Afdzqjc自營店財務(wù)管理制度v2

1、生命是永恒不斷的創(chuàng)造，因為在它內(nèi)部蘊含著過剩的精力，它不斷流溢，越出時間和空間的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表現(xiàn)的形式表現(xiàn)出來。泰戈爾自營店財務(wù)管理制度（試行）一、本制度適用范圍2二、銷售管理21、銷售業(yè)務(wù)操作要求22、臨時調(diào)整銷售價格23、門店促銷24、地鋪收款25、地鋪銷售發(fā)票開具36、顧客退貨37、顧客換貨38、用門店產(chǎn)品進行贊助39、工服發(fā)放410、門店團購業(yè)務(wù)處理411、從門店借樣品4三、貨品管理41、季節(jié)性配貨、門店補貨42、門店間調(diào)貨53、殘次品退庫54、季節(jié)性退庫55、臟品處理56、庫存管理61）崗位設(shè)置62）庫存盤點63）產(chǎn)品丟失賠償6四、店長工作交接7五、費用管理7

2、1、費用預(yù)算72、借款與報銷7附件1：地鋪銷售收款明細表8一、 本制度適用范圍本制度適用于aigle china 所有的自營店鋪：包括地鋪、店中店。二、 銷售管理1、 銷售業(yè)務(wù)操作要求（1） 所有銷售必須由當班導(dǎo)購或收銀員，根據(jù)有效銷售小票，在產(chǎn)品交付顧客前，通過掃槍掃入系統(tǒng)。（2） 當日營業(yè)結(jié)束后，店長將系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)與當日小票和所收貨款核對無誤后，進行銷售日結(jié)，上傳數(shù)據(jù)。店中店可根據(jù)商場營業(yè)時間適當調(diào)整銷售日結(jié)時間。（3） 已進行銷售日結(jié)的數(shù)據(jù)，一律不得更改！如發(fā)現(xiàn)前期數(shù)據(jù)有錯誤，須將情況書面報告系統(tǒng)管理員及零售存貨管理會計同意后，方可修改銷售數(shù)據(jù)且只能修改在當前日。（4） 銷售小票一式叁聯(lián)

3、（第1聯(lián)顧客，第2聯(lián)門店，第3聯(lián)公司財務(wù)），應(yīng)序時保存。月度結(jié)束后2個工作日內(nèi)，店長負責將銷售小票第3聯(lián)序時裝訂，并交回公司財務(wù)部。（5） 地鋪店長每周一將地鋪銷售收款明細表（見附件1）和相關(guān)單據(jù)（銀行存款單、銀行POS單、儲蓄卡存單、贈卷、現(xiàn)金結(jié)存單、贊助審批單）報財務(wù)部應(yīng)收會計。 2、 臨時調(diào)整銷售價格（1） 在獲得區(qū)域經(jīng)理或者銷售部經(jīng)理的簽字或書面授權(quán)后，系統(tǒng)管理員可以給予店長相應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限，店長可以進行打折銷售；（2） 未經(jīng)批準或授權(quán)擅自更改價格造成的損失由當事人賠償。3、 門店促銷門店沒有自主制定促銷方案的權(quán)限，門店促銷由總部制訂、下發(fā)，pos系統(tǒng)自動執(zhí)行。4、 地鋪收款（1） 顧客

4、挑選好貨品后，直接到收銀臺交款，收銀員依據(jù)貨品上的條形碼，通過掃槍將相關(guān)信息掃入POS系統(tǒng)，并根據(jù)POS系統(tǒng)計算的金額收取貨款、打印銷售小票。系統(tǒng)故障時，可臨時開具手工銷售小票，待系統(tǒng)正常后集中錄入。（2） 顧客可通過信用卡、儲蓄卡、支票等非現(xiàn)金方式交款。門店不允許收取外幣現(xiàn)鈔。采用信用卡、儲蓄卡方式付款時，收銀員應(yīng)妥善保管銀行水單，每周隨周報送公司財務(wù)部。采用支票方式付款時，收銀員應(yīng)將支票交公司財務(wù)部，待支票款入帳后才能發(fā)貨。（3） 收銀員在交接班時，應(yīng)將自己所收貨款與POS系統(tǒng)內(nèi)的銷售金額進行核對，發(fā)現(xiàn)短款，收銀員須當時補齊，店長應(yīng)監(jiān)督此項工作的完成。交接班后，收銀員應(yīng)及時將所收貨款送存銀

