修完畢后在記錄本上由三方簽字。3、有計算機均需安裝防火墻，系統(tǒng)管理員應定期對所有計算機進行防毒檢測(如連接網(wǎng)絡更應加強網(wǎng)絡安全維護)。4、系統(tǒng)管理員應隨時檢查所有計算機是否安有與工作無關的軟件(如游戲等)，若有應查明原因，并上報總監(jiān)立即刪除，并對相關人

37、員做出處罰，將該軟件記錄在記錄本上。5、所有未經(jīng)系統(tǒng)管理員同意的軟件或存儲媒介(軟盤等)，不得在本公司計算機上使用，違者罰款50分以上。6、所有硬件、軟件、網(wǎng)絡、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)的安裝，測試、維修、升級、數(shù)據(jù)備份、軟件的模式設計、實施方案均由系統(tǒng)管理員進行實施，其余任何人不得擅自進行以上操作，特別情況可經(jīng)過系統(tǒng)管理員書面授權(quán)。八、本制度暫實用于分公司，未明事項參照有關軟件、硬件本身規(guī)定執(zhí)行。5收銀制度為了健全財務制度，加強收銀管理，特制定本制度。一、 數(shù)據(jù)輸入與結(jié)賬 1、結(jié)賬準備：應先檢查服務員是否完全按品名、規(guī)格整齊擺放餐具和酒水飲料，是否有打碎或損壞餐具或酒瓶記錄，現(xiàn)場是否有損壞或打碎的酒

38、瓶。2、結(jié)賬數(shù)額輸入：按客人實際消費數(shù)量(加上損壞記錄數(shù)、現(xiàn)場損壞數(shù))按品名等明細項目(不得按心算數(shù)輸入)，完全輸入收銀機，結(jié)賬時應出示損壞記錄單，若一經(jīng)查出或投訴有未完全輸入數(shù)據(jù)者，按實際金額100倍處罰。3、數(shù)量清點：收銀員在服務員清點數(shù)量時應認真監(jiān)督，如有錯誤立即糾正，當收銀員輸入數(shù)據(jù)時，服務員也應認真監(jiān)督，如有錯誤立即糾正(由收銀員輸入改動數(shù))，若有數(shù)量清點不準確，根據(jù)原因處以10100元罰款。4、現(xiàn)金輸入：應按實際收到的現(xiàn)金輸入，不得按找零后金額輸入。5、 零錢找補：有電腦顯示的安電腦顯示找零，沒有顯示的手工輸入。在任何情況下，必須對客人找零，若遇投訴或查出有未找零情況，按實際金額1

39、00倍處罰。6、 所有形式的消費均需打印收銀條，不得以白條形或其他形式開具收銀條。違者處該單金額的10倍以上的處罰。二、現(xiàn)金收支管理1、收銀員零錢備用金為500元，每日營業(yè)前，收銀員則應備好足額小鈔，本處所指零錢為：5元以下的面額的小鈔為300元，10元面額小鈔為100元，5元面額為100元。2、零錢找補方式為：5元以上面鈔在營業(yè)款項中支付，5元以下的在備用金中支取。3、營業(yè)收款應注意識別現(xiàn)金真?zhèn)危龅?0元、100元面額的鈔票，要過一次防偽儀。若收到的假鈔由收銀員本人負責。4、嚴禁從營業(yè)款中支付任何款項(除零錢找補)。5、因特殊原因(投訴及事故)，確實需從營業(yè)款項支付的，需口頭申報總經(jīng)理，由

40、款項支付人填寫門店經(jīng)理簽字的借條，事后由款項支付人以執(zhí)總和總經(jīng)理簽字的款項支付指令更換(也可以原借條經(jīng)總經(jīng)理簽字為有效指付指令)。6、折免率輸入或折免金額：憑有效的折免單或折免指令輸入單項菜品、酒水折免率，低帶(或報表)一并交于收銀主管(或財務)。7、收銀柜現(xiàn)鈔超過2000元時，應及時存入保險柜(或移交財務主管)。8、營業(yè)結(jié)束時，就填寫現(xiàn)金移交清單(包括：面額、張數(shù)、金額、總金額)，將現(xiàn)金一并移交收銀主管或財務。三、折免、接待、內(nèi)部消費1、所有折免折扣均由相應折免負責人填寫折免申請書。2、收銀員根據(jù)關于折免、接待、內(nèi)部消費管理規(guī)定復核申請書的有效。3、超出折免規(guī)定金額的部分，收銀員應全額收取，

