重慶農(nóng)村商業(yè)銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法

1、重慶農(nóng)村商業(yè)銀行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法文件編號：P(KJ)320-0900編制部門：會計結(jié)算部版次號：A/0生效日期:年 月曰1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc""j -亠'二91 %第2 頁共29頁1-ii修改記錄3 第一章總則4 第二章銀行結(jié)算賬戶的開立5 第三章銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷 22 第五章銀行結(jié)算賬戶的管理24 第七章罰則26 第七章附則27 內(nèi)外部規(guī)章制度索引28G汽用衣軌商業(yè)微甘 II

2、I I ! I I m UB ll l! I ! 【 I I ! ! I I ar»Ir 1 FAF a B.F編號：P(KJ)320-0900人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法版次：A/0第3頁共29頁修改記錄版次號生效日期修改原因A/0體系文件A版首次發(fā)布|1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %第4頁共29頁1-ii第一章總則第一條 為加強重慶農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“本行”）人民幣銀行結(jié)算賬戶的管理

3、，提高會計管理水平、保障客戶資金安全，根據(jù)人民幣 銀行結(jié)算賬戶管理辦法、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則、個人存款賬戶實名制規(guī)定、反洗錢法等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合有關(guān)本行 的實際情況，特制定本管理辦法。第二條本辦法所指銀行結(jié)算賬戶，是指為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。第三條 銀行結(jié)算賬戶按存款人類型不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和 個人銀行結(jié)算賬戶。（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算 賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、 專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。（二）存款人

4、憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %第5頁共29頁1-ii第四條存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶 許可證。但存款人因注冊驗資和增資需要開立的臨時存款賬戶除外。第五條 各支行應(yīng)依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密。對單位銀行結(jié)算賬戶的存款和有關(guān)資料，除國家法律、行政法規(guī)

5、另有規(guī)定外， 各支行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。對個人銀行結(jié)算賬戶的存款和有 關(guān)資料，除國家法律另有規(guī)定外，各支行有權(quán)拒絕任何單位或個人查詢。第二章銀行結(jié)算賬戶的開立第六條 為統(tǒng)一賬戶管理的審核標(biāo)準(zhǔn)，降低風(fēng)險，提高賬戶管理質(zhì)量，本行在銀行結(jié)算賬戶的管理方面采取集約化管理的原則進行。第七條 各支行應(yīng)落實專人進行賬戶管理，并建立銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)復(fù)核制度，加強內(nèi)部控制和管理，防止業(yè)務(wù)處理“一手清”。第八條 存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶有義務(wù)提供真實、完整、合規(guī)的開戶證明文件，各支行應(yīng)對存款人的開戶申請書填寫的事項和證明 文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認(rèn)真審查，且應(yīng)對存款人開戶證明 文件的原件進行審查

6、（人民銀行另有規(guī)定的除外）。1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %第6頁共29頁1-ii第九條 辦理單位銀行結(jié)算賬戶開戶手續(xù)的人員必須是企業(yè)法定代 表人、財務(wù)負(fù)責(zé)人或授權(quán)人（簡稱有權(quán)人），如必須授權(quán)他人辦理的必 須現(xiàn)場提供有權(quán)人和被授權(quán)人有效身份證明原件，營業(yè)網(wǎng)點工作人員要 認(rèn)真與本人核對，所有開戶手續(xù)必須由有權(quán)人辦理，嚴(yán)禁各支行內(nèi)部員 工（特別是客戶經(jīng)理）及其他人代辦。所有客戶簽字環(huán)節(jié)，必須由有權(quán) 人當(dāng)