5、行。（4） 店長或者收銀員每日5：00前完成當日貨款交存銀行，當日所余未存貨款應(yīng)在第二天早上10：00以前存銀行。5、 地鋪銷售發(fā)票開具（1） 地鋪只能開具普通發(fā)票，若顧客索要增值票，可到公司財會部開具；（2） 店長負責保管和開具普通發(fā)票；（3） 應(yīng)據(jù)實開具發(fā)票，嚴禁開出大頭小尾或內(nèi)容與事實不符的發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，客戶名稱和日期不能空缺，商品名稱欄可籠統(tǒng)填寫為“aigle牌產(chǎn)品”。 作廢的發(fā)票應(yīng)標注作廢字樣。（4） 開具發(fā)票后，應(yīng)在顧客所持銷售小票上進行標注，并將一聯(lián)銷售小票附在發(fā)票第三聯(lián)后；（5） 次月1日，店長應(yīng)將上月已使用發(fā)票的第三聯(lián)（包括作廢發(fā)票）連同所附銷售小票一并送至財會部

6、；（6） 整本發(fā)票使用完畢后，店長應(yīng)及時到財會部換領(lǐng)新發(fā)票。6、 顧客退貨（1） 顧客退貨時，店員應(yīng)要求顧客出具銷售小票或發(fā)票，并檢查貨品是否被損壞或弄臟，然后征得店長的同意（店中店還需要獲得商場樓層主管的簽字）后，方可辦理退款手續(xù)。（2） 地鋪收銀員將所退貨品錄入POS系統(tǒng)后，方可退款。退款時，應(yīng)獲得顧客簽字確認的收款證明，收款證明應(yīng)與原銷售小票（第3聯(lián)）粘貼在一起，并收回發(fā)票。若發(fā)票未跨月，收銀員或者公司財務(wù)部應(yīng)將發(fā)票作廢；若發(fā)票已跨月，公司財務(wù)部應(yīng)開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，原發(fā)票附在紅字發(fā)票后；上述單據(jù)缺一即視同無效退貨行為。若顧客持增值稅發(fā)票前來退貨，應(yīng)統(tǒng)一到公司財務(wù)部辦理。（3） 退貨

7、時間要求參照國家三包標準。（鞋：3個月以內(nèi)，服裝：1-3個月內(nèi)，根據(jù)類別有所不同）7、 顧客換貨（1） 顧客換貨時，店員應(yīng)要求顧客出具銷售小票或發(fā)票，并檢查貨品是否被損壞或弄臟，然后征得店長的同意后，方可辦理換貨手續(xù)；（2） 換貨時，收銀員應(yīng)在POS系統(tǒng)中將原貨品做退貨處理，將新貨品做銷售處理。（3） 對顧客換貨發(fā)生的應(yīng)退而未退（顧客不要）的款項應(yīng)作為本店銷售款在報表中注明，不得私自挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將嚴肅處理。8、 用門店產(chǎn)品進行贊助（1） 用門店的產(chǎn)品進行贊助必須獲得區(qū)域經(jīng)理或者銷售部經(jīng)理的簽字；區(qū)域經(jīng)理可以審批的贊助限額是每月4000元（按照吊牌價計算），該贊助限額同時受區(qū)域經(jīng)理的月度

8、招待費額度限制。（2） 產(chǎn)品贊助的銷售小票和審批文件應(yīng)妥善保管，定期裝訂，以備公司抽檢。（3） 系統(tǒng)操作：門店先將貨品退回大庫，相關(guān)經(jīng)手人再從大庫領(lǐng)出。門店的系統(tǒng)操作必須在贊助行為發(fā)生時完成，從大庫領(lǐng)出的系統(tǒng)操作必須由經(jīng)手人在贊助行為發(fā)生后的5個工作日內(nèi)完成，公司財務(wù)部負責監(jiān)督系統(tǒng)操作的及時性、準確性。9、 工服發(fā)放（1） 工服款式、數(shù)量由公司銷售部確定。（2） 員工入職時每人應(yīng)繳納600元工服押金，押金在員工離職時退還，若工作未滿12個月離職，押金不予退還。10、 門店團購業(yè)務(wù)處理（1） 團購定義：單筆交易金額超過3萬元以上的交易屬團購業(yè)務(wù)；（2） 團購業(yè)務(wù)必須通過公司總部結(jié)算，實物可以由門

