淺談大數(shù)據(jù)下商業(yè)銀行財務(wù)管理的改進對策

1、淺談大數(shù)據(jù)下商業(yè)銀行財務(wù)管理的改進對策摘要：大數(shù)據(jù)給金融業(yè)商業(yè)銀行財務(wù)管理帶來機遇。本篇文章首先定義了大數(shù)據(jù)，分析了大數(shù)據(jù)的應(yīng)用價值。其次分析了商業(yè)銀行財務(wù)管理的現(xiàn)狀，總結(jié)了商業(yè)經(jīng)營中存在的問題。最后嘗試性討論了大數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行財務(wù)管理中的應(yīng)用并結(jié)合實際案例給予規(guī)劃建議。關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)；財務(wù)管理；商業(yè)銀行大數(shù)據(jù)作為新型的繼互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)之后的技術(shù)變革，給我們的日常生產(chǎn)生活帶來了翻天覆地的影響，帶來很多的機遇與挑戰(zhàn)。智研咨詢發(fā)布的2018-2024年中國互聯(lián)網(wǎng)及服務(wù)行業(yè)市場競爭格局及投資前景分析報告指出：截至2018年6月30日，我國網(wǎng)民規(guī)模達8.02億，互聯(lián)網(wǎng)普及率為57.7%；2018年上半年新

2、增網(wǎng)民2968萬人，較2017年末增長3.8%；我國手機網(wǎng)民規(guī)模達7.88億，網(wǎng)民通過手機接入互聯(lián)網(wǎng)的比例高達98.3%?；ヂ?lián)網(wǎng)普及帶來海量的用戶數(shù)據(jù)沉淀。因為用戶每時每秒都在利用互聯(lián)網(wǎng)，大量的數(shù)據(jù)信息通過用戶的網(wǎng)上驗證與操作進行積累，這為大數(shù)據(jù)發(fā)揮作用奠定了堅實的基礎(chǔ)，也給各行各業(yè)應(yīng)用大數(shù)據(jù)進行技術(shù)革新帶來了必要條件。當前，傳統(tǒng)的金融服務(wù)難以滿足互聯(lián)網(wǎng)進步下人們?nèi)找嬖鲩L的金融服務(wù)需求及自身的利益保障，因此，一場以拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域、增加資金收入、提高工作效率、增強風(fēng)險預(yù)防指數(shù)為目的的數(shù)據(jù)性質(zhì)的革新風(fēng)暴正在金融各個領(lǐng)域興起。例如：商業(yè)銀行積極進行業(yè)務(wù)革與行業(yè)轉(zhuǎn)型，以尋求發(fā)展的新動能。商業(yè)銀行更能通過

3、自此數(shù)據(jù)更新對自身用戶進行數(shù)據(jù)高效處理分析，這將極大促進商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)的革新，進一步提高經(jīng)營效率，進而控制經(jīng)營風(fēng)險。1大數(shù)據(jù)背景介紹1.1定義。全球知名咨詢公司麥肯錫曾經(jīng)對大數(shù)據(jù)提出總結(jié)性的概述，麥肯錫稱：“數(shù)據(jù)，已經(jīng)滲透到當今每一個行業(yè)和業(yè)務(wù)職能領(lǐng)域，成為重要的生產(chǎn)因素。人們對于海量數(shù)據(jù)的挖掘和運用，預(yù)示著新一波生產(chǎn)率增長和消費者盈余浪潮的到來。”大數(shù)據(jù)的優(yōu)勢在于它所包含的數(shù)據(jù)規(guī)模復(fù)雜、龐大、多領(lǐng)域，能夠在短時間內(nèi)在不同渠道精確獲取以往數(shù)據(jù)庫資源難以搜集和整理甚至無法實現(xiàn)儲存的大容量資料。1.2特點。大數(shù)據(jù)的特征可以用數(shù)量龐大、種類繁多、價值密度低、處理速度快四個方面來概括，他們是大數(shù)據(jù)區(qū)別于

4、傳統(tǒng)數(shù)據(jù)最顯著的特征。數(shù)量龐大，即數(shù)據(jù)海量且數(shù)據(jù)計算量大。種類繁多指大數(shù)據(jù)不止停留在數(shù)字層面，圖片、視頻、日志等信息也都會被大量收集，總體形成數(shù)據(jù)庫。價值密度低主要因為海量數(shù)據(jù)中的各類信息都被提取到，使得信息的平均價值降低，從而導(dǎo)致單位體積中有用的信息比值較低。處理速度快則是由于數(shù)據(jù)被高度集中在數(shù)據(jù)庫中，因此在提取相應(yīng)的有目的性的信息時，信息能被快速便捷的搜索提取。1.3應(yīng)用價值。大數(shù)據(jù)通常以數(shù)據(jù)種類總量大作為定義，將其作為大量信息和海量資料綜合的標準。但企業(yè)在應(yīng)用中，如果不能高度利用大數(shù)據(jù)，它依然很難了解客戶的綜合喜好和自身經(jīng)營方式的優(yōu)劣，因此，充分利用大數(shù)據(jù)，將大數(shù)據(jù)的分析技術(shù)貫徹到應(yīng)用中