41、否則由收銀員和折免申請人共同承擔該款項。4、關于折免、接待、內(nèi)部消費管理規(guī)定。5、沒有折免申請書的人，收銀員一般不得實施折免，特別情況總經(jīng)理和執(zhí)總可口頭指令折免，事后需補辦折免申請書。四、收銀錯誤1、收銀員在結(jié)賬輸入時，應認真負責，若確定發(fā)現(xiàn)輸入錯誤，發(fā)現(xiàn)時應即時與服務員聯(lián)系，取得證明，并即時輸入改動數(shù)額和金額。事后應編寫輸入數(shù)據(jù)調(diào)整，經(jīng)服務員、門店經(jīng)理簽字，連同收銀報表一并傳遞收銀主管。2、稽核錯誤：稽核人員發(fā)現(xiàn)收銀員收銀錯誤的，收銀員按實際金額賠償。3、走單：漏數(shù)、截尾：人為因素造成走單、漏數(shù)的處以該項金額的100倍罰款或直接辭退；非人為因素造成走單、漏數(shù)的，服務員、收銀員平均承擔該金額的

42、80%，其他門店人員承擔20%；如有特殊原因造成漏數(shù)，應由門店經(jīng)理呈送漏數(shù)報告由總經(jīng)理簽字后，傳遞財務室。五、展示柜商品點數(shù)和補貨所有商品上柜和補貨均由操作間和門店經(jīng)理負責，但收銀員、服務員負有監(jiān)督責任，操作間商品上抒和補貨應有記錄，暫訂記錄本方式，收發(fā)數(shù)據(jù)后須經(jīng)門店經(jīng)理簽字。六、收銀交接班1、收銀員上班時應領取足額備用金，下班后交回備用金。2、收銀員上班應請收銀主管調(diào)出本班收銀記錄，查看是否有誤，若有錯誤及時糾正。3、下班時，應打印本班銷售日報，填寫現(xiàn)金移交表，清理。A、折免申請書；B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表；C、門店經(jīng)理漏數(shù)報告；D、現(xiàn)金支付指令或報告。4、將所有收銀資料移交收銀主管后，請收銀主管

43、清機。七、收銀稽核1、收銀稽核工作由收銀主管完成。2、營業(yè)稽核平時應臨時對收銀員現(xiàn)金進行清點和核對，若發(fā)現(xiàn)錯誤即時糾正，若長期發(fā)現(xiàn)錯誤，應匯總匯報執(zhí)總。3、商品上報稽核應做好商品上柜稽核。4、營業(yè)報表稽核應核對以下事項：A、折免；B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表；C、門店漏數(shù)報告；D、現(xiàn)金支付指令或報告；E、銷售日報數(shù)盤存數(shù)，上報數(shù)的稽核。5、清機：每班收銀員下班后，應對收銀機進行清理，確保下班收銀員使用機器時，該班各項收銀記錄為零。6、稽核報告：每日營業(yè)結(jié)束后，應對當天所有班次的收銀報告進行稽核，并出具稽核報告上呈執(zhí)總審閱后傳遞財務室。八、收銀機使用規(guī)定1、收銀機只能由收銀員使用，其他人(收銀主管除外)不

44、得使用操作，違者處罰收銀員和操作使用人50100分。2、收銀員應隨時檢查收銀低帶，收銀低帶不夠時，應即時交換，以免給數(shù)據(jù)打印帶來不便。3、收銀員(主管)打印日報、旬報、月報日更應先檢查低帶是否夠。4、收銀員上班前應檢查包帶是否清楚，若打印不清楚應即時更換，便于數(shù)據(jù)打印和核對。5、收銀平時不使用收銀機時，應鎖好收銀柜和收銀機，長時間離崗時，應將收銀柜中的現(xiàn)金存回保險柜(或移交收銀主管)。6、收銀主管應于每班營業(yè)結(jié)束后，對收銀機清機工作，確保下班使用時，收銀記錄各項均為零。7、當收銀機出現(xiàn)故障時，收銀員應立即通知財務主管、門店經(jīng)理，即時處理和修理，不得自行修理，同時啟用備用收銀機，若自行修理罰款5

45、0100分。6收銀程序一、營業(yè)準備1、收銀員每次上班須提前10分鐘到崗。2、到崗后，著裝嚴格按員工著裝要求規(guī)定著裝。3、按規(guī)定參加班前會。4、換零鈔：每位收銀員零鈔備用金為300元，換取時應換取如下面額：(1) 10元面額150元；(2) 5元面額50元；(3) 1元面額100元；。5、換回零鈔，打開收銀柜。(1) 分不同面額不同區(qū)間存放零鈔備用金；(2) 鎖好收銀柜；(3) 將收銀柜放在收銀車靠推手邊。6、從辦公室取出發(fā)票，清點發(fā)票金額（核對昨日結(jié)存數(shù)）。存放在收銀柜內(nèi)指定的位置。7、收銀機檢查(1)電池檢查：查看電池電源插頭是否連結(jié)好，同時查看電池的電源指示燈是否為綠色。如為綠色則為正常，