7、場面簽，不可由他人代簽，也不可離柜辦理。第十條 經(jīng)各支行審核后的單位銀行結(jié)算賬戶開戶資料和預(yù)留印鑒, 一律不準(zhǔn)再由企業(yè)或他人經(jīng)手，也不準(zhǔn)支行內(nèi)部違規(guī)調(diào)閱、復(fù)印和使用。 如有關(guān)材料在支行審核后被企業(yè)以任何理由取回或經(jīng)手，則此次開戶視 同無效。企業(yè)將有關(guān)資料再次交回時，所有開戶手續(xù)和審核手續(xù)應(yīng)按新 開戶處理。第一條所有單位銀行結(jié)算賬戶開戶必須留有企業(yè)負(fù)責(zé)人和財務(wù) 人員的聯(lián)系電話，包括座機和移動電話。營業(yè)網(wǎng)點工作人員在開戶時要 親自電話核對，核對無誤后才能辦理開戶手續(xù)。第十二條 代理他人開立個人銀行結(jié)算賬戶的，各支行應(yīng)要求代理 人出示被代理人和代理人的有效身份證件，單位代理個人開戶應(yīng)依法承 擔(dān)相關(guān)法

8、律責(zé)任，并且出示單位負(fù)責(zé)人、授權(quán)經(jīng)辦人及被代理人的有效 身份證件。1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P1 %第7 頁共29頁1-ii（一）營業(yè)網(wǎng)點受理客戶核準(zhǔn)類賬戶開戶證明文件原件及復(fù)印件 兩套或備案類賬戶開戶證明文件原件及復(fù)印件一套，由兩名以上不相容 崗位人員對材料的真實性、完整性和合規(guī)性進行核對，有條件的地方可 上門交叉核對，審查無誤的在復(fù)印件的號（代）碼與名稱上加蓋“與原 件核對相符，再次復(fù)印無效”條章，并由銀行核對人員簽章。（二）客戶填寫核準(zhǔn)類賬戶開戶申請書一式三聯(lián)、簽訂賬戶管 理協(xié)議一式兩聯(lián)、預(yù)留印鑒卡片

9、一式三聯(lián)，備案類賬戶開戶申請書一 式三聯(lián)、簽訂賬戶管理協(xié)議一式兩聯(lián)、預(yù)留印鑒卡片一式三聯(lián)交營業(yè) 網(wǎng)點。（三）營業(yè)網(wǎng)點在與支行會計管理部門核實客戶在人民幣銀行 賬戶系統(tǒng)的開戶情況后，在綜合業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)進行開戶，當(dāng)日最遲不 超過次日將證明文件原件或復(fù)印件加蓋相關(guān)印章和經(jīng)辦人名章后，上 報支行會計管理部門。（四）支行會計管理部門對開戶資料進行復(fù)核，自開戶之日起3個工作日內(nèi)將核準(zhǔn)類賬戶通過賬戶管理系統(tǒng)報人行核準(zhǔn)，并向人行報送紙質(zhì)開戶資料一套，在 5個工作日內(nèi)將備案類賬戶信息通過賬戶管理 系統(tǒng)中進行備案。（五）核準(zhǔn)類賬戶，由支行會計管理部門在人民銀行核準(zhǔn)后將 返回的開戶申請書一聯(lián)、開戶許可證正本、客戶密

10、碼，賬戶管理協(xié)議 和印鑒卡片發(fā)放給各營業(yè)網(wǎng)點，分發(fā)到客戶手中。支行留存開戶申請1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %第8頁共29頁1-ii書一聯(lián)、開戶證明文件一套、開戶許可證副本、印鑒卡片、賬戶管理 協(xié)議。各營業(yè)網(wǎng)點留存印鑒卡片一張。備案類賬戶， 在支行會計管理部門向賬戶管理系統(tǒng)報備后留 存開戶申請書一聯(lián)、開戶證明文件一套、印鑒卡片、賬戶管理協(xié)議 一聯(lián)。各營業(yè)網(wǎng)點留存印鑒卡片一張。第十四條 單位銀行結(jié)算賬

