銀行啟用會(huì)計(jì)登記簿的說(shuō)明

1、銀行啟用會(huì)計(jì)登記簿的說(shuō)明：日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)必須使用的 26 種手工登記簿（試行）省聯(lián)社已核準(zhǔn)下發(fā)， 轄內(nèi)所有營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)自 2010 年 1月1 日正式啟用。各種手工登記簿的具體使用 及登記方法暫時(shí)規(guī)定如下：登記簿封皮： 機(jī)構(gòu)名稱：填寫(xiě)規(guī)范后的該機(jī)構(gòu)具體名稱，不可簡(jiǎn)略；機(jī)構(gòu) 號(hào)：填寫(xiě)該機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)號(hào)碼（ 4位數(shù)）；啟用日期： 2010 年1月 1日；止用日 期：不填。（一）、代保管、抵（質(zhì)）押物品保管登記簿：1、記錄代客戶保管的有價(jià)值品、抵（質(zhì)）押物品的保管變動(dòng)情況。2、“種類”填寫(xiě)“代保管有價(jià)物、品“”抵押物”或“質(zhì)押。物按”“代保管有價(jià)物品”、 “抵押物”及“質(zhì)押物”分別建立登記簿，不可混淆記錄。3

2、、“物品名稱”欄填寫(xiě)“存“單匯”票”“倉(cāng)單”“提單”“他項(xiàng)權(quán)利證”“土地證”“房產(chǎn)證”等 代客戶保管的有價(jià)值品或抵（質(zhì)）押物品的名稱； “單證起止日期”欄填寫(xiě)代保 管的單證有效日期； “入庫(kù)編號(hào)”填寫(xiě)系統(tǒng)生成的抵質(zhì)押品編號(hào)；“記賬員”欄由會(huì) 計(jì)記賬員加蓋個(gè)人名章； “保管人”欄由有價(jià)值品、抵（質(zhì)）押物品的保管員加 蓋個(gè)人名章。“日期”欄填寫(xiě)辦理貸款業(yè)務(wù)抵（質(zhì)）押品入庫(kù)的日期；“借款人名稱” 欄填寫(xiě)借款人的實(shí)際名稱； “出質(zhì)人名稱”欄填寫(xiě)實(shí)際出質(zhì)人的名稱，與借款人 名稱可能一致，也可能不一致； “貸款金額、”“貸款起止日期”以及“抵（質(zhì)）押?jiǎn)?證號(hào)碼”、“數(shù)量、”“收入金額、”“付出金額、”“余

3、額金額”欄依據(jù)實(shí)際填寫(xiě)；“銷賬日期” 欄填寫(xiě)貸款結(jié)清后物品出庫(kù)、提出物品的日期； “領(lǐng)用人簽字”欄由提出物品的 經(jīng)辦人簽字。4、本登記簿由保管員登記保管。保管員審核賬實(shí)相符后，要將抵（質(zhì)）押品的評(píng)估報(bào)告復(fù)印件加蓋信貸部門(mén)審批章與抵（質(zhì)）押物配對(duì)保管。5、采用訂本式，可跨年連續(xù)使用，自歸檔日起保管 15 年。6、2009 年 12 月 31 日止，轄內(nèi)信用社、部及清算中心未結(jié)清的“代保管 有價(jià)物品”、“抵押物”及“質(zhì)押物”全部通過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)方式將舊登記簿中未結(jié)清的“代保 管有價(jià)物品”、“抵押物”及“質(zhì)押物”按類別、逐筆結(jié)轉(zhuǎn)到新的“代保管、抵（質(zhì)） 押物品保管登記簿”中，并在舊登記簿未結(jié)清的“代保管有價(jià)

4、物品” 、“抵押物”及 “質(zhì)押物”項(xiàng)中逐筆標(biāo)注“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；結(jié)轉(zhuǎn)到新登記簿中的“代保管有價(jià)物 品”、“抵押物”及“質(zhì)押物”的日期欄填寫(xiě)原登記簿的日期；舊登記簿裝訂、歸檔保 管 15 年。7、此登記簿信用社、部及分社均須建立。但轄內(nèi)的分社無(wú)“代保管有價(jià)物 品”、“抵押物”及“質(zhì)押物”業(yè)務(wù)，需建立“代保管、抵（質(zhì)）押物品保管登記簿”備 查。 建議： 省聯(lián)社會(huì)計(jì)部認(rèn)為代保管的有價(jià)值品、抵（質(zhì)）押物品應(yīng)存放 入聯(lián)社中心庫(kù)集中保管， 由聯(lián)社清算中心人員雙人管理， 建議依據(jù)聯(lián)社信管部 門(mén)相關(guān)手續(xù)辦理出庫(kù)。 如不具備上述條件即可在分中心保管， 同時(shí)由聯(lián)社出具 有價(jià)值品、抵（質(zhì)）押物品保管的管理實(shí)施細(xì)則。

