基金會年度審計報告(示范文本)

1、基金會20 年度審計報告（示范文本）目 錄頁次一、審計報告二、基金會財務(wù)相關(guān)情況表三、資產(chǎn)負(fù)債表四、業(yè)務(wù)活動表五、現(xiàn)金流量表六、財務(wù)報表附注土、管理建議書委托單位：審計單位：聯(lián)系電話： 傳真號碼:審計報告* 審字 20XX* 號* 苴金 A.基金會：我們審計了后附的 * 基金會財務(wù)報表，包括20XX 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表、 20XX 年度的業(yè)務(wù)活動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照基金會管理條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制財務(wù)報表是 * 基金會管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括： （ 1 ）設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制， 以使財務(wù)報表不存

2、在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報； （ 2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸唬?3 ）做出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。 我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。 中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范， 計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。 在進(jìn)行風(fēng)險評估時， 我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制， 以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍?但目的并非

3、對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。 審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和做出會計估計的合理性， 以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信， 我們獲取的審計證據(jù)是充分、 適當(dāng)?shù)模?為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、基本情況*基金會登記證號為基證字第 xxx號，組織機(jī)構(gòu)代碼為xxx。XX年xx月xx 日經(jīng)中華人民共和國民政部批準(zhǔn)頒發(fā)了基金會法人登記證書，法定代表人為xxx ，地址為 xxx ，業(yè)務(wù)主管單位為 xxx ，原始基金為 xxx 。（簡要說明截止20XX 年 xx 月 xx 日該基金會設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)情況）四、財務(wù)狀況1 、 * 基金會截止20XX 年 12 月 31 日資產(chǎn)總額為元，其中

4、：貨幣資金元，對外投資元，應(yīng)收款項元，其中：應(yīng)收帳款元、其他應(yīng)收款元，固定資產(chǎn)原值元，累計折舊元，固定資產(chǎn)凈值元。2 、 * 基金會截止20XX 年 12 月 31 日負(fù)債總額為元，其中：流動負(fù)債元、長期負(fù)債元、受托代理負(fù)債元。3 、 * 基金會截止20XX 年 12 月 31 日凈資產(chǎn)總額為元，其中：限定性凈資產(chǎn)元，非限定性凈資產(chǎn)元。4 、 * 基金會 20XX 年度收入元，其中：捐贈收入元，政府補(bǔ)助收入元，投資收益元，其他收入元。* 基金會 20XX 年度支出元，其中：業(yè)務(wù)活動成本元，管理費用元，籌資費用元，其他費用元。5、 * 基金會 * 年度公益事業(yè)支出元，上年收入合計元，上年收入中時

5、間限定為上年不得使用的限定性收入元， 于上年解除時間限定的凈資產(chǎn)元， 調(diào)整后的上年度收入合計元， 公益事業(yè)支出占上一年總收入的比例為 % ； 工作人員工資福利元， 行政辦公支出元， 工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例 為 % 。 （適用于公募基金會）公募基金會公益事業(yè)支出 包括直接用于受助人的支出和開展公益項目時發(fā)生的項目直接成本調(diào)整后的上年度總收入 = 上年度實際收入合計- 上年收入中時間限定為上年不得使用的限定性收入 + 于上年解除時間限定的凈資產(chǎn)。 ）* 基金會 * 年度公益事業(yè)支出元，上年末凈資產(chǎn)元，公益事業(yè)支出占上一年基金余額的比例為 % ；工作人員工資福利元，行政辦公支

6、出元，工作人員工資福利和行政辦公支出占本年支出的比例為 % 。 （適用于非公募基金會）（非公募基金會公益事業(yè)支出 包括直接用于受助人的支出和開展公益項目時發(fā)生的項目直接成本 ，計算公益事業(yè)支出比例時，上年基金余額為上年末凈資產(chǎn)。 ）五、審計意見經(jīng)審計， 我們發(fā)現(xiàn) * 基金會存在以下問題： （活動違背公益性、 非營利性，投資失誤，長期應(yīng)收賬款等） 。我們認(rèn)為， * 基金會財務(wù)報表已按照基金會管理條例和民間非營利組織會計制度的規(guī)定編制，在所有（或未能在，加說明段）重大方面公允反映了 * 基金會 20XX 年 12 月 31 日的財務(wù)狀況以及20XX 年度的業(yè)務(wù)活動成果和現(xiàn)金流量。（應(yīng)按審計準(zhǔn)則的要

7、求,發(fā)表無保留意見、保留意見及其他類型的審計意見）乂乂X會計師事務(wù)所中國注冊會計師中國注冊會計師中國北京二CXX年月日基金會財務(wù)相關(guān)情況表年月基金會名稱機(jī)構(gòu)代碼登記證號辦公地址登記時間聯(lián)系電話郵政編碼法定代表人主要經(jīng)費來源開戶銀行銀行賬號財務(wù)機(jī)構(gòu)名稱聯(lián)系電話會計姓名專/兼職代理記賬中介機(jī)構(gòu)名稱代理機(jī)構(gòu)主管人姓名稅務(wù)登記號碼京稅證字第號設(shè)有銀行賬號的分支機(jī)構(gòu)？代表機(jī)構(gòu)及其開戶銀行和賬號實體資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：20XX年12月31日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資產(chǎn)1短期借款23短期投資2應(yīng)付款項24應(yīng)收款項3應(yīng)付工資25預(yù)付帳款4應(yīng)交稅金26存貨