11、戶開戶手續(xù)完成后，應(yīng)交給企業(yè)的有關(guān)資 料、印鑒卡、支付密碼及網(wǎng)上銀行密鑰等材料，一律直接交給有權(quán)人，并 由其簽字確認(rèn)，嚴(yán)禁由他人代領(lǐng)。第十五條 存款人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（一）企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。（二）非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營業(yè)執(zhí)照正本。（三）機關(guān)和實行預(yù)算的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制 委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；非預(yù)算管理的 事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書。第十六條 存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明文件：（一）存款人因

12、向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %第9頁共29頁1-ii（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明一般存款賬戶未限制開立數(shù)量，但不能開立在基本存款賬戶開戶銀行。第十七條 存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件和基本存款賬戶開戶許可證外還應(yīng)根據(jù)具體情況提 供下列證明文件：（一）基本建設(shè)、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住 房基金、社會保障

13、基金，應(yīng)出具主管部門批文。（二）財政預(yù)算外資金，應(yīng)出具政府部門的證明。（三）糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文。（四）單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準(zhǔn)的銀行卡 章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料。（五）證券交易結(jié)算資金，應(yīng)出具證券公司或證券管理部門的 證明。（六）期貨交易保證金，應(yīng)出具期貨公司或期貨管理部門的證明。（七）金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，應(yīng)出具其證明和存款人的經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證、雙方簽署的資金存放協(xié)議1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,

14、rmfc"-亠'二91 %?第10 頁共29 頁1-ii（八）收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，應(yīng)出具基本存款賬戶存 款人有關(guān)的證明。異地開立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位證明，賬戶名稱為隸屬單位名稱。（九）黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費，應(yīng)出具該單位 或有關(guān)部門的批文或證明。不具備社團法人資格的工會組織，賬戶名稱可為單位名稱加資金性質(zhì)，即單位名稱后加“工會”字樣。（十）其他按規(guī)定需要專項管理和使用的資金，應(yīng)出具有關(guān)法 規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件。（） 存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機構(gòu) （部門）名稱開立專用存 款賬戶時，應(yīng)向銀行出具單位按規(guī)定開立專用存款賬戶的證明文

15、件、單位 負(fù)責(zé)人的身份證件、內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人的身份證件、單位 授權(quán)該內(nèi)設(shè)機構(gòu)開戶的授權(quán)書。單位授權(quán)其內(nèi)設(shè)機構(gòu)開戶的授權(quán)書應(yīng)載明：單位內(nèi)設(shè)機構(gòu) （部門）名稱、內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人姓名，以及內(nèi)設(shè)機構(gòu)（部門） 因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由授權(quán)單位承擔(dān)等 內(nèi)容。對以上列明的專項資金以外需要專項管理和使用的資金，必須出具有關(guān)法規(guī)、規(guī)章或政府部門的有關(guān)文件，行業(yè)協(xié)會、總公司、1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠

16、'二91 %?第11 頁共29 頁1-ii政府以外的各級主管部門及本單位等證明或規(guī)定不能作為開戶依據(jù)。專用存款賬戶應(yīng)按款項性質(zhì)開立，同一專項資金不允許在多家銀行開立專用存款賬戶。對存款人自行認(rèn)定需要專項管理的特定用途資金，不能開立專用存款賬戶，但可以開立一般存款賬戶。第十八條 合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣 特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入專用存款賬戶管理。其開立人民幣 特殊賬戶應(yīng)出具國家外匯管理部門的批復(fù)文件，開立人民幣結(jié)算賬戶時 應(yīng)出具證券管理部門的證券投資業(yè)務(wù)許可證。此類賬戶無需出具基本存款賬戶開戶許可證。第十九條存款人申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明

17、文件：（一）臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu) 的批文。破產(chǎn)清算小組向銀行申請開立臨時存款賬戶時，應(yīng)提供法院關(guān)于破產(chǎn)的判決文件，以及主管部門同意成立破產(chǎn)清算小組的文件證明等。（二）異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* ' - -口 -耐廠* 亠-亠 刁=.m ran,rmfc"-亠 '二91 %?第12 頁共29 頁1-ii證或建筑施工及安裝合同。異地建筑

