預(yù)算項(xiàng)目管理手冊范本

1、1. 預(yù)算管理保證體系協(xié)助實(shí)施責(zé)任人分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理Ø 資源支持部門采購中心技術(shù)中心Ø 公司職能部門財務(wù)資金部合約法律與預(yù)算管理部綜合管理部等協(xié)助實(shí)施責(zé)任人公司財務(wù)總監(jiān)公司預(yù)算管理責(zé)任人公司總經(jīng)理協(xié)助實(shí)施責(zé)任人事業(yè)部副總經(jīng)理事業(yè)部預(yù)算管理責(zé)任人事業(yè)部總經(jīng)理（A）/主管合約副總經(jīng)理（B）實(shí)施責(zé)任人項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目合約商務(wù)經(jīng)理技術(shù)負(fù)責(zé)人2. 預(yù)算管理流程3. 預(yù)算成本涵蓋容a.分包成本與項(xiàng)目策劃中的分包計劃所列的分包工作容相對應(yīng)的預(yù)測分包合同價格之總和構(gòu)成該項(xiàng)目的（預(yù)算）分包成本。b.人工費(fèi)成本用于預(yù)算施工過程中發(fā)生的分包成本以外的純勞務(wù)費(fèi)用c.物資采購成本與項(xiàng)目策劃中的物資采購計劃

2、所列的采購工作容相對應(yīng)的預(yù)測采購合同價格之總和構(gòu)成該項(xiàng)目的（預(yù)算）物資采購成本。d.機(jī)械設(shè)備使用成本與項(xiàng)目策劃中的機(jī)械設(shè)備使用計劃所列的工作容相對應(yīng)的預(yù)測機(jī)械設(shè)備使用合同價格之總和構(gòu)成該項(xiàng)目的（預(yù)算）機(jī)械設(shè)備使用成本。e.現(xiàn)場其他直接費(fèi)成本（含項(xiàng)目風(fēng)險基金）用于預(yù)算由總包自行提供或完成的現(xiàn)場開辦費(fèi)用（其他直接費(fèi)），包含容詳見“項(xiàng)目預(yù)算測算表”。項(xiàng)目風(fēng)險基金，用于包干項(xiàng)目預(yù)算中未含的且不屬于預(yù)算可調(diào)圍之的零星預(yù)算子目的開支或任何緊急情況的處理。f.項(xiàng)目管理費(fèi)用于預(yù)算項(xiàng)目實(shí)施過程中項(xiàng)目管理人員發(fā)生的各項(xiàng)開支費(fèi)用，包含容詳見“項(xiàng)目預(yù)算測算表”。g.財務(wù)費(fèi)用用于預(yù)算向項(xiàng)目轉(zhuǎn)帳的財務(wù)費(fèi)用，主要包括保函費(fèi)

3、用。4. 預(yù)算科目核算容代碼預(yù)算科目核算容對應(yīng)財務(wù)核算科目1分包成本各分部或分項(xiàng)工程與分包簽定合同后，在各分包合同項(xiàng)下支付給相應(yīng)分包的所有工程款均記入本科目分包工程支出2人工費(fèi)成本核算在施工過程中發(fā)生的分包成本以外的勞務(wù)費(fèi)用人工費(fèi)2.1勞務(wù)費(fèi)純勞務(wù)分包合同項(xiàng)下的勞務(wù)費(fèi)用分包勞務(wù)費(fèi)2.2零星人工費(fèi)正常情況下不存在此項(xiàng)預(yù)算零星人工費(fèi)3物資采購成本核算在施工過程中由公司采購的物資材料費(fèi)用材料費(fèi)3.1主要材料費(fèi)核算已簽定采購合同、由采購中心采購的大宗材料，如商混、鋼筋、大宗裝修材料以與機(jī)電設(shè)備主要材料費(fèi)3.2周轉(zhuǎn)材料費(fèi)爬架、腳手架用鋼管、扣件、跳板或模板系統(tǒng)、配電箱、臨建材料的租賃費(fèi)用與相關(guān)運(yùn)費(fèi)、保管

