城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、成因及處置途徑

1、城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀、成因及處置途徑金融市場(chǎng) 口芏 鎏 我國(guó)的城市商業(yè)銀行是在城市 信用社的基礎(chǔ)上組建的.城市商業(yè) 銀行經(jīng)過(guò)近十年的發(fā)展,已成為我 國(guó)銀行體系中的重要組成部分.但 從城市商業(yè)銀行的整體狀況看,資 本充足率普遍偏低,資產(chǎn)質(zhì)量不 高,公司治理和內(nèi)控制度不完善, 地區(qū)差異明顯,缺乏明確的市場(chǎng)定 位和長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,個(gè)別地區(qū)城市 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)突出等,這些問(wèn)題 在一定程度上制約了城市商業(yè)銀行 的總體發(fā)展.本文著重分析不良資 產(chǎn)的現(xiàn)狀,成因,并提出處置途徑. 一 ,城市商業(yè)銀行不良資 產(chǎn)現(xiàn)狀 (一)不良貸款情況 經(jīng)過(guò)多年的努力,尤其是通過(guò) 綜合處置和資產(chǎn)置換,城市商業(yè)銀 行的不良貸款

2、余額得到有效控制, 不良貸款比例持續(xù)下降,已從最高 額的34.2%下降到2004年6月末的 14.08%,但這主要是依賴貸款規(guī)模 增長(zhǎng)的稀釋作用,不良貸款余額則 時(shí)有反彈,呈小幅增加態(tài)勢(shì),已從 2003年末的1078億元,小幅攀升到 2004年的1192億元. 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)統(tǒng)計(jì)資 料表明,到2003年末,ll2家城市 銀行銀行資產(chǎn)總額為13029.4億元, 存款總額為9846.75億元,貸款余 額為6523.91億元,按照一逾兩呆 口徑,城市商業(yè)銀行不良貸款余額 為993億元,不良貸款率為15.22% 按照五級(jí)分類法,不良貸款余額為 1078.11億元,不良貸款率為 16.53%.截至

3、2004年6月末, 城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為15278億 元,貸款余額為8487.05億元,按照 一 逾兩呆口徑,不良貸款余額1049 億元,不良貸款率12.36%.按照五 級(jí)分類法,不良貸款余額為ll92億 元,不良貸款率為14.08%.(中國(guó)金 融網(wǎng))尚未有公開(kāi)信息披露截至 2004年末ll1家城市商業(yè)銀行整體 不良貸款余額數(shù)和不良貸款率. 城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量呈現(xiàn) 出嚴(yán)重的兩極分化特征.以2003年 末的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,不良貸款率在 5%以下的城市商業(yè)銀行共有16家, 占比14.3%;不良貸款率在5%到 15%之間的有41家,占比36.6%; 不良貸款率在15%到30%之間的有 34家,占

4、比30.4%;不良貸款率在 30%到60%之間的有17家,占比 15.2%;不良貸款率在60%以 上的有4家,占比3.5%.在112 家城市商業(yè)銀行中,有的銀行不 良貸款率尚不足1%,達(dá)到國(guó)內(nèi)甚至 于國(guó)際同業(yè)先進(jìn)水平;有的銀行的 不良貸款率則高達(dá)80%,處于破產(chǎn) 邊緣. 非信貸不良資產(chǎn) 除了不良貸款外,城市商業(yè)銀行 還存在大量的非信貸不良資產(chǎn),非 信貸資產(chǎn)項(xiàng)目包括12項(xiàng)內(nèi)容:應(yīng)收 利息,待處理房改資產(chǎn),待處理同 業(yè)拆借墊款,待處理案件糾紛墊 款,待處理抵債資產(chǎn)等.據(jù)估計(jì),在 國(guó)債投資,央行存款,同業(yè)拆借(存 放)和自用固定資產(chǎn)等方面不存在太 大風(fēng)險(xiǎn),但是應(yīng)收利息,抵貸資產(chǎn), 歷年虧損掛賬等項(xiàng)目