5、方為首要之措。就數(shù)據(jù)分析技術(shù)而言，它是企業(yè)經(jīng)營者在管理和辦理業(yè)務(wù)中對收集到的客戶信息的采集、分析、整合、分類及應(yīng)用的一種手段，它不止停留在整理數(shù)據(jù)的層面，它還能自動有針對性的從數(shù)據(jù)信息層面挖掘出潛藏的數(shù)據(jù)并給企業(yè)提供有參考價值的建議及措施。大數(shù)據(jù)目前對數(shù)據(jù)的獲取、處理、分析、儲存的能力已經(jīng)可以媲美甚至超過人腦或計算機普通軟件領(lǐng)域。它可以作為解決問題的分析方式，挖掘海量信息量的手段。企業(yè)將大數(shù)據(jù)應(yīng)用在經(jīng)營中可以提高公司的運營效率，壓縮成本，減輕公司對個人的依賴。因此在處理流程中大數(shù)據(jù)有著重要的地位。2商業(yè)銀行財務(wù)管理現(xiàn)狀2.1財務(wù)信息收集難度大。在財務(wù)管理中最必要的環(huán)節(jié)是收集財務(wù)信息資料，但商業(yè)

6、銀行對數(shù)據(jù)的處理能力往往因為數(shù)據(jù)的上下機構(gòu)傳遞效率慢，格式不統(tǒng)一而遠不能與商業(yè)銀行所要求的水平相當（蔣建成，2014）。由于屬下成員企業(yè)眾多，會計核算水平參差不齊，規(guī)范性要求大同小異，導(dǎo)致其上報的報表結(jié)構(gòu)不同，各個分支機構(gòu)制度不同，管理制度不同，支行受管轄的機構(gòu)不同，導(dǎo)致總行收集資料難度變大。尤其，由于時間的要求，導(dǎo)致信息的可靠性經(jīng)受推敲。因此，商業(yè)銀行所搜集的財務(wù)信息資料不能保障質(zhì)量與可靠度。2.2資金預(yù)算的復(fù)雜性。每個季度的資金預(yù)算取決于上個季度資金收入與支出的比值。每個季度的下半時期總行從各個分行機構(gòu)收集資金使用量以調(diào)整下個季度的資金方案。由于各個分行資金預(yù)算受前一階段財務(wù)支出的制約，而

7、財務(wù)支出又由各分行不同的經(jīng)營模式及狀況共同作用，導(dǎo)致其具有不定向性，因此資金預(yù)算就會不定時的進行調(diào)整（蔣建成，2014）。由于在每季度各支行的經(jīng)營情況大不相同，所設(shè)立的經(jīng)營指標必然大相徑庭，也就使得資金預(yù)算一直處于動態(tài)調(diào)整的狀態(tài)。集團屬下眾多的分行，給商業(yè)銀行的資金預(yù)算時刻帶來變化，因此，商業(yè)銀行要積極采取措施以應(yīng)對變化。2.3財務(wù)工作風(fēng)險性大。貸款與存款是銀行收支的主要來源。為使銀行達到收支平衡的動態(tài)平衡，必須保證貨幣流通的安全性，而銀行恰巧在這方面承擔(dān)著極高的風(fēng)險性。客戶向銀行貸款，一是不能保證再規(guī)定的時間內(nèi)歸還借款，而為還錢又會向第三方平臺貸款，造成滾雪球現(xiàn)象，使銀行不能收回本金。二是銀

8、行在確定客戶的信譽度后，不能跟蹤用戶用錢購買的商品與和銀行承諾的相符，換句話說，貸款者可根據(jù)所簽訂合同中的貸款目的來運用貸款所得的資金，也可以將資金作別的用處，導(dǎo)致銀行不能收回本金。另一方面，雖然，目前銀行收支比較平衡，但是銀行中的大多數(shù)存款屬于長期年限的存款，如果不能將所拖欠的貸款及時催回，等到貸款同時需要提現(xiàn)時，銀行金庫中將不能提供客戶的需求，使爆發(fā)風(fēng)險造成損失，難解決。3大數(shù)據(jù)在商業(yè)銀行財務(wù)管理中的應(yīng)用3.1簡化信息傳遞系統(tǒng)，提升財務(wù)管理效率。在銀行財務(wù)管理工作環(huán)節(jié)中數(shù)據(jù)收集與處理顯得尤為重要，處理數(shù)據(jù)水平的質(zhì)量與效率直接影響著成本核算、預(yù)算管理、風(fēng)險管理、戰(zhàn)略制定等后續(xù)工作的展開。通過