9、店直接發(fā)給客戶；（3） 團購業(yè)務(wù)的價格由公司總部審批或者授權(quán)區(qū)域經(jīng)理審批，銷售訂單員負責辦理相關(guān)審批手續(xù)，并通知店長發(fā)貨；（4） 團購業(yè)務(wù)的系統(tǒng)操作：門店先將貨品退回大庫，銷售訂單員根據(jù)審批結(jié)果在mis系統(tǒng)創(chuàng)建銷售訂單。區(qū)域倉庫管理人員先根據(jù)pos系統(tǒng)上傳的退貨單做系統(tǒng)收貨，然后根據(jù)mis系統(tǒng)傳過來的發(fā)貨單做系統(tǒng)發(fā)貨。11、 從門店借樣品（1） 由于銷售需要，區(qū)域經(jīng)理可以從門店臨時借樣品給客戶；（2） 出借樣品的原則是單款單色單件；（3） 區(qū)域經(jīng)理負責收回出借的樣品，每周清理一次；遇到月末結(jié)賬，應(yīng)在月度存貨盤點前收回樣品，以減少庫存帳、實差異。三、 貨品管理1、 季節(jié)性配貨、門店補貨（1） 季

10、節(jié)性配貨是指換季時按照公司規(guī)劃將應(yīng)季貨品由區(qū)域倉庫發(fā)至門店的行為；（2） 門店補貨是指門店在日常運營過程中的零星貨品需求：（3） 季節(jié)性配貨由商品企劃部提出申請，經(jīng)銷售部經(jīng)理審批后，銷售訂單員通過mis系統(tǒng)配發(fā)到門店。（4） 門店補貨由店長提出申請，由銷售內(nèi)勤審核，銷售訂單員錄入mis系統(tǒng)；（5） 區(qū)域倉庫管理人員必須見到mis系統(tǒng)審批后的單據(jù)后，才可以發(fā)貨；（6） 門店收貨，如出現(xiàn)原箱短長，雙方應(yīng)按實際收貨數(shù)量簽收，系統(tǒng)暫不確認。店長應(yīng)盡快通知財務(wù)部，財務(wù)部負責跟蹤區(qū)域倉庫管理人員盡快查明原因，若確認貨品丟失，原則上相關(guān)責任人應(yīng)按照銷售價格進行賠償，系統(tǒng)中先確認原采購單，再做退貨處理。2、

11、門店間調(diào)貨（1） 門店調(diào)貨是指貨品由一家門店轉(zhuǎn)移至另一家門店的行為。（2） 門店調(diào)貨應(yīng)由調(diào)出門店店長提出申請，并錄入pos系統(tǒng)；（3） 調(diào)入門店負責收貨，并核對pos系統(tǒng)中的調(diào)撥單是否與實際一致，若發(fā)生差異，系統(tǒng)暫不確認，并及時通知調(diào)出店店長；調(diào)出店店長應(yīng)盡快查明原因。（4） 若發(fā)生跨區(qū)域調(diào)貨，系統(tǒng)中由調(diào)出門店做退庫，然后由公司銷售訂單員發(fā)貨給調(diào)入店。實物可以直接由調(diào)出店到調(diào)入店。3、 殘次品退庫（1） 殘次品指在公司承諾的保質(zhì)期內(nèi)發(fā)生質(zhì)量問題、并由顧客退回的產(chǎn)品；（2） 店長應(yīng)該在顧客退貨或者換貨環(huán)節(jié)中參照公司質(zhì)量標準檢驗、確認產(chǎn)品是否是殘次品；（3） 每家售點每月只能進行一次殘次品退庫，集

12、中在10-15日完成；（4） 殘次品退庫由店長確認，并錄入pos系統(tǒng)，然后上傳到mis系統(tǒng)；（5） 區(qū)域倉庫管理人員負責收貨，在系統(tǒng)中標記該貨品為殘次品，并核對mis系統(tǒng)中的退貨是否與實際一致，若發(fā)生差異，系統(tǒng)暫不確認，店長負責盡快查明原因。（6） 殘次品必須在發(fā)現(xiàn)當月完成退庫。4、 季節(jié)性退庫（1） 季節(jié)性退庫是指換季時按照公司規(guī)定一次性將過季貨品退入?yún)^(qū)域倉庫的行為；（2） 每家售點每次換季時只允許退一次；（3） 季節(jié)性退庫貨品中不允許有殘次品，殘次品退庫單獨走殘次品退庫流程；（4） 季節(jié)性退庫由店長錄入pos系統(tǒng)；（5） 區(qū)域倉庫管理人員負責收貨，并核對mis系統(tǒng)中的退貨是否與實際一致，若