5、可能風(fēng)險(xiǎn)比較 大,有的甚至接近100%的損失. 二,城市商業(yè)銀行不良資 產(chǎn)的成因 城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成 原因有其與國(guó)有銀行相同之處,也 有其特殊性.我認(rèn)為不良資產(chǎn)的形 成主要有以下方面: 1,銀行治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重缺陷 是城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根 本原因. 衡量現(xiàn)代金融企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)包括 四方面的內(nèi)容,即治理結(jié)構(gòu)完善, 運(yùn)行機(jī)制健全,經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確和財(cái) 務(wù)狀況良好.其中,完善的治理結(jié) 構(gòu)是銀行建設(shè)現(xiàn)代金融企業(yè)的基 礎(chǔ),也是銀行實(shí)現(xiàn)運(yùn)作機(jī)制健全, 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)明確和財(cái)務(wù)狀況良好的前 提.目前相當(dāng)部分城市商業(yè)銀行的 治理結(jié)構(gòu)還不完善,內(nèi)部控制和風(fēng) 險(xiǎn)管理不能有效發(fā)揮作用.這主要 表現(xiàn)在: 一 是公司

6、治理架構(gòu)不完善,董事 26經(jīng)濟(jì)咨詢2005年第3期 城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀,成因及處置途徑 金融幣礪 會(huì),高級(jí)管理層職責(zé)不清;董事會(huì) 職能弱化,形同虛設(shè);各項(xiàng)規(guī)章制 致造成大額貸款實(shí)際損失. 2,地域限制不利于城市商業(yè)銀 地位,而長(zhǎng)期信息不對(duì)稱會(huì)隱含較 大的信用風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn),導(dǎo)致巨 度不健全,沒(méi)有形成股東大會(huì),董行分散風(fēng)險(xiǎn),是導(dǎo)致不良資產(chǎn)生成額不良資產(chǎn)的形成. 壞帳原因2003年筆筆數(shù)占比金額金額占比2004年筆數(shù)筆數(shù)占比金額金額占比 借款人經(jīng)9776.38%204,445,66.51%33377.08%568,l72,61.85% 管管理善 抵質(zhì)押物43.14%0.041.20%l22

7、078%0.283.04% 未登記 銀行審查不嚴(yán)貸款ll8.66%0.206.64%388.1%1.25l3.64% 被騙被挪用 喪失訴訟時(shí)效l0.79%9.500.03%l02.31%3838.794.18% 銀行違規(guī)操作 銀行違規(guī)操作l4l1.02%7.8725.605429.72%l5884.20l7.29% 合計(jì)l27l00.00%30738.08lO0.O0%432l00.00%9l866.55l00.0O% 事會(huì),監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層各司其 職,各負(fù)其責(zé),相互支持又相互制 衡的運(yùn)行機(jī)制. 二是風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在諸多問(wèn) 題:如風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確,內(nèi)控 體制不健全,風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不 完善

8、,還沒(méi)有形成現(xiàn)代意義上的獨(dú) 立的風(fēng)險(xiǎn)管理部Iqu管理體系;風(fēng) 險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏;關(guān)聯(lián)交易問(wèn) 題突出. 本人對(duì)某城市商業(yè)銀行2003, 2004兩年的核銷貸款進(jìn)行調(diào)查,分 析,發(fā)現(xiàn)城市商業(yè)銀行公司治理結(jié) 構(gòu)不完善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)防范能力低 下,是城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)居高 不下的主要原因,已經(jīng)成為制約城 市商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展的瓶頸.現(xiàn) 根據(jù)壞帳原因,分別統(tǒng)計(jì)如表所 不: 上表數(shù)據(jù)表明銀行內(nèi)控制度不 嚴(yán),在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在嚴(yán)重缺陷 引起的不良貸款占比較高,2003年 核銷貸款中共30筆10293.47萬(wàn)元, 占比達(dá)33.496%,2004年核銷的貸 款中共99筆35049.27萬(wàn)元,占比高 達(dá)38.15

9、%.銀行違規(guī)操作,未嚴(yán)格 按照信貸操作規(guī)定辦理,對(duì)借款人 不實(shí)地調(diào)查,對(duì)擔(dān)保人不具備擔(dān)保 資格仍予放款,抵質(zhì)押物不辦理登 記就發(fā)放,且發(fā)放時(shí)采用借戶放 款,化整為零,逃避審批權(quán)限控制, 使巨額信貸資金存在極大風(fēng)險(xiǎn),以 的客觀原因. 出于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的考慮,城市商業(yè) 銀行自成立之初,其經(jīng)營(yíng)范圍就被 限制在單一城市.但隨著經(jīng)濟(jì)金融 環(huán)境的變化,特別是近幾年來(lái)城市 商業(yè)銀行的快速發(fā)展,地域限制既 不利于分散風(fēng)險(xiǎn),又不利于不良資 產(chǎn)的化解,在一定程度上制約城市 商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展. 對(duì)于某個(gè)城市而言,往往是某 幾個(gè)或某個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)發(fā)展較好, 可供開(kāi)發(fā)且前景較好的項(xiàng)目也是有 限的.如果一家銀行被限制在一個(gè) 城