5、（二）、票據(jù)退出、退入登記簿：1、記錄信用社退出、退入票據(jù)情況，包括同城票據(jù)、受理客戶的銀行匯 票、銀行承兌匯票等退票。2、“票據(jù)種類”欄填“支、票“”匯票、”“進(jìn)賬單、”“稅票、”“托收票據(jù)”等。3、本登記簿由會(huì)計(jì)主管（負(fù)責(zé)人）指定專人登記保管。4、采用訂本式，可跨年度連續(xù)使用，自歸檔日起保管15 年。5、“日期、”“退入行（社）”、“票據(jù)號(hào)碼、”“收款單位戶名、帳號(hào)、”“付款單位戶名、 帳號(hào)”、“退票金額、”“退票理由”及“電話記錄的時(shí)間、對(duì)方通話人”欄依據(jù)實(shí)際填 寫(xiě)；“經(jīng)辦人”欄由登記簿保管人加蓋印章；“客戶簽收”欄由提出票據(jù)的經(jīng)辦人簽 字。6、此登記簿信用社、部、清算中心及分社均須建立

6、。如轄內(nèi)的分社無(wú)同 城票據(jù)、銀行匯票、銀行承兌匯票等退票業(yè)務(wù)，需建立“票據(jù)退出、退入登記 簿”備查。上年度有未結(jié)清的同城票據(jù)、銀行匯票、銀行承兌匯票等退票業(yè)務(wù) 要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)；舊登記簿裝訂、歸檔保管 15 年。（三）、會(huì)計(jì)專用印章保管使用登記簿：1、記錄業(yè)務(wù)公章、現(xiàn)金清訖章、轉(zhuǎn)訖章、結(jié)算專用章、聯(lián)行專用章、匯 票專用章、受理憑證專用等會(huì)計(jì)專用印章領(lǐng)取、啟用、使用、保管、交接、停 用、銷毀等情況。2、縣級(jí)聯(lián)社管理部門(mén)、各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)分別設(shè)置本登記簿。3、“刻制完成日期”欄登記縣級(jí)聯(lián)社取回專用章日期，信用社無(wú)需登記。4、“交接記錄”欄，填寫(xiě)“使用人”或“保管人”發(fā)生變化時(shí)的交接信息。5、縣級(jí)聯(lián)社管理部

7、門(mén)與各級(jí)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)登記的“啟用日期”應(yīng)一致。6、本登記簿由縣級(jí)聯(lián)社印章管理人員、各級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管（負(fù)責(zé)人） 、儲(chǔ) 蓄所長(zhǎng)登記保管。7、采用訂本式，可跨年度連續(xù)使用，永久保管。8、“印章名稱、”“使用單位、”“領(lǐng)取日期”欄按照實(shí)際填寫(xiě)；“領(lǐng)取人”為到聯(lián)社領(lǐng) 取印章的人員 （ 2 人）加蓋印章；“保管人”為印章領(lǐng)取后暫未交付使用時(shí)的印章 保管人員，保管人員加蓋印章； “使用人”為該印章實(shí)際使用時(shí)的使用人，使用 人加蓋印章；“交接記錄”欄的日期、移交人、接管人及監(jiān)交人依據(jù)實(shí)際情況填 制，移交人、 接管人及監(jiān)交人要求加蓋印章； 停用日期的年月日填寫(xiě)該印章的 停止使用時(shí)間， 經(jīng)辦人由會(huì)計(jì)主管主任蓋章； 上

8、繳日期的年月日填寫(xiě)該印章上 繳到聯(lián)社會(huì)計(jì)部的時(shí)間， 經(jīng)辦人由上繳機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)主管主任及聯(lián)社會(huì)計(jì)部的負(fù) 責(zé)人簽字；銷毀日期的年月日填寫(xiě)該印章的銷毀時(shí)間，經(jīng)辦人由聯(lián)社會(huì)計(jì)部、 稽核局、監(jiān)察室及保衛(wèi)部的負(fù)責(zé)人共同簽字；預(yù)留的印模要清晰、端正，其日 期全部調(diào)到 2009 年 1 月 1 日；每頁(yè)只準(zhǔn)加蓋一枚印模。9、此登記簿轄內(nèi)各信用社、部、清算中心、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所及 事后監(jiān)督中心和聯(lián)社管理部門(mén)均須建立。 信用社、部的會(huì)計(jì)專用印章保管使用 登記簿要控制轄內(nèi)所有印章領(lǐng)取、啟用、使用、保管、交接、停用、銷毀等情 況；信用社、 部的儲(chǔ)蓄專柜、 分社及儲(chǔ)蓄所各自建立會(huì)計(jì)專用印章保管使用登 記簿，控制各自

