云南殘疾人聯(lián)合會整體支出績效評價個性指標體系框架

1、云南省殘疾人聯(lián)合會整體支出績效評價個性指標體系框架一級指標二級指標三級指標指標解釋指標說明投入目標 設定績效目標合理性部門（單位）所設立的整體績效目標依據(jù)是否充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標與部門履職、年度工作任務的相符性情況。評價要點：是否符合國家法律法規(guī)、國民經濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃；是否符合部門“三定”方案確定的職責；是否符合部門制定的中長期實施規(guī)劃。績效指標明確性部門（單位）依據(jù)整體績效目標所設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量，用以反映和考核部門（單位）整體績效目標的明細化情況。評價要點：是否將部門整體的績效目標細化分解為具體的工作任務；是否通過清晰、可衡

2、量的指標值予以體現(xiàn)。是否與部門年度的任務數(shù)或計劃數(shù)相對應；是否與本年度部門預算資金相匹配。預算配置在職人員控制率部門（單位）本年度實際在職人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對人員成本的控制程度。在職人員控制率=(在職人員數(shù)/編制數(shù)） X 100%。在職人員數(shù)：部門（單位）實際在職人數(shù)，以財政部確定的部門決算編制口徑為準。 編制數(shù)：機構編制部門核定批復的部門 (單位）的人員編制數(shù)?！叭涃M”變動 率部門（單位）本年度“三公 經費”預算數(shù)與上年度“三 公經費”預算數(shù)的變動比率， 用以反映和考核部門（單位） 對控制重點行政成本的努力 程度。“三公經費”變動率=(本年度“三公經 費”總

3、額-上年度“三公經費”總額）/上 年度“三公經費”總額x100%?！叭涃M”：年度預算安排的因公出國 (境）費、公務車輛購置及運行費和公務招待費。重點支出安排率部門（單位）本年度預算安排的重點項目支出與部門項目總支出的比率，用以反映和考核部門（單位）對履行主要職責或完成重點任務的保障程度。重點支出安排率=(重點項目支出/項目總 支出)X 100%。重點項目支出：部門（單位）年度預算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關、具有明顯社會和經濟影響、黨委政府關心或社會比較關注的項目支出總額。項目總支出：部門（單位）年度預算安排的項目支出總額。過程預算執(zhí)行預算完成率部門（單位）本年度預算完成數(shù)與預算數(shù)的

4、比率，用以反映和考核部門（單位）預 算完成程度.預算完成率=(預算完成數(shù)/預算數(shù)）X100%.預算完成數(shù)：部門（單位）本年度實際完成的預算數(shù)。預算數(shù)：財政部門批復的本年度部門（單位）預算數(shù)。預算調整率部門（單位）本年度預算調整數(shù)與預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）預算的調整程度。預算調整率=(預算調整數(shù)/預算數(shù)）X100%.預算調整數(shù)：部門（單位）在本年度內涉及預算的追加、追減或結構調整的資金總和（因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或本級黨委政府臨時交辦而產生的調整除外）。支付進度率部門（單位）實際支付進度與既定支付進度的比率，用以反映和考核部門（單位）預算執(zhí)行的及時性和均衡性程度。

5、支付進度率= (實際支付進度/既定支付進度）X 100%。實際支付進度：部門（單位）在某一時點的支出預算執(zhí)行總數(shù)與年度支出預算數(shù)的比率.既定支付進度：由部門（單位）在申報部門整體績效目標時，參照序時支付進度、前三年支付進度、同級部門平均支付進度水平等確定的，在某一時點應達到的支付進度（比率）。過程預算執(zhí)行結轉結余率部門（單位）本年度結轉結余總額與支出預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對本年度結轉結余資金的實際控制程度。結轉結余率= (結轉結余總額/支出預算數(shù)）X 100%.結轉結余總額：部門（單位）本年度的結轉資金與結余資金之和（以決算數(shù)為準）。結轉結余變動率部門（單位）本年度結轉結余資