10、市開(kāi)展業(yè)務(wù),其資金勢(shì)必集中到 這些行業(yè),產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目上,造成貸 款的行業(yè)集中度,客戶集中度偏 高,帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)隱患.此外,現(xiàn) 在的很多企業(yè)往往是跨地區(qū),甚至 于跨國(guó)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng),這就要求城 市商業(yè)銀行能夠按照企業(yè)的地理布 局為其提供存貸款和資金清算等服 務(wù). 比如,一家企業(yè)的總部在上海, 生產(chǎn)基地分布在全國(guó)其它地方,如 蘇州,當(dāng)該企業(yè)向上海的開(kāi)戶銀行 要求其為蘇州的生產(chǎn)基地提供資金 支持時(shí),上海的銀行須通過(guò)其在蘇 州的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查,這比 上海的銀行派人赴蘇州調(diào)查的成本 要少許多.但由于城市商業(yè)銀行不 準(zhǔn)在異地開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu),從而造成 城商行在異地信息獲取上處于劣勢(shì) 3,地方政府的不當(dāng)干預(yù)是

11、不良 資產(chǎn)生成的91,因. 前文已述及,在城市商業(yè)銀行的 組建過(guò)程中,地方政府獲得了對(duì)大 多數(shù)城市商業(yè)銀行的控股權(quán),從表 面上看,城市合作銀行的股本總額 是由各類企業(yè)和地方財(cái)政入股構(gòu)成 的,甚至還有個(gè)體工商戶入股.地 方財(cái)政在城市合作銀行中的股份往 往沒(méi)有達(dá)到絕對(duì)控股的水平.但 是,如果考慮到地方政府通過(guò)國(guó)有 企業(yè)間接持有的股份,政府往往是 城市商業(yè)銀行的唯一控制人.據(jù)鄭 義對(duì)安徽省六家城市商業(yè)銀行股權(quán) 結(jié)構(gòu)的調(diào)查,地方政府平均持股比 例高達(dá)28.21%.(金融研究,2004年 ll期) 地方政府為了實(shí)現(xiàn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)增 長(zhǎng)的目標(biāo),大都具有強(qiáng)烈的融資需 求.一方面,隨著國(guó)有商業(yè)銀行改 革逐漸深化,地

12、方政府對(duì)國(guó)有銀行 分支機(jī)構(gòu)的影響力逐漸喪失;另一 方面,地方政府尚未獲得發(fā)債的權(quán) 利,所以,地方政府的融資渴望難 以得到滿足.而城市商業(yè)銀行為地 方政府提供了機(jī)會(huì).其結(jié)果就是城 市商業(yè)銀行普遍存在大量政府關(guān)聯(lián) 貸款,且極易發(fā)生壞賬.以湖北省 某城市商業(yè)銀行為例,從1998年到 2002年大約5年的時(shí)間里,該行為 支持地方政府市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及 重點(diǎn)項(xiàng)目等工程,共向政府累計(jì)發(fā) 經(jīng)濟(jì)咨詢2005年第3期27 金融市場(chǎng) 放貸款33億元,而該銀行2002年的 總資產(chǎn),貸款總額分別僅為26億元 和14億元,到2003年末,該行不良 資產(chǎn)率高達(dá)40%,累計(jì)虧損4.4億 兀. 三,不良資產(chǎn)的處置 (一)減少

13、不良資產(chǎn)的增量 1,重建社會(huì)信用環(huán)境,拓寬社 會(huì)信用渠道,消除不良貸款產(chǎn)生的 根源.當(dāng)前,企業(yè),政府逃廢債的屢 禁不止,已成為降低不良資產(chǎn),增 加有效信貸投放,提高銀行經(jīng)營(yíng)效 益的重要制約因素.因此,要防止 城市商業(yè)銀行產(chǎn)生新的不良貸款, 消除新增不良貸款的社會(huì)因素,就 應(yīng)該發(fā)展直接信用,培植企業(yè)自我 積累能力,鼓勵(lì)企業(yè)利用外資等方 式,拓寬企業(yè)的融資渠道,特別是 建立,健全企業(yè)信用體系,完善對(duì) 企業(yè)的信用評(píng)估體系,同時(shí),應(yīng)對(duì) 違反信用的企業(yè)予以嚴(yán)厲懲處. 2,進(jìn)行制度創(chuàng)新.制度創(chuàng)新的 關(guān)鍵是完善產(chǎn)權(quán)制度的創(chuàng)新,核心 是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體的多元化,通過(guò)吸 引國(guó)內(nèi)外高素質(zhì)的戰(zhàn)略投資人和上 市等多種方式