9、印章的領(lǐng)取、啟用、使用、保管、交接、停用、銷毀等情況； 同時(shí)各信用社、部及清算中心要另外建立兩套會(huì)計(jì)專用印章保管使用登記簿， 交計(jì)劃財(cái)務(wù)部留存。在原登記簿的備注欄注明：此印模已于 2010 年 1 月 1 日 轉(zhuǎn)至“會(huì)計(jì)專用印章保管使用登記簿”，并由會(huì)計(jì)主管主任簽字； “使用人”欄由 2009 年 12 月 31 日該印章的使用保管人加蓋印章；原登記簿裝訂、歸檔永久 保管。（四）、會(huì)計(jì)檔案保管登記簿：1、記錄會(huì)計(jì)檔案保管、上繳和銷毀等情況（包括入檔前和入檔后，入檔 前指信用社暫時(shí)保管，年底統(tǒng)一歸檔的會(huì)計(jì)檔案） 。2、“檔案類別”欄填“傳、票“”賬簿、”“報(bào)表、”“其他”等。3、“保管期限”自歸

10、檔日算起，分為“3年”、“5年”、“15 年”、“永久?！?、“案卷目錄號(hào)、”“檔案編號(hào)”欄填入檔后排列的案卷目錄及編號(hào)（未入檔前可不填）。5、“保管地”欄填檔案保管地點(diǎn)。6、本登記簿按會(huì)計(jì)檔案的“保管期限”、“檔案類別”分頁(yè)登記。7、上繳、銷毀業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)需在本登記簿中粘貼上繳或銷毀清單。8、本登記簿由會(huì)計(jì)檔案管理人員登記保管。9、采用訂本式，可跨年連續(xù)使用，保管期限為永久。10、“登記日期、”“檔案名稱、”“機(jī)構(gòu)號(hào)、”“案卷起止日期”、“冊(cè)數(shù)、”“銷毀批號(hào)”及 “銷毀或上繳日期”欄按實(shí)際填寫(xiě)；“保管人”由事后監(jiān)督員或檔案管理員加蓋印 章。11 、此登記簿信用社、 部、清算中心及事后監(jiān)督中心、

11、 檔案中心均須建立， 以控制會(huì)計(jì)檔案的保管、上繳和銷毀等情況。（五）、查詢（復(fù)）登記簿：1、記錄會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)查詢、查復(fù)情況，包括大（?。╊~支付、特約電子 匯兌等業(yè)務(wù)的查詢、查復(fù)、自由格式書(shū)等。2、凡有查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)必須根據(jù)查詢（復(fù)）書(shū)據(jù)實(shí)登記。查詢（復(fù)）書(shū) 編號(hào)按照系統(tǒng)生成的查詢書(shū)號(hào)、 查復(fù)書(shū)號(hào)后 4 位填寫(xiě)，無(wú)生成編號(hào)信息的由操 作員按順序編寫(xiě) 4 位號(hào)碼填寫(xiě)。3、摘要欄填寫(xiě)發(fā)出或收到查詢、查復(fù)、自由格式等；報(bào)單種類欄填寫(xiě)電 匯、匯票等報(bào)單類別。4、本登記簿由會(huì)計(jì)主管（負(fù)責(zé)人）指定專人登記保管。5、采用訂本式，可跨年連續(xù)使用，自歸檔日起保管5 年。6、“年月日、”“發(fā)報(bào)社（行）名稱及機(jī)構(gòu)號(hào)”

12、、“收?qǐng)?bào)社（行）名稱及機(jī)構(gòu)號(hào)”、“查詢（復(fù)）書(shū)編號(hào)”、“報(bào)單金額、”“查詢內(nèi)容”及“處理結(jié)果”欄根據(jù)實(shí)際填寫(xiě)“；經(jīng)辦人” 欄由經(jīng)辦人加蓋印章； “審批人”欄由會(huì)計(jì)主管主任加蓋印章。7、此登記簿信用社、部及儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所均須建立，以記錄會(huì) 計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢、 查復(fù)等情況。 上年度有未結(jié)清的查詢、 查復(fù)業(yè)務(wù)要進(jìn)行結(jié) 轉(zhuǎn)；原登記簿裝訂、歸檔保管 5 年。（六）、結(jié)算賬戶開(kāi)（銷）戶及變更登記簿：1、記錄結(jié)算賬戶的開(kāi)戶、變更、銷戶、印鑒卡啟用、變更、注銷等信息。2、一個(gè)賬戶登記一頁(yè)。3、開(kāi)戶信息須根據(jù)客戶所提供的開(kāi)戶材料準(zhǔn)確填寫(xiě)（賬戶性質(zhì)為：基本 賬戶、一般賬戶、臨時(shí)賬戶、專用賬戶） 。4、變更