6、金總額與上年度結轉結余資金總額的變動比率，用以反映和考核部門（單位）對控制結轉結余資金的努力程度。結轉結余變動率=(本年度累計結轉結余資金總額-上年度累計結轉結余資金總額）/上年度累計結轉結余資金總額X 100%。公用經費控制率部門（單位）本年度實際支出的公用經費總額與預算安排的公用經費總額的比率， 用以反映和考核部門（單位）對機構運轉成本的實際控制 程度。公用經費控制率=(實際支出公用經費總額/預算安排公用經費總額）x100%.“三公經費”控制 率部門（單位）本年度“三公經費”實際支出數(shù)與預算安排數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）對“三公經 費”的實際控制程度?！叭涃M”控制率= (“三

7、公經費”實際支出數(shù)/ “三公經費”預算安排數(shù)）X 100%。政府采購執(zhí)行率部門（單位）本年度實際政府采購金額與年初政府采購預算的比率，用以反映和考核部門（單位）政府采購預算執(zhí)行情況。政府釆購執(zhí)行率= (實際政府采購金額/政府采購預算數(shù)）x100%;政府采購預算：采購機關根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和行政任務編制的、并經過規(guī)定程序批準的年度政府采購計劃。過程預算管理管理制度健全性部門（單位）為加強預算管理、規(guī)范財務行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門（單位）預算管理制度對完成主要職責或促進事業(yè)發(fā)展的保障情況。評價要點：是否已制定或具有預算資金管理辦法、內部財務管理制度、會計核算制度等管理制度

8、；相關管理制度是否合法、合規(guī)、完整；相關管理制度是否得到有效執(zhí)行。資金使用合規(guī)性部門（單位）使用預算資金是否符合相關的預算財務管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門（單位）預算資金的規(guī)范運行情況。評價要點：是否符合國家財經法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；項目的重大開支是否經過評估論證；是否符合部門預算批復的用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。預決算信息公開 性部門（單位）是否按照政府信息公開有關規(guī)定公開相關預決算信息，用以反映和考核部門（單位）預決算管理的公開透明情況。評價要點：是否按規(guī)定內容公開預決算信息；是否按規(guī)定時限公開

9、預決算信息。預決算信息是指與部門預算、執(zhí)行、決 算、監(jiān)督、績效等管理相關的信息?；A信息完善性部門（單位）基礎信息是否完善，用以反映和考核基對信息對預算管理工作的支撐情況.評價要點：基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資料是否真實；基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資料是否完整；基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資料是否準確.過程資產管理管理制度健全性部門（單位）為加強資產管理、規(guī)范資產管理行為而制定的管理制度是否健全完 整，用以反映和考核部門（單位）資產管理制度對完成主要職責或促進社會發(fā)展的保障情況。評價要點：是否已制定或具有資產管理制度；相關資金管理制度是否合法、合規(guī)、完整；相關資產管理制度是否得到有效執(zhí)行。資產管理安全性部門

10、（單位）的資產是否保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時足額上繳，用以反映和考核部門（單位）資產安全運行情況。評價要點：資產保存是否完整；資產配置是否合理；資產處置是否規(guī)范；資產賬務管理是否合規(guī)，是否帳實相符；資產是否有償使用及處置收入及時足額上繳。固定資產利用率部門（單位）實際在用固定資產總額與所有固定資產總額的比率，用以反映和考核部門（單位）固定資產使用效率程度。固定資產利用率= (實際在用固定資產總額/所有固定資產總額）x100%產出職責履行實際完成率部門（單位）履行職責而實際完成工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門（單位）履職工作任務目標的實現(xiàn)程度。實際完成率=(實際