18、施工及安裝單位開立的臨時存款賬戶名稱可以建筑施工及安裝單位名稱后加項目部名稱， 但臨時存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng) 與臨時存款賬戶名稱一致。 應(yīng)出具按規(guī)定開立臨時存款賬戶所需提供 的證明文件、建筑施工及安裝單位的基本存款賬戶開戶許可證、建筑施工及安裝單位負(fù)責(zé)人的身份證件、項目部負(fù)責(zé)人的身份證件、建筑施工及安裝單位授權(quán)該項目部開戶的授權(quán)書。授權(quán)書應(yīng)載明：項目部名稱、項目部負(fù)責(zé)人姓名，以及項目部因賬戶開立、使用和撤銷而產(chǎn)生的所有法律責(zé)任由該建筑施工及安裝單位承擔(dān)等 內(nèi)容。因建筑工程時間較長需要開立使用期在兩年以上的臨時存款賬戶，可根據(jù)合同明確的工期確定賬戶使用期限，但該賬戶一般不應(yīng)再作展期。（三）異地從事

19、臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文。（四）注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。（五）增資驗資資金，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證，股東會或董事會決議等證明文件。臨時機構(gòu)或存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的，1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J11版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* ' - -口 -耐廠* 亠-亠 刁=.m ran,rmfc"-亠 '二91 %?第13頁共29頁1-ii原則上在其經(jīng)營地或住所地可開立一個臨

20、時存款賬戶，但在各異地有臨時經(jīng)營活動的，可根據(jù)需要開立多個臨時存款賬戶。第二十條存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件：（一）中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時身份證。境內(nèi)16周歲以下公民，應(yīng)由監(jiān)護人代理開立個人銀行結(jié)算賬戶，出具監(jiān)護人有效身份證件及賬戶使用人的居民身份證或戶口簿。（二）中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件，此外還包 括離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證和軍事院校學(xué)員證。（三）中國人民武裝警察，應(yīng)出具警察身份證件。（四）香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺 灣居民，應(yīng)出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。（五）外國公民，應(yīng)出具護照

21、。外國邊民的實名身份證件除護 照外，還可是所在國制發(fā)的邊民出入境通行證。（六）居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可以是中國護照。（七）根據(jù)需要還可要求申請人出具戶口簿、駕駛執(zhí)照、護照及法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %?第14 頁共29 頁1-ii第二一條本地或外地機構(gòu)確實不便于出具營業(yè)執(zhí)照正本，可由核發(fā)執(zhí)照的工商行政管理部門出具以專用復(fù)印紙復(fù)印、且加蓋工商管理

22、部門 印章、注明了使用用途的營業(yè)執(zhí)照正本復(fù)印件。存款人營業(yè)執(zhí)照已被工商管理部門吊銷或工商管理部門不再為其換發(fā)已到期營業(yè)執(zhí)照的，銀行不得為存款人開立銀行結(jié)算賬戶。原已開立的銀行結(jié)算賬戶應(yīng)按規(guī)定予以撤銷。第二十二條 根據(jù)國家規(guī)定無法取得稅務(wù)登記證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務(wù)登記證。第二十三條 凡持有組織機構(gòu)代碼證書的開戶申請人，應(yīng)在開戶申請書中填寫組織機構(gòu)代碼，開戶銀行在辦理開戶手續(xù)時應(yīng)審驗其代碼證書。但沒有辦理組織機構(gòu)代碼證的可不出具組織機構(gòu)代碼證。第二十四條 存款人開立一般、專用及臨時賬戶需出示基本存款賬 戶開戶許可證。如存款人許可證正本已遺失，開戶銀行可憑存款人基本 賬戶開戶銀行