13、內(nèi)容須根據(jù)客戶變更事項(xiàng)逐項(xiàng)填寫(xiě)，具體包括：賬戶名稱、組織 機(jī)構(gòu)代碼證、單位負(fù)責(zé)人（法人） 、印鑒等。5、印鑒變更的要在本登記簿“印鑒變更登記”中加蓋變更后預(yù)留印章及單 位公章。6、本登記簿由各機(jī)構(gòu)賬戶管理員登記保管。7、采用訂本式，跨年連續(xù)使用，永久保管。8、“久懸戶管理、”“銷戶信息”欄依據(jù)實(shí)際填寫(xiě)；“經(jīng)辦員”欄由經(jīng)辦員加蓋印 章；因印鑒卡省聯(lián)社擬重新設(shè)置，則印鑒卡編號(hào)暫不填。9、現(xiàn)開(kāi)銷戶登記簿中未清戶的帳戶全部在“結(jié)算賬戶開(kāi)（銷）戶及變更登 記簿”中按開(kāi)戶的時(shí)間順序予以記載，并加蓋結(jié)算帳戶預(yù)留印鑒；原開(kāi)銷戶登 記簿逐戶標(biāo)注“已轉(zhuǎn)至結(jié)算賬戶開(kāi)（銷）戶及變更登記簿” 、經(jīng)會(huì)計(jì)主管主任簽字，裝訂

14、、歸檔永久保管10、此登記簿轄內(nèi)各信用社、部、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所均須建立。11、聯(lián)社清算中心也應(yīng)建立結(jié)算賬戶開(kāi)（銷）戶及變更登記簿，記錄轄內(nèi) 信用社、部社內(nèi)往來(lái)賬戶的開(kāi)戶、變更、銷戶、印鑒卡啟用、變更、注銷等信 息。（七）、重要物品保管登記簿：1、記錄“聯(lián)行機(jī)具（包括密押機(jī)、壓數(shù)機(jī)等） ”、“印模（套模）”、“庫(kù)房及保險(xiǎn) 柜鑰匙”、“個(gè)人名章、”“柜員卡、”“印鑒卡保管簿”等重要物品的領(lǐng)取、保管、交接、 停用、上繳、銷毀等情況。2、本登記簿分為兩部分，其中“個(gè)人名章”、“柜員卡”等領(lǐng)用、啟用、保管、 停用等情況在“個(gè)人重要物品保管使用登記簿”中登記，其他重要物品在“重要物 品保管使用登記簿

15、”中登記。3、縣級(jí)聯(lián)社管理部門(mén)、信用社（專柜） 、分社、儲(chǔ)蓄所應(yīng)分別設(shè)置本登記 簿。4、“交接記錄”欄填寫(xiě)“保管人”發(fā)生變化時(shí)的交接信息。5、縣級(jí)聯(lián)社管理部門(mén)、信用社登記“啟用日期”應(yīng)一致。6、上繳、銷毀業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)需在本登記簿中粘貼上繳或銷毀清單。7、本登記簿由會(huì)計(jì)主管、儲(chǔ)蓄所長(zhǎng)（負(fù)責(zé)人）登記保管，定期與實(shí)物核 對(duì)。8、采用訂本式，可跨年度連續(xù)使用，永久保管。9、因個(gè)人名章轄內(nèi)未統(tǒng)一，所以“個(gè)人重要物品保管使用登記簿”暫不記錄個(gè)人名章的領(lǐng)取、保管、交接、停用、上繳、銷毀等情況，只對(duì)柜員卡的領(lǐng) 取、保管、交接、停用、上繳、銷毀等情況進(jìn)行記錄； “物品名稱”欄填寫(xiě)柜員 卡；“印模（卡號(hào)）”欄填寫(xiě)柜

16、員卡號(hào)碼；“啟用日期、”“停用日期”欄依據(jù)實(shí)際填寫(xiě)； “保管人”欄由柜員卡的使用人加蓋印章；“交出人”欄由交出該物品的人員加蓋 印章，柜員卡的交出人由清算中心管庫(kù)員加蓋印章； “接收人”欄由該物品納入 重要物品管理時(shí)，接收（保管）該物品的人員加蓋印章，柜員卡的接收人由各 會(huì)計(jì)主管主任加蓋印章； “接收日期”欄填寫(xiě)該物品納入重要物品管理時(shí)的時(shí)間 或在清算中心領(lǐng)取柜員卡的時(shí)間。10、重要物品保管使用登記簿上的各項(xiàng)內(nèi)容要依據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)， 其中領(lǐng) 取人、保管人、移交人、接管人及監(jiān)交人要加蓋印章；停用日期的年月日填寫(xiě) 該物品的停止使用時(shí)間， 經(jīng)辦人由會(huì)計(jì)主管主任蓋章； 上繳日期的年月日填寫(xiě) 該物品上繳

17、到聯(lián)社會(huì)計(jì)部的時(shí)間， 經(jīng)辦人由上繳機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)主管主任及聯(lián)社會(huì) 計(jì)部的負(fù)責(zé)人簽字； 銷毀日期的年月日填寫(xiě)該物品的銷毀時(shí)間， 經(jīng)辦人由聯(lián)社 會(huì)計(jì)部、稽核局、監(jiān)察室及保衛(wèi)部的負(fù)責(zé)人共同簽字。11、密押機(jī)、壓數(shù)機(jī)、印模（套模） 、庫(kù)房及保險(xiǎn)柜鑰匙、印鑒卡保管簿 等重要物品前期如有登記的全部結(jié)轉(zhuǎn)到重要物品保管使用登記簿上， 如前期未 登記的從 2009 年 1 月 1 日起進(jìn)行登記。12、此登記簿信用社、部、清算中心及儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所、聯(lián)社事 后監(jiān)督中心均須建立，以記錄重要物品的領(lǐng)取、保管、交接、停用、上繳、銷 毀等情況。（八）、現(xiàn)金庫(kù)房券別登記簿：1、記錄清算中心、信用社現(xiàn)金大庫(kù)內(nèi)的現(xiàn)金情況。2