9、建立商業(yè)銀行大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，完成對各種財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一收集、提取與加工，保證銀行財務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性、一致性、共享性與及時性，將現(xiàn)有的多層化信息傳遞結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變?yōu)楸馄交畔鬟f結(jié)構(gòu)，避免多層化結(jié)構(gòu)中信息傳遞的低效與滯后。目前銀行多層化現(xiàn)象主要在兩方面帶來信息傳遞問題。一方面總行向分支機構(gòu)收集財務(wù)數(shù)據(jù)時，數(shù)據(jù)格式不統(tǒng)一。具體而言，分支機構(gòu)在商業(yè)銀行中相對較多，且各分行都是自行管理的，而其與別的公司之間又有很多的業(yè)務(wù)來往，由此而使得財務(wù)管理更加復(fù)雜，難度系數(shù)也大大的提高了。由于各分支機構(gòu)的要求制度差異導(dǎo)致總行在收集隸屬機構(gòu)財務(wù)數(shù)據(jù)時，格式不統(tǒng)一。在總行收集的數(shù)據(jù)大集中之后，數(shù)據(jù)的存儲量非常豐富，除財務(wù)信息之

10、外，同時還有豐富的非財務(wù)信息，而由于隸屬的分支結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)格式不統(tǒng)一，總行需要重新進行數(shù)據(jù)整理、分析及挖掘（李芬萍，2011），這就使銀行總體工作效率大打折扣。另一方面，數(shù)據(jù)在傳遞過程中反映出信息傳遞不同時、不統(tǒng)一的問題。就人民銀行的財務(wù)管理制度為例，根據(jù)章程相關(guān)規(guī)定，按照本行組織架構(gòu)設(shè)置和職能分工”的有關(guān)要求，財務(wù)管理的層級包括：股東大會、董事會、資產(chǎn)負債管理委員會、財務(wù)管理委員會、財務(wù)部門業(yè)務(wù)條線部門及其他相關(guān)部門（胡博，孔桂明，2018）。但當前，商業(yè)銀行的總行要求管理層對下屬分行的財務(wù)管理上采取垂直管理和雙線負責(zé)制，這就導(dǎo)致分工不明確（劉宏，2009），不管是總行財務(wù)主顧，還是分行財務(wù)主管

11、，都直接管轄財務(wù)分配工作，造成了我國大部分商業(yè)銀行事實上依舊單位總負債人來直接對財務(wù)主管的工作進行管理和考核，也就是分行行長直接管理分行財務(wù)主管，而總行行長直接管理總行財務(wù)主管，兩者依舊不關(guān)聯(lián)，致使管理上相對較為分散。由此可見，商業(yè)銀行財務(wù)管理工作所需數(shù)據(jù)量大，收集困難，上下的組織關(guān)系、分支機構(gòu)、向下傳達的每級銀行所構(gòu)成的體系十分復(fù)雜。大數(shù)據(jù)可以針對這一問題發(fā)揮操作系統(tǒng)高度嚴密的優(yōu)勢，以強化商業(yè)銀行的整合能力。這其中包括銀行內(nèi)部各部門間的數(shù)據(jù)整合，上下級分支機構(gòu)間的數(shù)據(jù)整合，以及與大數(shù)據(jù)鏈條上其他外部數(shù)據(jù)的整合。目前，來自各機構(gòu)、各渠道的數(shù)據(jù)標準存在差異，建立大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)，能盡快統(tǒng)一標準與格

12、式，以便進行規(guī)范化的數(shù)據(jù)融合，形成完整的數(shù)據(jù)視圖（劉宏，2009）。同時，大數(shù)據(jù)還可以解決數(shù)據(jù)傳遞不同時的問題。因為數(shù)據(jù)具有分散性，銀行各個機構(gòu)在針對不同需求提取特定信息時需要從不同的銀行支部機構(gòu)中提取數(shù)據(jù)，這就大幅度降低了銀行的工作效率。由于大數(shù)據(jù)幾乎集中了所有客戶的全部消息，所以銀行機構(gòu)完全可以通過建立大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)進行整體化技術(shù)更新，以統(tǒng)一的大數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)為運行基礎(chǔ)，擴展業(yè)務(wù)工作。銀行機構(gòu)整體從大數(shù)據(jù)中提煉有效信息，既提高了工作效率，又保證了信息的價值性。民生銀行開發(fā)上線的數(shù)據(jù)產(chǎn)品“貓頭鷹”已在民生銀行1089家支行投入使用，覆蓋了民生銀行全部39家分行。貓頭鷹，是一款服務(wù)于各支行經(jīng)營管