11、完成工作數(shù)/計劃工作數(shù)）x100%。實際完成工作數(shù)：一定時期（年度或規(guī)劃期）內部門（單位）實際完成工作任務的數(shù)量。計劃工作數(shù)：部門（單位）整體績效目標確定的一定時期（年度或規(guī)劃期）內預計完成工作任務的數(shù)量。完成及時率部門（單位）在規(guī)定時限內及時完成的實際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門履職時效目標的實現(xiàn)程度。完成及時率=(及時完成實際工作數(shù)/計劃工作數(shù)）X 100%.及時完成實際工作數(shù)：部門（單位）按照整體績效目標確定的時限實際完成的工作任務數(shù)量。質量達標率達到質量標準（績效標準值）的實際工作數(shù)與計劃工作數(shù)的比率，用以反映和考核部門履職質量目標的實現(xiàn)程度。質量達標率=(質量達標實際

12、工作數(shù)/計劃工作數(shù)）X 100%.質量達標實際工作數(shù)：一定時期（年度或規(guī)劃期）內部門（單位）實際完成工作數(shù)中達到部門績效目標要求（績效標準值）的工作任務數(shù)量。重點工作辦結率部門（單位）年度重點工作實際完成數(shù)與交辦或下達數(shù)的比率，用以反映部門（單位）對重點工作的辦理落實 程度。重點工作辦結率= (重點工作實際完成數(shù)/交辦或下達數(shù)）XI00%。重點工作是指黨委、政府、人大、相關 部門交辦或下達的工作任務。效果履職效益經濟效益1部門（單位）履行職責對經濟發(fā)展所帶來的直接或間接 影響。此三項指標為設置部門整體支出績效評價指標時必須考慮的共性要素，可根 據(jù)部門實際并結合部門整體支出績效目標設立情況有選擇

13、的進行設置，并將其細化為相應的個性化指標。社會效益部門（單位）履行職責對社會發(fā)展所帶來的直接或間接影響。生態(tài)效益部門（單位）履行職責對生態(tài)環(huán)境所帶來的直接或間接 影響。社會公眾或服務 對象滿意度社會公眾或部門（單位）的服務對象對部門履職效果的滿意程度.社會公眾或服務對象是指部門（單位）履行職責而影響到的部門、群體或個人。一般采取社會調查的方式。云南省殘疾人聯(lián)合會項目支出績效評價個性指標體系框架一級指標二級指標三級指標指標解釋指標說明投入項目立項項目立項規(guī)范性項目的申請、設立過程是否符合相關要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。評價要點：項目是否按照規(guī)定的程序申請設立；所提交的文件、材料是否符

14、合相關要求；事前是否已經過必要的可行性研究、專家 論證、風險評估、集體決策等?？冃繕撕侠硇皂椖克O定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價要點：是否符合國家相關法律法規(guī)、國民經濟發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；是否與項目實施單位或委托單位職責密切相關；項目是否為促進事業(yè)發(fā)展所必需；項目預期產出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平?？冃е笜嗣鞔_性依據(jù)績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。評價要點：是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)；是否與項目年度任務數(shù)或計

15、劃數(shù)相對應；是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。資金落實資金到位率實際到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到位率=(實際到位資金/計劃投入資 金）X 100%。實際到位資金：一定時期（本年度或項目期） 內實際落實到具體項目的資金。計劃投入資金：一定時期（本年度或項目期） 內計劃投入到具體項目的資金。到位及時率及時到位資金與應到位資金的比率，用以反映和考核項目資金落實的及時性程度。到位及時率=(及時到位資金/應到位資金）X 100%。及時到位資金：截至規(guī)定時點實際落實到具體項目的資金。應到位資金：按照合同或項目進度要求截至規(guī)定時點應落實到具