46、如為紅色則表示電未充滿，須繼續(xù)充電，在未充滿的情況下啟用備用電源。(2)取下電源插頭，將電池放入收銀車，將電源插線捆好，連接好收銀機電源線。(3)打印當班收銀記錄余額紙帶？記錄各項為O則正常。若不為“0”，則請收銀主管清機，清機后再次打印，若為“0”則正常，若不為“0”則重復操作；若重復操作仍不能清機的則匯報門店經(jīng)理和財務室急時修理，同時啟用備用收銀機。(4)檢查打印紙帶字跡是否清楚，如不清楚則更換色帶。(5) 打開紙帶盒，檢查紙帶是否足夠當班營業(yè)用，不夠用則記錄可打印張數(shù)(或使用時間)。當可打印機低于5張時，及時更換打印紙(6)收銀機電池充電，更換色帶，更換紙帶，參見收銀機相關步驟。(7)將

47、收銀機檢查完畢，放在指定位置。8、準備收銀工作記錄本，放在收銀車的固定位置。9、準備紅筆、蘭筆各一支，放在方便服務使用的位置，就餐狀態(tài)表一張，用大夾板挾好放在方便服務員使用的位置。10、驗鈔機準備檢查。11、整理收銀推車：收銀工具應擺在收銀推車固定位置，營業(yè)準備結(jié)果，發(fā)票、清點：在收銀記錄本登記發(fā)票面額和張數(shù)。二、營業(yè)過程1、開臺 ：服務員上鍋點火后到收銀員處用蘭筆在就餐狀況表相應桌號內(nèi)打勾，收銀員應負監(jiān)督和提醒任務。2、收集收銀信息。(1) 收集顧客消費損耗單(酒水包裝、菜品包裝、財物耗壞賠償單)；(2)將損耗單按桌號大小排列；(3)在就餐狀況表上做標號；(4)收集桌號折免記錄：A、折免負責

48、人在自己權(quán)限內(nèi)打折，打折前收銀請打折負責人在收銀工作記錄本登記打折內(nèi)容和簽字，必須請其注明以下事項：打折原因、打折方式、打折對象、打折內(nèi)容簽字認定；B、打打指令為口頭指令時，收銀員應在記錄本中記錄以下事項：口頭指令人、打折方式、內(nèi)容、對象；C、收銀員對打折記錄員有監(jiān)督義務，打折負責人登記時或口頭指令下達人其打折方式、內(nèi)容、對象超出其職權(quán)范圍，有權(quán)提醒打折負責，同時按審批程序進行審批，審批未通過者，收銀員不得執(zhí)行該指令。3、接收收銀信號(1)接信息后立即查看收銀信號；(2)對收銀信號鑒別，屬于自己范圍內(nèi)的桌號信息，立即準備；(3)整理該桌號的桌號損耗單，打折登記；(4)推車前往開始收銀。4、監(jiān)查

49、桌號消費數(shù)量(1)監(jiān)查服務員是否按規(guī)則擺放餐具和酒水包裝瓶，餐具擺放規(guī)則，A、分類：按金額大小擺放；B、疊放：同價格餐具疊放，緊換著的兩個餐具就應旋轉(zhuǎn)90º或180º，便于點數(shù)。酒水類擺放規(guī)則，A、分類：按金額大小排列；B、酒并標簽朝收銀員一方，便于計價和點數(shù)。(2)監(jiān)督服務員點數(shù)方法是否正確(參見服務手冊)； (3)監(jiān)督服務員報數(shù)量是否正確。5、 輸入桌號消費數(shù)量(1)輸入桌號。(2)按菜品價格大小先后輸入菜品名、數(shù)量、單價、總價。(3)按酒水價格大小先后輸入酒水的各數(shù)量、單價、總價。(4)按損耗單輸入各損耗名稱、數(shù)量、單價、總價。(5)按打折記錄輸入該桌號打折單，若是單

50、項折扣則在單項菜品和飲料后輸入折扣數(shù)。(6)具體輸入方法參見收銀機輸入程序。6、輸入錯誤更正，金額數(shù)量錯誤需提示服務員和顧客，并其他錯誤及時更改即可，事后應在收銀記錄本上登記變更事項，并請當事服務員簽字確認。報數(shù)在輸入數(shù)據(jù)同時應對客人報數(shù)，報數(shù)方法參見服務手冊。7、輸入完畢收銀確認輸入完畢后請服務員確認，服務員確認后用紅筆在就餐變動表上該桌號上簽上自己的名字，同時離開服務桌。8、客人支付報數(shù)完后，請客人確認并支付賬款，同時在收銀機輸入金額并確認。9、驗鈔。若客人支付有以下鈔票應驗鈔：100元、50元、20元面額現(xiàn)鈔，若能直接驗鈔可直接驗鈔(請參見人民幣鑒別標準)。10、收款及找零(1)打開收銀