14、,引進(jìn)先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管 理經(jīng)驗(yàn),同時(shí)不斷完善資本金補(bǔ)充 機(jī)制,提高資本充足率,全面提升 競(jìng)爭(zhēng)力,逐步實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行產(chǎn) 權(quán)制度從國(guó)家股”一股獨(dú)大”的產(chǎn) 權(quán)制度向分權(quán)式的公司法人產(chǎn)權(quán)制 度徹底轉(zhuǎn)變. 3,完善城市商業(yè)銀行的內(nèi)控制 度.內(nèi)部控制就是單位內(nèi)部的管理 人員,為了保證管理活動(dòng)按預(yù)定計(jì) 劃進(jìn)行而采取的事前,事中和事后 的管理措施.城市商業(yè)銀行的內(nèi)部 控制制度包括以下內(nèi)容:組織結(jié)構(gòu); 決策及高層管理人員控制;業(yè)務(wù)控 制;會(huì)計(jì)制度;授權(quán)審批制度;計(jì)算 機(jī)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)等幾方面.強(qiáng)化內(nèi) 部控制,這是城市商業(yè)銀行建立持 續(xù)發(fā)展和防范新增不良資產(chǎn)的制度 保障.例如,信貸管理的內(nèi)部控制, 包括審貸分離,授權(quán)

15、授信,貸款三 查等制度.審貸分離,即貸款的調(diào) 查評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)審查和貸款發(fā)放必須 分開(kāi),由不同的部門,人員承擔(dān);授 權(quán)授信,即商業(yè)銀行為降低系統(tǒng)或 轄區(qū)內(nèi)的信貸風(fēng)險(xiǎn),必須對(duì)下級(jí)行 的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán),對(duì)企業(yè)貸款 額度實(shí)行統(tǒng)一的管理和控制;貸款 三查,即貸前調(diào)查,貸時(shí)審查,貸 后檢查. (二)降低不良資產(chǎn)存量 不良資產(chǎn)存量的盤活和清收是 降低不良資產(chǎn)工作的基礎(chǔ)和現(xiàn)實(shí)任 務(wù).目前城市商業(yè)銀行不能像國(guó)有 銀行那樣剝離不良資產(chǎn),也無(wú)法像 國(guó)有銀行那樣采取爭(zhēng)取國(guó)家政策支 持等行政手段來(lái),盤活不良資產(chǎn), 城市商業(yè)銀行只有靠自身的力量降 低不良資產(chǎn),現(xiàn)階段主要有以下幾 種途徑: 1,采取追加貸款,收貸掛鉤和 提

16、前收回等信貸手段盤活不良資 產(chǎn). (1)追加貸款是指?jìng)鶛?quán)銀行在原 有貸款的基礎(chǔ)上向借款企業(yè)增加貸 款的行為.這是銀行利用自身?xiàng)l件 化解貸款風(fēng)險(xiǎn),保證信貸資產(chǎn)安全 采取的措施之一.例如,對(duì)于貸款 項(xiàng)目可行,但超概算項(xiàng)目;企業(yè)經(jīng) 營(yíng)良好,需要擴(kuò)大再生產(chǎn)的項(xiàng)目; 企業(yè)出現(xiàn)暫時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難或者企 業(yè)進(jìn)行資本運(yùn)作需要項(xiàng)目,銀行可 以考慮按程序?qū)徟芳淤J款.(2)收 貸掛鉤和提前收回.前者就是把原 有貸款的回收以某種形式與其關(guān)聯(lián) 貸款的回收發(fā)放結(jié)合起來(lái),促使企 業(yè)協(xié)助銀行催收貸款本息的行為. 后者是指銀行在借款合同無(wú)效,借 款人違約等情況下,銀行提前回收 貸款的行為. 2.采取訴訟手段依法收貸,銀 行通過(guò)