18、、根據(jù)庫(kù)內(nèi)實(shí)際券別分類填寫(xiě)3、本登記簿由現(xiàn)金大庫(kù)管理員或出納員登記保管，定期與實(shí)物核對(duì)。4、采用活頁(yè)式，自歸檔日起保管 5 年。5、“記賬、”“復(fù)核”欄由出納員、出納復(fù)核員加蓋印章。6、此登記簿由信用社、部及清算中心建立。（九）、掛失登記簿：1、記錄綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)“對(duì)公”“對(duì)私”“股金”“銀行卡”等各種業(yè)務(wù)掛失的受理 及處理情況。2、密碼掛失、掛失結(jié)清和撤銷掛失必須本人辦理。3、“掛失單證種類”登記支票、存單、存折、銀行卡、股金證、印鑒等具體 掛失單證名稱，記載掛失信息須與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入掛失內(nèi)容一致。4、本登記簿由掛失業(yè)務(wù)記賬員登記保管。5、采用訂本式，可跨年度連續(xù)使用，永久保管。6、除掛失

19、經(jīng)辦員、掛失授權(quán)人、經(jīng)辦員及授權(quán)人須加蓋印章外，其余各 項(xiàng)依據(jù)實(shí)際填寫(xiě)。7、2009 年 12 月 31 日止原掛失登記簿有未結(jié)清的掛失業(yè)務(wù)全部結(jié)轉(zhuǎn)到 新的掛失登記簿上，依據(jù)其格式內(nèi)容填寫(xiě)；原掛失登記簿逐筆標(biāo)注“轉(zhuǎn)結(jié)到掛 失登記簿”，裝訂、歸檔永久保管。8、此登記簿信用社、部、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所及聯(lián)社事后監(jiān)督中心 均須建立，記錄對(duì)公、對(duì)私、股金、銀行卡等各種業(yè)務(wù)掛失的受理及處理情況。 （十）、賬銷案存登記簿：1、記錄信用社清理所有者尚有追索權(quán)的各種賬類長(zhǎng)期不動(dòng)戶 （久懸賬戶） 的轉(zhuǎn)出、支取等情況（包括：活期存款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、個(gè)人支票 戶、已核銷呆賬等） 。2、“轉(zhuǎn)入記錄”為信用

20、社核銷各種長(zhǎng)期不動(dòng)戶時(shí)填寫(xiě)，填寫(xiě)內(nèi)容要與核銷清 單核對(duì)無(wú)誤后據(jù)實(shí)填寫(xiě)， “處理記錄”為所有者追索時(shí)填寫(xiě)。3、“轉(zhuǎn)出方式”欄填寫(xiě)現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。4、證件種類及號(hào)碼欄填寫(xiě)所有者的證件及號(hào)碼。5、使用單位可根據(jù)賬戶種類分頁(yè)設(shè)置登記。6、本登記簿由會(huì)計(jì)主管（負(fù)責(zé)人）指定專人登記保管。7、采用訂本式，永久保管。8、“經(jīng)手人、”“記賬、”“復(fù)核”分別由會(huì)計(jì)主管主任、會(huì)計(jì)記賬員及會(huì)計(jì)復(fù)核員 加蓋印章。9、此登記簿信用社、部、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所均須建立，記錄各種 賬類長(zhǎng)期不動(dòng)戶的轉(zhuǎn)出及支取等情況。（十一）、查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿：1、記錄信用社受理的查詢、凍結(jié)、扣劃等情況。2、“受理事項(xiàng)”有“查、詢“”凍結(jié)、

21、”“解凍、”“扣劃”等其，中凍結(jié)包括“司法凍結(jié)”、“質(zhì) 押”、“銀行止付、”“存款保留?！?、賬戶狀態(tài)有正常、已凍結(jié)、已扣劃、已注銷等情況。4、“執(zhí)行依據(jù)”按執(zhí)行單位出具法律文書(shū)名稱、文號(hào)及其他相關(guān)證明材料填寫(xiě)5、“執(zhí)行人姓名及證件號(hào)碼（ 2 人）”按實(shí)際執(zhí)行人提供的證件名稱及號(hào)碼 填寫(xiě)。6、“凍結(jié)編號(hào)”欄填寫(xiě)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)實(shí)際凍結(jié)編號(hào)。7、處理結(jié)果分為已處理、未處理。8、由會(huì)計(jì)主管（負(fù)責(zé)人）指定專人登記保管，登記人根據(jù)受理事項(xiàng)逐項(xiàng) 填列。9、本登記簿采用訂本式，可跨年連續(xù)使用，永久保管。10、其余各項(xiàng)依據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)。11、2009 年 12 月 31 日止查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿有未處理完畢的