13、發(fā)生差異，系統(tǒng)暫不確認。區(qū)域倉庫管理人員應(yīng)盡快通知財務(wù)部，財務(wù)部負責跟蹤店長盡快查明原因，若確認貨品丟失，原則上相關(guān)責任人應(yīng)按照銷售價格進行賠償，系統(tǒng)中先確認原退貨單，再做發(fā)貨處理。5、 臟品處理（1） 臟品指無質(zhì)量問題，但由于長期懸掛或者在運輸過程中、或者人為弄臟的貨品；（2） 臟品原則上不允許退庫；（3） 店長負責臟品的處理，屬于人為原因弄臟的由相關(guān)責任人按照銷售價格購買，屬于懸掛或者運輸時弄臟的，報區(qū)域經(jīng)理審批后降價處理。6、 庫存管理1）崗位設(shè)置門店應(yīng)設(shè)置“庫管”崗位，負責門店倉庫的庫存管理工作。2）庫存盤點（1） 每日自盤：ü 門店應(yīng)實行每日交接班盤點制度，早晚班交接時要求

14、雙方當面清點。門店可設(shè)置交接備查簿，記錄交接內(nèi)容、事項雙方簽字確認，以明確責任，對帳實不符由責任人賠償。（2） 月度自盤：ü 門店應(yīng)在結(jié)帳日前將當月各種單據(jù)錄入系統(tǒng)，保證單據(jù)為確認狀態(tài)。ü 門店店長在結(jié)帳日組織店內(nèi)人員對全部商品進行盤點，并同POS系統(tǒng)庫存進行核對，確認后編制產(chǎn)品盤點表，盤點表要標明帳實核對差異，要有參與盤點人、編表人、店長三人以上的簽字。（3） 財務(wù)監(jiān)盤ü 財務(wù)部零售存貨管理會計根據(jù)管理需要，組織安排對門店的實物監(jiān)盤工作，分為全盤、抽盤兩類，在抽盤情況下，應(yīng)確保一個季度內(nèi)所有門店商品能夠100%抽盤。（4） 門店的產(chǎn)品凈盤盈計入公司營業(yè)外收入，門

15、店以后月份的產(chǎn)品盤虧損失不得由以前的的產(chǎn)品盤盈來彌補。（5） 店長根據(jù)盤點結(jié)果，進行失貨賠償計算，并報賬務(wù)部，盤虧原則上由責任人按零售價格的七折進行賠償。3）產(chǎn)品丟失賠償財務(wù)部在門店抽查盤點、門店交接工作中發(fā)現(xiàn)商品帳實不符存在下列情況之一的, 一律按丟失處理：n 缺少外部審批手續(xù)的非銷售出貨；n 有外部審批手續(xù)，但長時間（超過2個月）不按照公司規(guī)定在系統(tǒng)中確認的非銷售出貨；（1） 財務(wù)部將依據(jù)存貨盤點差異核對情況，出具門店盤點報告書。（2） 人力資源部、銷售部根據(jù)門店盤點報告書，落實具體參與賠償?shù)娜藛T、金額、賠償方式、賠償時間等，報財務(wù)部批準并進行帳務(wù)處理。四、 店長工作交接（1） 對涉及到店

16、長更換的門店，銷售部應(yīng)提前15天通知財務(wù)部，財務(wù)部安排對繼任店長進行培訓(xùn)和其他準備工作，經(jīng)考核合格后方可上崗。（2） 銷售部應(yīng)安排在交接日進行盤點，盤點內(nèi)容包括庫存商品，固定資產(chǎn)，店內(nèi)辦公用品，貨架及配件等。盤點人員由原店長、繼任店長銷售部監(jiān)盤人等組成。盤點后應(yīng)編制實物盤點表一式三份，由原店長、繼任店長、監(jiān)盤人三方簽字，交接方各存一份，報公司財務(wù)部一份，同時交接雙方編制交接情況說明報財務(wù)部。（3） 與商場有關(guān)帳務(wù)、結(jié)算規(guī)定等手續(xù)的交接應(yīng)有書面情況說明。（4） 交接期間，交接店長的工資暫停發(fā)放，并凍結(jié)該店人事調(diào)動，帳務(wù)核對無誤經(jīng)財務(wù)部簽字確認后，上述限制方可解除。五、 費用管理1、 費用預(yù)算（1） 自營店的費用預(yù)算由銷售部負責編制；（2） 財務(wù)部應(yīng)按自營店建立成本中心，以便對自營店的實際費用進行統(tǒng)計。2、 借款與報銷（1） 自營店的借款與報銷由區(qū)域經(jīng)理代辦；（2） 自營店的借款限額為500元；（3） 自營店的報銷執(zhí)行公司的現(xiàn)金支