17、訴訟手段實(shí)現(xiàn)權(quán)利的過(guò)程, 是銀行化解風(fēng)險(xiǎn),減少不良資產(chǎn)損 失的最后一道防線,為把守好這道 防線,需要采取一系列新的作法和 策略. (1)加強(qiáng)銀行與司法部門的協(xié) 作,打擊惡意逃廢銀行債務(wù)行為, 營(yíng)造有利干銀行的司法環(huán)境. (2)積極探索并實(shí)踐不同的策 略,可以嘗試以下策略提高訴訟效 果:一是建立一套完整高效的貸款 訴訟管理制度.二是實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)代理 制,努力維護(hù)銀行權(quán)益. (3)通過(guò)追索保證人,行使代位 權(quán)保全資產(chǎn).行使代位權(quán).就是銀 行代替借款人行使借款人的債權(quán), 以達(dá)到回收貸款,保全資產(chǎn)的目 的. 同時(shí),在債務(wù)人不能履行債務(wù) 時(shí),銀行可依照擔(dān)保法規(guī)定以 該財(cái)產(chǎn)折價(jià),變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu) 先受償.但

18、在行使抵押權(quán),質(zhì)押權(quán) 時(shí)要防止企業(yè)有償還能力,而實(shí)施 以物抵債的圖謀.追索保證人,即 可以追索保證人的責(zé)任.即可以追 索保證人的責(zé)任.因?yàn)?保證期間 在保證人對(duì)包括借款本息,相關(guān)費(fèi) 用等都承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任. 3,利用呆賬準(zhǔn)備金核銷部分不 良貸款.對(duì)確已無(wú)法收回的不良資 產(chǎn)的,在條件允許的情況下,可根 據(jù)2002年實(shí)施的金融企業(yè)會(huì)計(jì)制 度),規(guī)定,即金融企業(yè)應(yīng)按貸款五 級(jí)分類結(jié)果及時(shí),足額計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn) 備,及時(shí)沖銷呆帳. 4.爭(zhēng)取地方政府支持.近年來(lái) 城市商業(yè)銀行爭(zhēng)取政府的支持,通 過(guò)注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和現(xiàn)金置換處置不 良資產(chǎn),大降低了存量不良資產(chǎn), 主要有兩種模式: (1)杭州模式.其處置方法如下: 杭州

19、產(chǎn)業(yè)銀行通過(guò)與杭州市投資控 股公司簽訂”資產(chǎn)置換協(xié)議”,將歷 史形成的18億不良資產(chǎn)置換給后 者,同時(shí)置換入后者的子公司 杭州排水總公司18億優(yōu)良凈資產(chǎn), 杭州市排水總公司就此成為杭州商 業(yè)銀行的全資子公司,18億不良資 歷產(chǎn)借助橋梁公司杭州市投資 控股公司轉(zhuǎn)出給杭州市政府. 使得杭州商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率,由 70.36%陡然降到1.47%. (2)威海模式1998年3月,威海 市商業(yè)銀行由于不良資產(chǎn)比例較 高,整體經(jīng)營(yíng)狀況急劇惡化,引發(fā)了 大規(guī)模的擠兌風(fēng)潮.為了挽回儲(chǔ)戶 28經(jīng)濟(jì)咨詢2005年第3期 >金融市場(chǎng) 信心,政府出面化解危機(jī),在地方財(cái) 力較困難的情況下,通過(guò)貸款置換 方

20、式剝離威海市商業(yè)銀行不良資產(chǎn) 8億元.其方法如下:由威海市政 府指定有貸款資格的承貸單位,向 威海市商業(yè)銀行借款人民幣8億元, 再用這個(gè)8億元收購(gòu)成海市商業(yè)銀 行的不良貸款,貸款利息由威海市 政府財(cái)政按季度支付,貸款本金則 由威海市商業(yè)銀行增加盈利后逐年 核銷. 總體來(lái)看,不論是杭州模式還 是威海模式,地方政府的支持是銀 行短期內(nèi)能化解不良資產(chǎn)的主要因 素. (三)創(chuàng)新不良資產(chǎn)處置方式 城市商業(yè)銀行巨額不良資產(chǎn)的 存在已影響了銀行業(yè)務(wù)的良性擴(kuò) 張,使自身經(jīng)營(yíng)的贏利性,安全性, 流動(dòng)性目標(biāo)均大受牽制.現(xiàn)有的處 置手段已成為城市商業(yè)銀行化解不 良資產(chǎn)的掣肘.借鑒國(guó)際銀行業(yè)不 良資產(chǎn)處置的成功經(jīng)驗(yàn).