22、業(yè) 務(wù)全部結(jié)轉(zhuǎn)到查詢、凍結(jié)、扣劃登記簿上，依據(jù)其格式內(nèi)容詳細(xì)填寫(xiě)；原登 記簿裝訂、歸檔永久保管。12、此登記簿信用社、部、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所均須建立，記錄受 理的查詢、凍結(jié)、扣劃等情況。（十二）、會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿：1、記錄會(huì)計(jì)人員因輪班、離職、輪崗等工作變動(dòng)進(jìn)行的工作事項(xiàng)交接情 況。2、“會(huì)計(jì)檔案、重要物品及印章”欄填實(shí)際交接賬務(wù)、 檔案、物品和印章的 名稱、數(shù)量及明細(xì)交接內(nèi)容等。3、“現(xiàn)金、重要空白憑證及有價(jià)單證”依據(jù)交接時(shí)庫(kù)存實(shí)際內(nèi)容詳細(xì)填寫(xiě)。4、“其他”欄填寫(xiě)其他需要交接或說(shuō)明的事項(xiàng)。5、會(huì)計(jì)工作變更時(shí)由實(shí)際交接人員進(jìn)行詳細(xì)登記。 重要物品及印章的交 接除在其登記簿中記錄外，在

23、本登記簿中要有記載并加蓋印模；重要空白憑 證的交接需登記重要空白憑證的名稱、號(hào)段及數(shù)量6、本登記簿由會(huì)計(jì)主管（負(fù)責(zé)人）指定專人保管。7、采用訂本式，可跨年連續(xù)使用，永久保管。8、移交人、接管人及監(jiān)交人須加蓋印章。9、原登記簿裝訂、歸檔永久保管。10、此登記簿信用社、部、清算中心、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所、事后 監(jiān)督中心均須建立。（十三）、查庫(kù)登記簿：1、記錄庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證及重要物品等檢查情況。2、根據(jù)實(shí)際查庫(kù)情況填寫(xiě)。3、被查單位要提供賬簿余額表、日計(jì)表等。4、本登記簿由查庫(kù)人員登記，出納人員保管。5、采用訂本式，自歸檔日起保管 5 年。6、負(fù)責(zé)人由被查單位的會(huì)計(jì)主管主任、儲(chǔ)蓄

24、專柜負(fù)責(zé)人、 分社負(fù)責(zé)人及 儲(chǔ)蓄所負(fù)責(zé)人加蓋印章；管庫(kù)員由出納員加蓋印章；查庫(kù)人由查庫(kù)人員簽字 （2 人）。7、此登記簿信用社、 部、清算中心、儲(chǔ)蓄專柜、 分社、儲(chǔ)蓄所均須建立， 記錄庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證及重要物品等的檢查情況。 （十四）、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)差錯(cuò)登記簿：1、記錄日常操作中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)差錯(cuò)及事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)情況。2、“差錯(cuò)內(nèi)容”填寫(xiě)隔日沖正業(yè)務(wù)、操作差錯(cuò)等；“責(zé)任人”中“操作、員“”復(fù)核 員”、“授權(quán)員、會(huì)計(jì)主管”為形成差錯(cuò)的當(dāng)事人。3、差錯(cuò)類型有“一般差錯(cuò)”、“重大差錯(cuò)、”“違規(guī)差錯(cuò)?！?、事后監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的差錯(cuò)要詳細(xì)登記并發(fā)出查詢書(shū)。5、“處理情況”要注明差錯(cuò)更正的日期及處理結(jié)

25、果。6、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)與事后監(jiān)督均使用本登記簿。7、本登記簿由會(huì)計(jì)主管（負(fù)責(zé)人）指定人員登記保管。8、采用訂本式，可跨年連續(xù)使用，自歸檔日期保管 15 年。9、“責(zé)任人”欄的操作員、復(fù)核員、授權(quán)員、會(huì)計(jì)主管須加蓋印章。10、此登記簿信用社、部、清算中心、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所及事后 監(jiān)督中心均須建立。原登記簿裝訂、歸檔保管 15 年。 （十五）、會(huì)計(jì)人員工作日志：1、記錄信用社、分社、儲(chǔ)蓄所（柜） 、清算（結(jié)算）中心的坐班主任記 錄及會(huì)計(jì)例會(huì)、日常工作中重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)、特殊業(yè)務(wù)事項(xiàng)、更正業(yè)務(wù)事項(xiàng)等 需要記載的情況。2、“例會(huì)內(nèi)容”欄填每日例會(huì)內(nèi)容。3、“重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)備忘”欄填寫(xiě)發(fā)出（收回）委托收款、托