23、提供的許可證副本復(fù)印件為存款人開立相關(guān)賬戶。第二十五條各支行為辦理開戶業(yè)務(wù)而進行聯(lián)網(wǎng)核查時，若個人的姓 名、公民身份號碼、照片和簽發(fā)機關(guān)中一項或多項核對不一致且無法確切 判斷客戶出示的居民身份證為虛假證件時，相關(guān)業(yè)務(wù)處理方面如下：（一）客戶申請辦理單位銀行結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)的，銀行機構(gòu)應(yīng)暫1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P1 %?第15 頁共29 頁1-ii時停為該客戶辦理業(yè)務(wù)，同時，將核查結(jié)果明確告知客戶，并及時對 相關(guān)人員的居民身份證的真?zhèn)芜M一步核實。如其居民身份證經(jīng)核實確 屬虛假證件，銀行機構(gòu)應(yīng)拒絕為該客戶辦理業(yè)

24、務(wù)，反之，可按相關(guān)規(guī) 定繼續(xù)辦理。（二） 客戶申請辦理個人銀行賬戶業(yè)務(wù)的，銀行機構(gòu)可繼續(xù)為 該客戶辦理業(yè)務(wù)。銀行機構(gòu)無論是否繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)，均應(yīng)將核查結(jié)果 明確告知客戶。銀行機構(gòu)繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)的，應(yīng)詳細(xì)登記客戶的聯(lián)系方 式，并在辦理業(yè)務(wù)后及時對相關(guān)個人的居民身份證的真?zhèn)芜M一步核實。 如其居民身份證經(jīng)核實確屬虛假證件，應(yīng)及時通知該客戶撤銷賬戶， 并將有關(guān)情況向人民銀行分支機構(gòu)報告。第二十六條同一營業(yè)網(wǎng)點在辦理規(guī)定業(yè)務(wù)時，如先前在為相關(guān)個人辦理銀行業(yè)務(wù)時已對其進行聯(lián)網(wǎng)核查且公民身份信息尚未發(fā)生變化，可不 再對其進行聯(lián)網(wǎng)核查；如對先前獲得的相關(guān)個人的公民身份信息的真實性 存在疑義，應(yīng)當(dāng)重新進行聯(lián)網(wǎng)核查。

25、第二十七條存款人為單位的，其預(yù)留簽章為單位的公章或財務(wù)專 用章加其法字代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽字或者蓋章。 存款人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。預(yù)留印鑒相關(guān) 印章應(yīng)清晰可鑒。預(yù)留印鑒為單位印章的，應(yīng)使用法定名稱，國務(wù)院公布的簡化字，字體為宋體。預(yù)留印鑒中的個人名章應(yīng)使用規(guī)范化漢字，不得1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %?第16 頁共29 頁1-ii使用繁體、篆體、草體等不

26、易辨認(rèn)字體。賬戶名稱為自然人的，所 預(yù)留銀行印鑒必須與賬戶名稱完全一致，不得在個人名稱后加刻“（之）印”等字樣。單位銀行結(jié)算賬戶印鑒卡與開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書加 蓋的相關(guān)印章、各份印鑒卡信息、印鑒卡與開戶證明文件、印鑒卡 編號與相關(guān)登記簿的記載完全相符?？蛻纛A(yù)留印鑒卡視同重要物品管理， 實行“分人保管、誰保管、誰 使用”的原則，人員離柜時必須對其進行“入庫入箱”保管，休假或崗位輪 換必須逐份清點交接。第二十八條 注冊驗資資金臨時賬戶預(yù)留法人（或出資人）的個人名 章開立賬戶，出資人為兩人或兩人以上，且要求只預(yù)留其中一人印章的，銀行應(yīng)要求出具由各出資人簽名同意使用該印章的委托書或在賬戶管理協(xié)

27、議中予以明確。第二十九條收入?yún)R繳或其他業(yè)務(wù)支出使用隸屬單位名稱開立專用 存款賬戶時，開戶單位可預(yù)留加有代碼（數(shù)字或字母）標(biāo)識的隸屬單位 財務(wù)專用章。第三十條單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi) 設(shè)機構(gòu)（部門）名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與專用 存款賬戶名稱一致。1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %?第17 頁共29 頁1-ii第三一條 無字號個體工商戶賬戶戶名和預(yù)留印鑒為“個體