4、費(fèi)等周轉(zhuǎn)材料費(fèi)3.3零星材料費(fèi)核算采購中心或由項(xiàng)目委托采購中心采購的價值較低的零星材料零星材料費(fèi)4機(jī)械設(shè)備使用成本核算各種由公司提供的機(jī)械設(shè)備在使用過程中發(fā)生的費(fèi)用機(jī)械使用費(fèi)4.1大型機(jī)械使用費(fèi)核算塔吊等大型機(jī)械設(shè)備的進(jìn)出場費(fèi)、租賃費(fèi)、托管費(fèi)等大型機(jī)械使用費(fèi)4.2零星機(jī)械使用費(fèi)核算小型機(jī)械在使用過程中發(fā)生的費(fèi)用零星機(jī)械使用費(fèi)5現(xiàn)場其他直接費(fèi)成本核算總包自行完成的現(xiàn)場直接費(fèi)用，具體核算容包括以下明細(xì)科目其他直接費(fèi)5.1保安費(fèi)工地按照規(guī)定配備的保安所支付的費(fèi)用保安費(fèi)5.2試驗(yàn)費(fèi)工程規(guī)定需進(jìn)行試驗(yàn)檢驗(yàn)支付給試驗(yàn)室的費(fèi)用試驗(yàn)費(fèi)5.3測量費(fèi)現(xiàn)場由總包自行進(jìn)行測量而發(fā)生的費(fèi)用測量費(fèi)5.4現(xiàn)場清理費(fèi)現(xiàn)場垃圾

5、清運(yùn)與文明施工發(fā)生的費(fèi)用現(xiàn)場清理費(fèi)5.5安全防護(hù)費(fèi)現(xiàn)場按照規(guī)定采取安全防護(hù)措施而發(fā)生的費(fèi)用安全防護(hù)費(fèi)5.6排污費(fèi)現(xiàn)場施工按規(guī)定交納的排污費(fèi)排污費(fèi)5.7水費(fèi)現(xiàn)場施工交納的水費(fèi)與按規(guī)定交納的排水費(fèi)水費(fèi)5.8電費(fèi)現(xiàn)場施工交納的電費(fèi)電費(fèi)5.9動力燃料費(fèi)現(xiàn)場備用發(fā)電機(jī)所使用的動力燃料或保溫蒸汽費(fèi)用動力燃料費(fèi)5.10臨時設(shè)施費(fèi)現(xiàn)場搭設(shè)以與拆除臨建、臨電、臨水所發(fā)生的費(fèi)用臨時設(shè)施費(fèi)5.11保險費(fèi)按合同規(guī)定投保而由保險公司收取的保費(fèi)保險費(fèi)5.12公共事業(yè)收費(fèi)需交給政府的各項(xiàng)收費(fèi)如占地費(fèi)、馬路代掃費(fèi)等公共事業(yè)收費(fèi)5.13成品保護(hù)費(fèi)現(xiàn)場進(jìn)行成品保護(hù)所支付的費(fèi)用成品保護(hù)費(fèi)5.14環(huán)境保護(hù)費(fèi)用于環(huán)境保護(hù)而發(fā)生的費(fèi)用環(huán)

6、境保護(hù)費(fèi)5.15特殊技術(shù)措施費(fèi)用于為滿足施工目的而采取的特殊技術(shù)措施而發(fā)生的費(fèi)用特殊技術(shù)措施費(fèi)5.16中標(biāo)費(fèi)中標(biāo)費(fèi)5.17項(xiàng)目風(fēng)險基金用于項(xiàng)目預(yù)算外的直接費(fèi)用開支項(xiàng)目風(fēng)險基金5.18其他零星直接費(fèi)不屬于上述圍的其他零星支出其他零星直接費(fèi)6現(xiàn)場管理費(fèi)工程施工中項(xiàng)目管理人員發(fā)生的各項(xiàng)開支均計入本科目，具體核算容見以下明細(xì)科目現(xiàn)場管理費(fèi)6.1.1文具費(fèi)辦公用簽字筆、文件夾、計算器等日常辦公消耗品文具費(fèi)6.1.2書報資料費(fèi)個人書報費(fèi)、工作用參考書、報紙雜志、技術(shù)資料、定額等書報資料費(fèi)6.1.3打印復(fù)印費(fèi)復(fù)印機(jī)租賃費(fèi)、復(fù)印紙、打印墨粉、硒鼓、印制工作程序表格、標(biāo)準(zhǔn)文本、名片等打印復(fù)印費(fèi)6.1.4影象費(fèi)膠