51、柜，按不同票面存放現(xiàn)鈔；(2)根據(jù)收銀機顯示的找補金額，取出零鈔；(3)打印收銀票，連同零錢一并交于顧客。11、定額發(fā)票顧客需發(fā)票時，打開收銀柜；取出與消費金額大致相等的發(fā)票金額，交于對方。三、營業(yè)結(jié)束1、現(xiàn)金清點(1)請門店經(jīng)理或財務指定人員進行現(xiàn)金監(jiān)查；(2)打開收銀柜，取出所有現(xiàn)金；(3)按票面各自清點與擺放；(4)計出點數(shù)；扣除備用金余額計算營業(yè)額。(5)填寫繳款單；(6)將現(xiàn)金捆好，放在收銀柜內(nèi)，鎖好收銀柜。2、打印本班報表(1)打印出本班收銀紙帶或收銀日報；(2) 核對金額與現(xiàn)金是否相符；如長款則在繳款單的備注欄內(nèi)寫明長款金額，如短款則另外填寫差額報告。收銀員，收銀主管須簽字。(3

52、) 收集上展記錄表。(4)銷售主管核對銷售總數(shù)量與上展記錄的銷售數(shù)量是否相符。如不符，則先查就餐狀況表是否有未結(jié)賬的桌號，其次再查收銀記錄本中有沒有收銀員調(diào)整數(shù)量記錄服務員未簽字的。最后再審核上展記錄本的計算是否正確，有沒有不合規(guī)定的上展記錄。根據(jù)不同的情況填寫差異報告，請門店負責人審核差異報告，同時請負責人組織調(diào)查和簽署處理意見。將差異報告移交收銀員。3、清理打折記錄本，打出該收銀折免單，請打折負責人在該單上簽字,若為口頭指令，將該單據(jù)交于收銀主管(財務指定人)，呈打折負責人簽字。4、清理發(fā)票使用狀況，將領用存情況填在繳款單的備注欄中。5、清理收銀單據(jù)（就餐狀況表、收銀報告、差異報告、上展記

53、錄）附在繳款單后。將所有的單據(jù)折疊整齊。6、將收銀單據(jù)鎖入固定指定地點。等待收賬員收取。7、將發(fā)票鎖入收銀柜。8、請收銀主管(財務指定人)清機。9、關閉收銀機，取下電源沖電。參見沖電程序。10、整理收銀車。參見服務程序。11、集中收取外來單據(jù)（臨時庫管單據(jù)、配送員傳遞單據(jù)、其他人員要求傳遞公司單據(jù)），以備收帳人員收取和傳遞。11、本班營業(yè)結(jié)束。7財務盤點制度為了加強財務管理，做好財務稽核工作，便于實物管理，特制定本制度。一、盤點范圍盤點范圍包括：原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存、現(xiàn)金等。二、方式：1、不定時抽查；2、每月盤點制；3、年終清查制度。三、組成人員：財務、保管、實物負責人、部門負責

54、人（主管）1、原材料月終盤點由：財務、實物負責人、部門負責人（主管）2、低值易耗品、財產(chǎn)每月盤點由保管、實物負責人、部門負責人（主管）3、財產(chǎn)、低值易耗品年終清查由財務、保管、實物負責人、部門負責人（主管）、質(zhì)檢部人員。4、不定時抽查：財務、實物負責人。四、盤點準備工作1、經(jīng)營部門應做好如下工作：整理所有財物，該歸類的歸類，存貨有堆放的，應排列整齊，便于點數(shù)。庫房應做好計量工具準備工作。2、出納現(xiàn)金應按不同面值、種類現(xiàn)金分類整理，并填寫現(xiàn)金清單。3、各項經(jīng)濟業(yè)務應于盤點前全部入賬。存貨如有貨已達庫，但尚未辦理相關手續(xù)的或已辦理相關手續(xù)但貨物未離庫，應填寫賬面余額調(diào)整表，將賬面余額調(diào)整至賬面實際存數(shù)，現(xiàn)金盤點時要將未登記項目（月末至盤點目的收方和支方金額）在現(xiàn)金余額調(diào)整表上填寫清楚。五、年終清查1、年終清查應進行全面清查，包括公司所有財、物。2、年終清查由財務室組織籌劃，各部門負責人積極配合參與。3、盤點前：財務室應提前一周（以上）通知各有關部門做好準備工作，部門應在盤點前將部門參加盤點人員上報財務室，原則上部門負責人要親自參加，如遇特殊原因，可委派相關人員參與。4、年終清查，質(zhì)檢部必須派人參與監(jiān)盤工作。5、年終清查不僅要清查財物數(shù)量，也要對財物質(zhì)量進行