28、戶” 字樣加營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名。第三十二條 基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活 動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。第三十三條一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。第三十四條 專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付：（一）單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn) 入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（二）財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金 和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。（三）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、 金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)

29、金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀 行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。（四）糧、棉、油收購資金、社會保障基金、住房基金和黨、 團、工會經(jīng)費等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦 理。（五）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶和預(yù)算外資金財政專 用存款賬戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金結(jié)算。業(yè)務(wù)支出賬1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %?第18 頁共29 頁1-ii戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收，其現(xiàn)金支取必

30、須按照 國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。（六）各支行應(yīng)按照本條的各項規(guī)定和國家對糧、棉、油收購資金使用管理規(guī)定加強監(jiān)督，對不符合規(guī)定的資金收付和現(xiàn)金支取，不得辦理。但對其他專用資金的使用不負(fù)監(jiān)督責(zé)任。第三十五條 臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的， 應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由各支行報人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。第三十六條 驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，驗資的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。但如果匯款人持銀

31、行匯票或銀行本票來銀行繳款，由于匯票或本票上只記載收款人而無申請人，匯款人應(yīng)以書面形式證明出資人名稱，以便注冊未成功時向注明的出資人退資。該賬戶只辦理款項的轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金的存入，在工商行政管理部門規(guī)定的核準(zhǔn)時間內(nèi)未能出具工商執(zhí)照的，可憑注冊驗資單位的支付1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %?第19 頁共29 頁1-ii憑證（加蓋預(yù)留簽章）即可辦理支付，但支付原則是“哪里來，回 哪里去”，以現(xiàn)金方式存入出資人

32、需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn) 金的現(xiàn)金繳存單原件及其有效身份證件。注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。注冊成功后，單位憑工商行政管理部門核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照向開戶銀行申請開立基本存款賬戶，開戶銀行應(yīng)在開立其基本存款賬戶后撤銷驗資賬戶。增資賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。第三十七條 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起 3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存 款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬

33、戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為銀行結(jié)算賬戶辦理開戶手續(xù)的日期。第三十八條當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %?第20 頁共29 頁1-ii起辦理付款業(yè)務(wù)第三十九條個人銀行結(jié)算賬戶可用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存 取。下列款項可以轉(zhuǎn)入

34、個人銀行結(jié)算賬戶：（一）工資、資金收入。（二）稿費、演出費等勞務(wù)收入。（三）債券、期貨、信托等投資的本金和收益（四）個人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。（五）個人貸款轉(zhuǎn)存。（六）證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。（七）繼承、贈與款項。（八）保險理賠、保費退還等款項。（九）納稅退還。（十） 農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。（十 ） 其他合法款項。第四十條 個人結(jié)算賬戶可與同戶名的儲蓄賬戶（異地及跨行除外） 及所有銀行結(jié)算賬戶辦理轉(zhuǎn)賬。同戶名的儲蓄賬戶之間可以相互辦理轉(zhuǎn)賬，但異地及跨行除1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'*

35、'- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %?第21 頁共29 頁1-ii外。除以上情況外，儲蓄賬戶僅限于只辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第四條 從單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由， 可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對支付款項事由的真實性、合 法性負(fù)責(zé)。第四十二條 個人結(jié)算賬戶以貨款名義辦理款項劃轉(zhuǎn)的，只能是農(nóng)副產(chǎn)品收購資金，其他貨款不應(yīng)納入個人銀行結(jié)算賬戶核算。單位委托銀行向個人辦理代扣水、電、話、氣等基本日常費用，以及代發(fā)工資等轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的，由于發(fā)起委