7、卷、沖擴(kuò)、攝像等費(fèi)用影象費(fèi)6.1.5設(shè)備維修費(fèi)計算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、空調(diào)、 機(jī)、照相機(jī)修理費(fèi)等設(shè)備維修費(fèi)6.1.6市費(fèi)市費(fèi)（不得開支信息臺費(fèi)用）市費(fèi)6.1.7長途費(fèi)國、國際長途費(fèi)（包括購買IP卡)長途費(fèi)6.1.8手機(jī)費(fèi)按照公司規(guī)定的使用圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算手機(jī)費(fèi)6.1.9呼機(jī)服務(wù)費(fèi)呼機(jī)服務(wù)費(fèi)6.1.10網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用網(wǎng)絡(luò)使用的各種開支，包括撥號上網(wǎng)資費(fèi)、專線租賃費(fèi)、Modem購置費(fèi)、域名使用費(fèi)等網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用6.1.11裝移機(jī)費(fèi)裝移機(jī)費(fèi)6.1.12工程圖紙費(fèi)圖紙復(fù)印、翻譯、曬圖等工程圖紙費(fèi)6.1.13郵寄費(fèi)文件郵寄、快遞費(fèi)用郵寄費(fèi)6.1.14軟件費(fèi)用購置各種電腦軟件與軟件升級等費(fèi)用軟件費(fèi)用6.1.15低值易

8、耗品攤銷低值易耗品攤銷6.1.16生活用品費(fèi)工地被褥、生活日用品等；總部用清潔用品、生活日用品等。生活用品費(fèi)6.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照不同的對口部門分別進(jìn)行預(yù)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)6.3市場營銷費(fèi)用6.3.1CI用品制作費(fèi)公司筆記本、臺歷、紀(jì)念品、禮儀手冊等CI用品的制作費(fèi)用CI用品制作費(fèi)6.3.2部刊物印制費(fèi)筑潮、新技術(shù)通訊、物資通訊等的制作、印刷、郵寄、稿酬費(fèi)用等部刊物印制費(fèi)6.3.3媒體廣告費(fèi)在報紙、雜志、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體上登載宣傳廣告的費(fèi)用媒體廣告費(fèi)6.3.4展覽宣傳費(fèi)為對外宣傳公司形象，舉辦或參加展覽的費(fèi)用，具體列出擬參加的展覽清單展覽宣傳費(fèi)6.3.5宣傳品制作費(fèi)公司簡介、宣傳片、光盤制作等宣傳品制

9、作費(fèi)6.3.6投標(biāo)費(fèi)項(xiàng)目投標(biāo)階段發(fā)生的標(biāo)書制作等費(fèi)用投標(biāo)費(fèi)6.3.7投標(biāo)補(bǔ)償費(fèi)在投標(biāo)過程中發(fā)生的補(bǔ)償分包商、設(shè)計公司等的費(fèi)用投標(biāo)補(bǔ)償費(fèi)6.4交通費(fèi)用6.4.1辦公出租車費(fèi)各項(xiàng)目根據(jù)公司有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目業(yè)務(wù)量進(jìn)行預(yù)算辦公出租車費(fèi)6.4.2加班出租車費(fèi)由人力資源部制定相關(guān)規(guī)定,標(biāo)準(zhǔn)和報銷辦法加班出租車費(fèi)6.4.3國差旅費(fèi)國差旅費(fèi)6.4.4國外差旅費(fèi)國外差旅費(fèi)6.4.5加油費(fèi)根據(jù)分用途的里程數(shù)計算加油費(fèi)6.4.6停車過路費(fèi)停車過路費(fèi)6.4.7汽車修理費(fèi)汽車修理費(fèi)6.4.8年檢保險養(yǎng)路費(fèi)年檢有關(guān)費(fèi)用，包括停車泊位證費(fèi)，車輛的各種保險費(fèi)，養(yǎng)路費(fèi)年檢保險養(yǎng)路費(fèi)6.5物業(yè)費(fèi)6.5.1房屋租金項(xiàng)目支付有關(guān)辦公樓

10、,宿舍等物業(yè)費(fèi)用的租賃費(fèi)房屋租金6.5.2物業(yè)管理費(fèi)物業(yè)管理費(fèi)6.5.3房屋維修費(fèi)房屋維修費(fèi)6.5.4物業(yè)水電費(fèi)物業(yè)水電費(fèi)6.6無形資產(chǎn)攤銷6.7固定資產(chǎn)折舊6.7.1房屋折舊盛福、林河基地與宿舍樓等房屋的折舊房屋折舊6.7.2機(jī)械設(shè)備折舊公司的塔吊，試驗(yàn)儀器等機(jī)械設(shè)備在公司閑置時計提的折舊機(jī)械設(shè)備折舊6.7.3辦公設(shè)備折舊辦公設(shè)備折舊6.7.4車輛折舊車輛折舊6.7.5其它固定資產(chǎn)折舊其它固定資產(chǎn)折舊6.8職員費(fèi)用6.8.1職工工資包括工資(含各項(xiàng)津貼)、總經(jīng)理獎勵基金、部門/項(xiàng)目獎勵獎金、年終獎、最佳獎、項(xiàng)目成本降低獎、工程創(chuàng)優(yōu)獎、安全文明工地獎、職員個人榮譽(yù)獎、科技論文獎勵、購車購房獎勵