16、體項目的資金t過程業(yè)務管理管理制度健全性項目實施單位的業(yè)務管理制度是否健全，用以反映和考核業(yè)務管理制度對項目順利實施的保障情況。評價要點：是否已制定或具有相應的業(yè)務管理制度；業(yè)務管理制度是否合法、合規(guī)、完整。制度執(zhí)行有效性項目實施是否符合相關業(yè)務管理規(guī)定，用以反映和考核業(yè)務管理制度的有效執(zhí)行情況。評價要點：是否遵守相關法律法規(guī)和業(yè)務管理規(guī)定；項目調整及支出調整手續(xù)是否完備；項目合同書、驗收報告、技術鑒定等資料是否齊全并及時歸檔；項目實施的人員條件、場地設備、信息支撐等是否落實到位。項目質量可控性項目實施單位是否為達到項目質量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核項目實施單位對項目質量的控制情況

17、。評價要點：是否已制定或具有相應的項目質量要求或標準；是否采取了相應的項目質量檢查、驗收等必需的控制措施或手段。檔案管理規(guī)范性項目實施單位是否指定專人對項目相關資料進行收集、分類、整理、歸檔，專門管理，用以反映和考核項目實施單位對項目檔案管理的情況。評價要點：是否指定專人負責項目檔案專門管理；項目檔案資料是否完整、齊全、規(guī)范。過程財務管理管理制度健全性項目實施單位的財務制度是否健全，用以反映和考核財務管理制度對資金規(guī)范、安全運行的保障情況。評價要點：是否已制定或具有相應的項目資金管理辦法；項目資金管理辦法是否符合相關財務會計制度的規(guī)定。資金使用合規(guī)性項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規(guī)定，

18、用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。評價要點：是否符合國家財經法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；資金的撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；項目的重大開支是否經過評估認證；是否符合項目預算批復或合同規(guī)定的用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。會計核算規(guī)范性項目實施單位的項目資金會計核算是否符合會計法和相關會計準則、會計制度，用以反映和考核項目資金會計核算的規(guī)范情況。評價要點：是否符合國家財經法規(guī)和財務管理制度以及內部會計控制規(guī)范、相關會計準則的規(guī)定；項目資金是否建立專賬管理；是否有完整的審批程序和手續(xù)；記賬、報賬是否符合會計基礎工作規(guī)范，是否存在虛列支出等情況。財務監(jiān)控有

19、效性項目實施單位是否為保障資金的安全、規(guī)范運行而采取了必要的監(jiān)控措施，用以反映和考核項目實施單位對資金運行的控制情況。評價要點：是否已制定或具有相應的監(jiān)控機制；是否采取了相應的財務檢查等必要的監(jiān)控措施或手段。過程項目產出實際完成率項目實施的實際產出數(shù)與計劃產出數(shù)的比率，用以反映和考核項目產出 數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。實際完成率=(實際產出數(shù)/計劃產出數(shù)）X 100%。實際產出數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內項目實際產出的產品或提供的服務數(shù)量。 計劃產出數(shù)：項目績效目標確定的在一定時期（本年度或項目期）內計劃產出的產品或 提供的服務數(shù)量。資金使用率項目實際到位資金的使用數(shù)與實際到位資金數(shù)的比率，用以

20、反映和考核項目資金實際使用或支出完成情況。資金使用率=(實際到位資金的使用數(shù)/實際到位資金數(shù)）X100%。實際到位資金的使用數(shù)：一定時期（本年度或項目期）內項目實際使用或支出的到位資金。實際到位資金數(shù)：截至規(guī)定時點實際落實到具體項目的資金。完成及時率項目實際提前完成時間與計劃完成時間的比率，用以反映和考核項目產出時效目標的實現(xiàn)程度。完成及時率=(計劃完成時間-實際完成時 間）/計劃完成時間X 100%.實際完成時間：項目實施單位完成該項目實際所耗用的時間。計劃完成時間：按照項目實施計劃或相關規(guī)定完成該項目所需的時間.質量達標率項目完成的質量達標產 出數(shù)與實際產出數(shù)的比 率，用以反映和考核項目產出質量目標的實現(xiàn)程度。質量達標率=(質量