26、收承付、轉(zhuǎn)賬 錯(cuò)誤報(bào)單及日常業(yè)務(wù)中的重要事項(xiàng)等； “特殊業(yè)務(wù)事項(xiàng)”欄填寫(xiě)協(xié)助查詢、凍結(jié) 扣劃、掛失等特殊業(yè)務(wù)情況； “更正業(yè)務(wù)事項(xiàng)”欄填寫(xiě)差錯(cuò)更正、帳務(wù)沖銷（當(dāng) 日取消、隔日沖正）、手工補(bǔ)賬等；“其他需要登記事項(xiàng)”欄填寫(xiě)系統(tǒng)故障、柜員 崗位職責(zé)監(jiān)督檢查、上級(jí)機(jī)構(gòu)下發(fā)文件、通知的處理情況、各級(jí)機(jī)構(gòu)檢查督 導(dǎo)及其他需要登記的事項(xiàng)。4、本登記簿由會(huì)計(jì)主管（負(fù)責(zé)人）指定人員登記保管。5、采用訂本式，自歸檔日起保管 3 年。6、此登記簿信用社、部、清算中心、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所及事后監(jiān) 督中心均須建立。（十六）、檔案資料調(diào)閱登記簿：1、記錄檔案資料的調(diào)閱（包括系統(tǒng)內(nèi)調(diào)閱和系統(tǒng)外調(diào)閱） 。2、詳細(xì)填寫(xiě)調(diào)

27、閱人證件或證明（如有介紹信，應(yīng)列出介紹信號(hào)碼及開(kāi)出 單位名稱）。系統(tǒng)外調(diào)閱時(shí)，要附上調(diào)閱證明和會(huì)計(jì)檔案的詳細(xì)清單。3、檔案調(diào)閱時(shí)由調(diào)閱人、保管人、簽批人簽名確認(rèn)。4、本登記簿由會(huì)計(jì)檔案管理員登記保管。5、采用訂本式，可跨年度連續(xù)使用，永久保管。6、此登記簿信用社、 部、清算中心及事后監(jiān)督中心、 檔案中心均須建立 （十七）、匯出匯款登記簿：1、記錄簽發(fā)、結(jié)清銀行匯票時(shí)匯出匯款的變動(dòng)情況。2、簽發(fā)匯票機(jī)構(gòu)必須設(shè)置本登記簿。3、銀行匯票結(jié)清（部分結(jié)清）后同時(shí)登記該筆業(yè)務(wù)的銷賬日期。4、本登記簿由簽發(fā)匯票經(jīng)辦員登記保管。5、采用活頁(yè)式，年末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，自歸檔日起保管 15 年。6、記賬員、復(fù)核員欄加蓋印

28、章。7、此登記簿信用社、部、清算中心、分社及事后監(jiān)督中心均須建立。 （十八）、銀行卡登記簿：1、記錄柜員 （包括虛擬柜員） 辦理銷戶及在辦理銀行卡業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的廢 卡、吞沒(méi)卡及其他業(yè)務(wù)處理收回卡的保管、處理情況。2、銀行卡登記簿按營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（含事后監(jiān)督中心）設(shè)立，由會(huì)計(jì)主管人員 指定專人登記保管，登記時(shí)應(yīng)將銀行卡實(shí)物與交易流水和實(shí)際業(yè)務(wù)核對(duì)無(wú)誤 后進(jìn)行登記。3、本登記簿需要登記的廢卡包括制卡過(guò)程中產(chǎn)生的廢卡、 發(fā)卡網(wǎng)點(diǎn)在發(fā) 卡前發(fā)現(xiàn)的不可用卡；吞沒(méi)卡包括 ATM 吞沒(méi)卡（包括吞沒(méi)他行卡） 、拾到卡 和其他原因的沒(méi)收卡； 其他業(yè)務(wù)處理收回卡包括持卡人換卡、 交回注銷卡等。4、“種類及簽發(fā)行”欄按實(shí)際

29、情況填寫(xiě)借記卡或貸記卡（暫為吞沒(méi)他行卡） 以及發(fā)卡社（行）名。5、“經(jīng)辦員”和“復(fù)核員”欄填寫(xiě)要求登：記吞沒(méi)卡時(shí)由管理自助設(shè)備人員雙 人蓋章；登記銷戶卡、廢卡及其他業(yè)務(wù)處理收回卡時(shí)由本業(yè)務(wù)操作員及復(fù)核 員蓋章。6、卡片處理情況中“經(jīng)辦員”和“復(fù)核員”欄由對(duì)本登記簿中卡片處理的經(jīng) 辦員、復(fù)核員蓋章。7、本登記簿由會(huì)計(jì)主管（負(fù)責(zé)人）指定人員登記保管。8、本登記簿采用訂本式，保管期限 15 年。9、其余各項(xiàng)依據(jù)實(shí)際填寫(xiě)。10、此登記簿信用社、部、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所及事后監(jiān)督中心均 須建立。（十九）、出具個(gè)人存款證明情況登記簿 ：1、記錄柜員為客戶出具個(gè)人存款證明的情況。2、經(jīng)辦員根據(jù)開(kāi)立存款證明