11、等職工工資6.8.2福利費(fèi)福利費(fèi)6.8.3工會經(jīng)費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)6.8.4養(yǎng)老統(tǒng)籌基金養(yǎng)老統(tǒng)籌基金6.8.5失業(yè)保險失業(yè)保險6.8.6工傷保險工傷保險6.8.7住房公積金住房公積金6.8.8醫(yī)療保險醫(yī)療保險6.8.9勞保費(fèi)勞保費(fèi)6.8.10培訓(xùn)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)6.8.11人員借用費(fèi)公司借用外單位人員需支付的管理費(fèi)人員借用費(fèi)6.8.12存檔費(fèi)支付人才中心的檔案管理費(fèi)存檔費(fèi)6.8.13招聘費(fèi)用招聘廣告、場地租賃、體檢、信息查詢、考試等相關(guān)費(fèi)用招聘費(fèi)用6.8.14人員資審費(fèi)人員資審費(fèi)6.8.15誤餐費(fèi)誤餐費(fèi)6.8.16其他費(fèi)用其他費(fèi)用6.9其他費(fèi)用6.9.1董事會費(fèi)董事津貼、會務(wù)費(fèi)董事會費(fèi)6.9.2資格審查費(fèi)工商

12、年檢、貫標(biāo)認(rèn)證、外匯年檢、稅務(wù)年檢、財務(wù)審計、資質(zhì)年審、項(xiàng)目經(jīng)理資審、優(yōu)質(zhì)工程評定、科技進(jìn)步獎評定與各行業(yè)協(xié)會會員費(fèi)等資格審查費(fèi)6.9.3律師訴訟費(fèi)常年或?qū)ｍ?xiàng)律師顧問費(fèi)、訴訟費(fèi)等律師訴訟費(fèi)6.9.4會議費(fèi)會議費(fèi)6.9.5定額測定費(fèi)定額測定費(fèi)6.9.6儀器檢測費(fèi)儀器檢測費(fèi)6.9.7壞帳損失壞帳損失6.9.8技術(shù)開發(fā)費(fèi)技術(shù)開發(fā)費(fèi)6.9.9咨詢費(fèi)咨詢費(fèi)6.9.10其它其它6.10稅金6.10.1印花稅印花稅6.10.2車船稅車船稅6.10.3房產(chǎn)稅房產(chǎn)稅6.10.4土地使用稅土地使用稅6.10.5契稅契稅5. 項(xiàng)目預(yù)算管理考核辦法考核者考核對象說明公 司 總 經(jīng) 理 或 主 管 領(lǐng) 導(dǎo)總經(jīng)理事業(yè)部總

13、經(jīng)理1. 就考核期本事業(yè)部所有項(xiàng)目的預(yù)算管理狀態(tài)，經(jīng)營效益與存在的問題寫出專題報告報總經(jīng)理做為考核依據(jù)2. 財務(wù)資金部做出具體評價上報總經(jīng)理采購中心經(jīng)理1. 采購中心經(jīng)理就考核期預(yù)算管理職責(zé)完成情況寫出專題報告上報主管領(lǐng)導(dǎo)2. 事業(yè)部總經(jīng)理就考核期采購中心預(yù)算管理情況做出具體評價上報主管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)資金部經(jīng)理1. 本人就考核期間預(yù)算管理職責(zé)履行情況寫出專題報告上報總經(jīng)理2. 事業(yè)部總經(jīng)理做出具體評價上報總經(jīng)理合約法律與成本管理部1合約法律與成本管理部經(jīng)理就考核期預(yù)算管理職責(zé)完成情況寫出專題報告上報主管領(lǐng)導(dǎo)2事業(yè)部總經(jīng)理就考核期合約法律與成本管理部的預(yù)算管理情況做出具體評價上報主管領(lǐng)導(dǎo)技術(shù)中心經(jīng)理同上事 業(yè) 部 總 經(jīng) 理事業(yè)部副總經(jīng)理1. 就考核期所有負(fù)責(zé)項(xiàng)目的預(yù)算管理狀態(tài)，經(jīng)營效益與存在的問題寫出專題報告報事業(yè)部總經(jīng)理做為考核依據(jù)2. 項(xiàng)目經(jīng)理做出具體評價上報事業(yè)部總經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理1. 由事業(yè)部總經(jīng)理按預(yù)算管理職責(zé)完成情況提出考核意見報總經(jīng)理參考2. 項(xiàng)目經(jīng)理就考核期寫出預(yù)算管理專題報告上報事業(yè)部總經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理部各責(zé)任人項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)本項(xiàng)目