13、理者的數(shù)據(jù)產(chǎn)品，可以讓每一位民生銀行的支行管理者隨時隨地掌握本機構(gòu)的經(jīng)營狀況?！柏堫^鷹”分析數(shù)據(jù)的變動趨勢的能力，便于支行行長實時掌握支行盈利銷售的情況，進一步提升財務(wù)管理的透明度與靈活度。貓頭鷹數(shù)據(jù)的更新化，不僅為民生銀行經(jīng)營管理者提供了海量精準可靠的數(shù)據(jù)，還讓客戶能了解經(jīng)營機構(gòu)數(shù)據(jù)，反而促進支行支持開展營銷。3.2深入透析財務(wù)數(shù)據(jù)，提升財務(wù)管理能力。大數(shù)據(jù)時代下，大數(shù)據(jù)技術(shù)強大的信息運算能力與數(shù)據(jù)挖掘能力將極大提升商業(yè)銀行成本管理、預(yù)算管理、風(fēng)險管理水平，從而整體提升企業(yè)財務(wù)管理能力。以統(tǒng)計分析模型、關(guān)聯(lián)規(guī)則模型、聚類分析模型、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型等大數(shù)據(jù)分析模型為模版，大數(shù)據(jù)技術(shù)可以進一步挖

14、掘出財務(wù)數(shù)據(jù)背后的深度信息與危險性，幫助管理者保證業(yè)務(wù)的安全性（張秀菊，2018）。以風(fēng)險管理為例，銀行通過大數(shù)據(jù)技術(shù)形成客戶畫像，識別高風(fēng)險客戶，從而降低貸款風(fēng)險。當下，商業(yè)銀行的不同機構(gòu)同質(zhì)化問題一致嚴重。我國各家銀行主營業(yè)務(wù)仍然是以傳統(tǒng)的存貸款為主，雖然銀行通過各自的會計核算方法將部分貸款利息收入轉(zhuǎn)換成中間業(yè)務(wù)收入，但是，歸根到底銀行利潤的絕大多數(shù)仍然來源于存貸款利息差。商業(yè)銀行間的競爭也只能依靠以高息攬存為主要手段的價格戰(zhàn)。然而，雖然貸款利息業(yè)務(wù)是銀行機構(gòu)的主要經(jīng)營渠道，它卻有著極高的風(fēng)險性。首先，審批貸款流程過于簡化，對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來極大的風(fēng)險，應(yīng)用大數(shù)據(jù)技術(shù)，企業(yè)可以通過對

15、客戶信息的全面收集，利用大數(shù)據(jù)的處理，可以減少數(shù)據(jù)不對稱的問題。由于信息不對稱，往往傳統(tǒng)商業(yè)銀行的貸款審批流程并不嚴格。而在大數(shù)據(jù)時代，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)可以對客戶信息進行全方位收集處理，利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)在很大程度上減少了信息不對稱問題，因而在保證業(yè)務(wù)利益的前提下對貸款流程上也做到了極大的透明化，使得商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)減少財物損失的風(fēng)險。目前，民生銀行的產(chǎn)品啄木鳥能夠精準的風(fēng)險監(jiān)控與全能預(yù)警。啄木鳥，通過預(yù)警事件驅(qū)動機制控制風(fēng)險。當預(yù)警事件發(fā)生時，系統(tǒng)內(nèi)風(fēng)險審計及貸后管理環(huán)節(jié)將被觸發(fā)。該產(chǎn)品圍繞客戶構(gòu)建全視角風(fēng)險預(yù)警信息網(wǎng)絡(luò)，全面覆蓋風(fēng)險傳導(dǎo)機制過程，解決了因風(fēng)險信息分散、滯后、非對稱及過載而造成的

16、未及時處理問題，提高了單個業(yè)務(wù)人員處理效率，提升了銀行的風(fēng)險管理及風(fēng)險管控水平?！白哪绝B”可以實現(xiàn)的功能包括兩大方面，一是運用大數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，可以構(gòu)建客戶定量預(yù)警分析模型，實現(xiàn)對客戶的債項分析和對客戶行為刻畫，通過挖掘民生銀行自身業(yè)務(wù)中沉淀出的海量客戶賬戶信息實時交易數(shù)據(jù)和信貸記錄對客戶的債項各方面信號進行全方面的準確識別將模型，基于客戶借債行為構(gòu)建風(fēng)險定量預(yù)警模型，將其應(yīng)用在風(fēng)險管理過程中可提升風(fēng)險管理過程的可信度，使銀行對客戶、債項、交易等來自不同方向的風(fēng)險都能及時的進行評估并給予可靠性的預(yù)警建議，增加了風(fēng)險管理的科學(xué)性和客觀性（李璠，2015）。二是流程電子化，利用信息化手段實現(xiàn)流程電子化，將銀行各業(yè)務(wù)線條相