30、明細(xì)進(jìn)行登記。3、本登記簿由出具個(gè)人存款證明經(jīng)辦員登記保管。4、采用訂本式，保管期限 15 年。5、經(jīng)辦員、授權(quán)員欄加蓋印章；其余各項(xiàng)依據(jù)實(shí)際填寫(xiě)。6、此登記簿信用社、部、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所均須建立。 （二十）、事后監(jiān)督工作日志：1、記錄事后監(jiān)督日常工作、例會(huì)及其他需要記載事項(xiàng)的情況2、本登記簿由會(huì)計(jì)主管（負(fù)責(zé)人）指定人員登記保管。3、采用訂本式，自歸檔日起保管 3 年。4、此登記簿由事后監(jiān)督中心按照能生成日計(jì)表的機(jī)構(gòu)分別建立，詳細(xì)記錄每日監(jiān)督過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及差錯(cuò)情況等。（二十一）、對(duì)賬登記簿：1、記錄營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)賬人員與客戶、他行、行內(nèi)賬戶對(duì)賬及電話通知的記 錄。2、具體包括如下內(nèi)容：（

31、1）遼寧省農(nóng)村信用社會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)管理暫行辦法中規(guī)定的大額款 項(xiàng)支付的電話核實(shí)記錄；（2）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員與存放他行款項(xiàng)的“余額”對(duì)賬記錄；（3）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員與行內(nèi)往來(lái)款項(xiàng)的每日“余額”對(duì)賬記錄；（4）久懸戶清理前通知客戶的記錄。（5）其他需記錄的事項(xiàng)。3、“業(yè)務(wù)種類”填寫(xiě)“轉(zhuǎn)賬支票、“”電匯憑證、”“余額對(duì)賬、”“久懸戶通知”等內(nèi) 容。4、本登記簿由會(huì)計(jì)主管（負(fù)責(zé)人）指定對(duì)賬人員登記保管。5、采用訂本式，保管期限 5 年。6、經(jīng)辦人欄加蓋印章；其余各項(xiàng)依據(jù)實(shí)際情況詳細(xì)填寫(xiě)。7、此登記簿信用社、 部、清算中心、儲(chǔ)蓄專柜、 分社、儲(chǔ)蓄所均須建立。 （二十二）、柜員登記簿：1、登記各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員

32、級(jí)別、類別的設(shè)置及變更情況。2、“柜員級(jí)別”欄填寫(xiě)內(nèi)容：無(wú)授權(quán)權(quán)限操作員；有個(gè)人授權(quán)權(quán)限操作員；由單位授權(quán)權(quán)限操作員；營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)主管；基層社主任；聯(lián)社管理員；聯(lián) 社主任；辦事處管理員；省中心管理員；省聯(lián)社管理員。3、“柜員類別”欄填寫(xiě)內(nèi)容：?jiǎn)挝粯I(yè)務(wù)柜員；儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)柜員；綜合柜員； 貸款業(yè)務(wù)柜員；中間業(yè)務(wù)柜員；聯(lián)行業(yè)務(wù)柜員；內(nèi)部賬柜員；制卡員；庫(kù)管 員；稽核員；管理柜員；自助設(shè)備管理員；監(jiān)督柜員；虛擬柜員。4、“臨柜標(biāo)志”欄填寫(xiě)內(nèi)容：?jiǎn)稳伺R柜；雙人臨柜。5、“變更事項(xiàng)”欄填寫(xiě)內(nèi)容包括：柜員類別、柜員級(jí)別、臨柜標(biāo)志、所屬 部門(mén)、休假、離職、退休、調(diào)動(dòng)等等。6、采用訂本式，永久保管。7、授權(quán)員欄加蓋

33、印章；其余各項(xiàng)依據(jù)實(shí)際情況詳細(xì)填寫(xiě)。8、此登記簿信用社、部、清算中心、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所及事后監(jiān) 督中心均須建立。（二十三）、柜員箱包交接登記簿：1、記錄前臺(tái)柜員及事后監(jiān)督員箱包交接等情況。2、柜員箱包指每日營(yíng)業(yè)必須的憑證箱包。3、此登記簿由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員、事后監(jiān)督員分別保管、登記并簽字確認(rèn)。4、采用訂本式，按年裝訂，保管期 3 年。5、此登記簿信用社、部、清算中心、儲(chǔ)蓄專柜、分社、儲(chǔ)蓄所及事后監(jiān) 督中心均須建立。事后監(jiān)督中心按日期建立登記簿用以登記信用社、部及清 算中心每日上交的箱（包） ，另設(shè)登記簿用以登記信用社、部及清算中心每日 在事后監(jiān)督中心領(lǐng)取的箱（包） ；各信用社、部及清算中心按日期建立登記簿 用以登記每日上交事后監(jiān)督中心及在事后監(jiān)督中心領(lǐng)取的箱 （包），同時(shí)各信 用社、部按日期建立登記簿用以登記其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每日上交的箱（包） ；各營(yíng)業(yè) 網(wǎng)點(diǎn)按日期建立登記簿