21、在運(yùn)用債 務(wù)追索,呆賬核銷,抵債資產(chǎn)拍賣 轉(zhuǎn)讓等傳統(tǒng)的不良資產(chǎn)處置方式的 同時(shí),城市商業(yè)銀行要加強(qiáng)不良資 產(chǎn)市場(chǎng)化運(yùn)作體制和機(jī)制的試點(diǎn)和 推廣,積極探索適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行 體制下的不良資產(chǎn)處置新思路. 1.爭(zhēng)取地方政府和中央銀行支 持聯(lián)合組建資產(chǎn)管理公司,運(yùn)用社 會(huì)化手段,加快處置不良資產(chǎn). 1999年四大國(guó)有商業(yè)銀行先后 建立了各自的資產(chǎn)管理公司,并剝 離了1.4萬(wàn)億的不良資產(chǎn).相比之 下,城市商業(yè)銀行背負(fù)沉重的不良 資產(chǎn)包袱,但卻無(wú)處置不良資產(chǎn)的 載體,處置手段也很有限,不能像 國(guó)有商業(yè)銀行那樣,通過(guò)資產(chǎn)管理 公司的特殊法律地位和專業(yè)化優(yōu) 勢(shì),綜合運(yùn)用債務(wù)追償,資產(chǎn)置換, 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與銷售,資

22、產(chǎn)重組與企業(yè) 重組,債轉(zhuǎn)股,資產(chǎn)證券化等方式, 實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收的最大化, 最大限度地保全銀行資產(chǎn).城市商 業(yè)銀行如不能盡快放下包袱,輕裝 前進(jìn),將難以達(dá)到中央銀行監(jiān)管要 求,也無(wú)法應(yīng)對(duì)加入WTO的挑戰(zhàn), 將會(huì)嚴(yán)重影響其生存和發(fā)展.要解 決這一問(wèn)題,最有效和最直接的方 法就是參照四大國(guó)有商業(yè)銀行的模 式,城市商業(yè)銀行積極爭(zhēng)取地方政 府和央行的支持,盡快設(shè)立由多個(gè) 城市商業(yè)銀行聯(lián)合組建資產(chǎn)管理公 司,各城市商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)原則 以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或剝 離給資產(chǎn)管理公司,由資產(chǎn)管理公 司利用自身的專業(yè)優(yōu)勢(shì)和政策地 位,進(jìn)行不良資產(chǎn)的專業(yè)化處置. 這樣既能減輕城市商業(yè)銀行處理和 化解不良

23、資產(chǎn)問(wèn)題上的壓力,使各 行能夠集中精力抓好日常經(jīng)營(yíng)和管 理,也能做到城市商業(yè)銀行不良資 產(chǎn)價(jià)值回收的最大化. 以上方式成立的資產(chǎn)管理公司, 對(duì)城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的收購(gòu)可 按評(píng)估后的價(jià)值或按賬面價(jià)值收 購(gòu),收購(gòu)資金由出售不良資產(chǎn)的城 市商業(yè)銀行以貸款方式提供.作為 特例,應(yīng)爭(zhēng)取中央銀行支持,對(duì)這 部分貸款資金在期限,利率,單筆 貸款額比例及中長(zhǎng)期貸款比例方面 予以放寬,按評(píng)估價(jià)值收購(gòu)的貸款 由資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)歸還;按賬面 價(jià)值收購(gòu)的貸款應(yīng)約定:貸款由資 產(chǎn)公司用處置資產(chǎn)所得歸還,其處 置費(fèi)用和縮水部分應(yīng)由出售不良資 產(chǎn)的銀行承擔(dān). 2.委托處置 在資產(chǎn)管理公司未獲準(zhǔn)設(shè)立前, 城市商業(yè)銀行之間應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作,同 時(shí)積極加強(qiáng)與四大資產(chǎn)管理公司, 信托投資公司等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系和合 作.也可以將抵貸資產(chǎn)委托所在地 的城市商業(yè)銀行代為處置或管理, 委托方支付相應(yīng)的代理費(fèi)用;委托 處置包括打包委托處置和單項(xiàng)委托 處置.對(duì)于單戶金額較大或委托人 認(rèn)為需單