第一人民醫(yī)院會計電算化管理制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-214編號：_第一人民醫(yī)院會計電算化管理制度審核：_時間：_單位：_第一人民醫(yī)院會計電算化管理制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營運作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運作中實踐得到不斷的完善，使經(jīng)營管理中議事有法可依?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。第一人民醫(yī)院會計電算化管理制度1、會計電算化崗位責(zé)任制實施會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算會計崗位，基本會計崗位一般可分為會計主管、出納、會計核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會計崗

2、位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位。基本會計崗位和電算化會計崗位在不違反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。2、會計電算化操作管理（1）所有上機操作人員需經(jīng)過培訓(xùn)，經(jīng)電算主管認可后方可上機操作。（2）明確各操作人員的上機操作工作內(nèi)容和權(quán)限，電算維護人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔(dān)任，憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護或出納工作，出納人員不得兼任憑證輸入、報表操作及數(shù)據(jù)維護等工作；預(yù)防已輸入計算機的原始憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)帳簿。（3）上機操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼，定期更換密碼，并注意安全保密，操作人員離開工作站時應(yīng)退出會計軟件，杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會

3、計軟件。（4）專人保存操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理（1）保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生。（2）確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。（3）對正在使用的會計核算軟件進行修改，對通過會計軟件進行升版和計算機硬件進行更換等工作，要有一定的審核手續(xù)；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全，并由有關(guān)人員進行監(jiān)督。（4）健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施，保

4、證會計數(shù)據(jù)的完整性。（5）定期檢查計算機病毒，各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件，在讀取外來磁盤數(shù)據(jù)時，必須在清查病毒確保安全后方可進行，各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會計軟件的計算機，除工作必需并征得電算主管同意外，不得上網(wǎng)，上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。4、電算化檔案管理（1）存在硬盤、磁盤、光盤等介質(zhì)中的會計數(shù)據(jù)和打印輸出的會計數(shù)據(jù)作為電算化會計檔案管理。（2）計算機輸出的會計憑證、帳簿、報表等紙質(zhì)會計檔案的管理按會計檔案管理辦法執(zhí)行。（3）對電算化會計檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場所，重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點。（4）對磁性介質(zhì)存放的會計檔案要定期檢查并復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失