36、托收付款業(yè)務(wù)的是收費單位或付酬方，根據(jù)“誰委托、誰付費”的原則，個人不需支付任何費用。第四十三條 各支行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬戶。銀行結(jié)算賬戶的 存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀 行發(fā)出對賬回單或確認(rèn)信息。1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %?第22 頁共29 頁1-ii第三章銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第四十四條存款人更改賬戶名稱，但不改變開戶銀行及賬號的, 應(yīng)于5個工作日內(nèi)

37、向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具 有關(guān)部門的證明文件。第四十五條 單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資 料發(fā)生變更時，應(yīng)于 5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。第四十六條各支行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手 續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。賬戶性質(zhì)、 名稱等基本信息變更的，各支行可為其保留原賬戶，但必須在人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中先刪去原賬戶所有信息，重新建立新賬戶信息。第四十七條有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀 行結(jié)算賬戶的申請：（一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。（二）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。（三）因遷址需要變更開戶銀行的

38、。（四）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。存款人有本條第一、二項情形的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %?第23 頁共29 頁1-ii用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方 可辦理基本存款賬戶的撤銷。并且應(yīng)于 5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。存款人因本條第三、四項原因撤銷基本存款賬戶的，需重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷原基本存款賬戶后10

39、日內(nèi)重新開立基本存款賬戶。第四十八條各支行得知存款人有第四十九條第一、二項情況，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，各支行有 權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付。若干字?jǐn)?shù)。第四十九條 基本存款賬戶撤銷后賬戶款項的處理。一是因遷址或其他原因轉(zhuǎn)戶，將原基本存款賬戶余額通過一般存款賬戶劃轉(zhuǎn)至新賬戶， 或開具銀行本票或匯票，待新賬戶開立后轉(zhuǎn)入；二是因經(jīng)營停止而銷戶,可支取現(xiàn)金。其他賬戶撤銷后，應(yīng)將賬戶余額轉(zhuǎn)入基本戶。第五十條存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。第五一條存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行 結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證

40、， 各支行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空 白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)。1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %?第24 頁共29 頁1-ii第五十二條各支行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起 30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。久懸未取專戶只收不付，款項所有權(quán)仍屬

41、存款人。但存款人需要啟用原賬戶時， 應(yīng)向各支行出具合法擁有該賬戶支配權(quán)的證明文 件，經(jīng)確認(rèn)后核對賬戶，補辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款后方可重新申請開立和使用賬戶。第五章銀行結(jié)算賬戶的管理第五十三條各支行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的 管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算 賬戶的行為。第五十四條 各支行應(yīng)實行開銷戶登記，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔 案，對每個賬戶按會計科目、賬戶性質(zhì)分類建立管理檔案，該檔案必須 按會計檔案進行專袋保管，保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后15年。銀行結(jié)算賬戶檔案包括：單位存款人開戶申請書，營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、組織機構(gòu)代碼復(fù)印件等證明文

42、件，單位 法人或負(fù)責(zé)人身份證件復(fù)印件，個人賬戶存款人身份證件復(fù)印件，1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法一J1版次：A/01J.h11編號：P(KJ)320-0900P-'* '- -口 -耐廠* 亠-亠刁=.m ran,rmfc"-亠'二91 %?第25 頁共29 頁1-ii借款合同，基本存款賬戶開戶許可證副本，賬戶管理協(xié)議，預(yù)留銀 行印鑒卡，變更賬戶、補發(fā)開戶核準(zhǔn)通知書、更換預(yù)留銀行印鑒、 撤銷賬戶、臨時存款賬戶展期、專用存款賬戶現(xiàn)金支取申請等，賬 戶年審記錄以及其他應(yīng)留存的證明文件。檔案袋外應(yīng)注明賬戶名稱、賬號、賬戶性質(zhì)、開銷戶時間、重

43、要證明文件的有效期等。第五十五條 各支行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度， 檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性，對不符合 規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予撤銷。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬 戶的資料變動情況，及時報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。各支行?yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。第五十六條 單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)出具書面申請、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件。單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章，應(yīng)出具書面申請、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印鑒卡片、開戶許可證、 營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件1空bQ iRli髙対塢*人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