房地產(chǎn)開發(fā)公司財務預算管理制度_1

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-713編號：_房地產(chǎn)開發(fā)公司財務預算管理制度審核：_時間：_單位：_房地產(chǎn)開發(fā)公司財務預算管理制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營運作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運作中實踐得到不斷的完善，使經(jīng)營管理中議事有法可依?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財務預算管理制度1、第一章 總則第一條 目的以財務預算為手段，全面實行預算管理、加強企業(yè)經(jīng)營管理及財務控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟效益。年度預算和

2、月度預算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。第二條 分類及適用范圍年度預算、季度預算、月度預算、專項預算（項目預算、采購預算等）。第三條 批準及實施機構財務管理中心負責組織財務預算的編制及實施，年度財務預算、月度財務預算由總經(jīng)理辦公會審批同意后下達執(zhí)行。2、第二章 財務預算編制與審批第一條 年度財務預算一、公司采用自上而下的零基預算模式，總經(jīng)理辦公會于每年12月15日前下達下年度工作計劃大綱，各職能部門根性據(jù)此指導年度預算與工作計劃的制訂。二、各職能部門根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱，按照財務管理中心的編制要求（以通知形式下達），合理預測并編制本部門下年度財務預算，形成下年度資金收支年度計劃。資金收

3、支年度計劃應分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務費、固定資產(chǎn)支出、稅負支出、歸還借款支出、財務費用、投資預算等所有現(xiàn)金流出，在每年1月1日以前經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后報送財務管理中心。三、財務管理中心根據(jù)公司下達的年度工作計劃大綱精神及各職能部門提交的年度預算，從公司全局的角度對年度計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調整修改建議，形成年度財務預算。四、每年1月25日前財務管理中心將年度預算提交計劃管理中心。五、每年1月28日前，本年度財務預算經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過并經(jīng)集團總裁簽

4、發(fā)后由財務管理中心組織實施。六、如果總經(jīng)理辦公會對年度財務預算有調整，各有關部門則再按上述程序提交調整預算。第二條 月度財務預算一、各職能部門在編制年度財務預算的同時，集合部門工作計劃和其他相關情況，編制月度財務預算要點。二、部門月度財務預算由各部門負責人根據(jù)年度預算和月度預算要點進行詳細分解，編制資金預算表及附注說明，形成月度預算。三、月度預算經(jīng)部門主管領導簽字確認后，于每月28日17點以前將下月預算提交財務管理中心。四、財務管理中心根據(jù)年度財務預算、公司工作計劃、部門工作計劃、（預期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核月度財務預算。五、財務管理中心于每月30日下午17點以前將下月預算交計劃管

5、理中心，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后下達執(zhí)行。3、第三章 預算管理第一條 管理原則與功能一、年度預算一經(jīng)下達，原則上不得變更。二、預算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能。各職能部門必須全面執(zhí)行。三、財務預算下達后提交集團財務管理中心備案，并作為月度、年度考核和監(jiān)察的依據(jù)。第二條 財務預算調整一、每年六月份，總經(jīng)理辦公會對本年度財務預算根據(jù)實際情況進行適當調整，經(jīng)公司總經(jīng)理簽發(fā)后調整生效。二、年度預算非下列原因，不得調整：1、國家重大政策性因素導致預算不能實現(xiàn)；2、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調整導致預算改變；3、財務預算制定時不可預見性的重大因素導致預算需要調整；4、集團總裁決定；三、月度預算調整1、

6、月度預算根據(jù)實際情況，經(jīng)財務管理中心審核和總經(jīng)理辦公會審批同意后可在各月度內(nèi)進行調節(jié)。2、月度預算累計調整不得突破年度預算。第三條 預算執(zhí)行管理一、成本、費用發(fā)生時，財務應對照預算逐筆審核是否在預算內(nèi)。二、每月編寫預算執(zhí)行報告。每年編制年度預算總結分析報告，并作為編制下年度財務預算的決策依據(jù)。三、每月8日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。四、財務管理中心必須經(jīng)常檢查、分析財務預算的執(zhí)行情況，認真考核財務成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。第四條 預算外支出一、無財務預算的開支原則上不作安排，開支由財務管理中心負責控制。二、未列入當月預算而因工作確需開支的，由相關職能部門進行預算外追加申請，并按相關程序報批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。三、追加預算后各月預算累計超過年度總預算時，按年度審批程序報批后方可實施。4、第四章 罰 則第一條 財務管理中心未及時登記和反饋費用預算執(zhí)行情況而致使費用超預算開支的，給予財務管理中心總監(jiān)每次50元的罰款，給予經(jīng)辦責任人每次100元的罰款。第二條 其他部門未按時、按要求