8、5預(yù)收賬款27待攤費用6預(yù)提費用28一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資7預(yù)計負(fù)債29其他流動資產(chǎn)8一年內(nèi)到期的長期負(fù)債30流動資產(chǎn)合計9其他流動負(fù)債31流動負(fù)債合計32長期投資：長期股權(quán)投資10長期負(fù)債：長期債權(quán)投資11長期借款33長期投資合計12長期應(yīng)付款34固定資產(chǎn)：其他長期負(fù)債35固定資產(chǎn)原價13長期負(fù)債合計36減：累計折舊14固定資產(chǎn)凈值15受托代理負(fù)債：在建工程16受托代理負(fù)債37文物文化資產(chǎn)17負(fù)債合計38固定資產(chǎn)清理18固定資產(chǎn)合計19凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)：非限定性凈資產(chǎn)39無形資產(chǎn)20限定性凈資產(chǎn)40凈資產(chǎn)合計41受托代理資產(chǎn)：受托代理資產(chǎn)21資產(chǎn)合計22負(fù)債和凈資產(chǎn)總計42單位負(fù)責(zé)人：制表

9、：復(fù)核業(yè)務(wù)活動表編制單位:20XX年12月31日單位：元項目行次上年數(shù)本年數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入其中：捐贈收入1提供服務(wù)收入2商品銷售收入3政府補(bǔ)肋收入4投資收益5其他收入6收入合計7二、費用（一）業(yè)務(wù)活動成本8（二）管理費用9（三）籌資費用10（四）其他費用11費用合計12三、限定性凈資產(chǎn)轉(zhuǎn)為非限定性凈資產(chǎn)13四、凈資產(chǎn)變動額（若為凈資產(chǎn)減少額，以“-”號填列）14單位負(fù)責(zé)人：制表：復(fù)核現(xiàn)金流量表編制單位：20XX年單位：元項目行次金額一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1接受捐贈收到的現(xiàn)金2收到會費收到的現(xiàn)金3提供服務(wù)收到的現(xiàn)金4銷售商品收到的現(xiàn)金5政府補(bǔ)助收到的現(xiàn)金6收到

10、的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小計8提供捐贈或者資助支付的現(xiàn)金9支付給員工以及為員工支付的現(xiàn)金10購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金11支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金12現(xiàn)金流出小計13業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量14二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量15收回投資所收到的現(xiàn)金16取得投資收益所收的現(xiàn)金17處置固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金18收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小計20購建固定資和產(chǎn)無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金21對外投資所支付的現(xiàn)金22支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小計24投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額25三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量26借款所收到的現(xiàn)金27收到的其他與籌資活動有關(guān)的

11、現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小計29償還借款所支付的現(xiàn)金30償付利息所支付的現(xiàn)金31支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32現(xiàn)金流出小計33籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額34四、匯率變動對現(xiàn)金的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額36單位負(fù)責(zé)人：制表：復(fù)核*基金會財務(wù)報表附注一、基本情況*基金會（以下簡稱本基金會）于年月日經(jīng)中華人民共和國民政部批準(zhǔn)登記。登記證號：基證字第號。組織機(jī)構(gòu)代碼：。法定代表人：。業(yè)務(wù)主管單位：。業(yè)務(wù)范圍：。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本基金會管理層對基金會持續(xù)運營能力評估后，認(rèn)為基金會不存在可能導(dǎo)致持續(xù)運營產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況，本基金會財務(wù)報表是按照持續(xù)運營假設(shè)為基礎(chǔ)編制的。三、財務(wù)報表符合

12、民間非營利組織會計制度的聲明本基金會財務(wù)報表的編制符合民間非營利組織會計制度的要求，真實、完整地反映了本基金會的財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動情況和現(xiàn)金流量。四、主要會計政策1 、會計制度本基金會執(zhí)行中華人民共和國財政部頒發(fā)的 民間非營利組織會計制度 及其補(bǔ)充規(guī)定。2 、會計期間本基金會以 1 月 1 日起 12 月 31 日止為一個會計年度。3、記賬本位幣本基金會以人民幣為記賬本位幣。4、記賬基礎(chǔ)和計價原則本基金會會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，資產(chǎn)以歷史成本為計價原則。5、外幣業(yè)務(wù)核算方法本基金會會計年度內(nèi)涉及的外幣經(jīng)營業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)實際發(fā)生日（當(dāng)月 1 日）市場匯價（中間價） 折合為人民幣記賬，月 （

13、年）末對貨幣性項目按月 （年） 末的市場匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的匯兌損益，按用途及性質(zhì)計入當(dāng)期財務(wù)費用或予以資本化。6、短期投資核算方法短期投資指本基金會持有的能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年 （含一年） 的投資，包括股票、債券投資等。短期投資在取得時按照投資成本計量。處置短期投資時， 應(yīng)將實際取得的價款與短期投資賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資損益。7 、壞賬核算辦法本基金會的壞賬核算采用備抵法,壞賬準(zhǔn)備的計提采用（余額百分比法、賬齡分析法） ，壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）年末數(shù)的 %提取。也可按賬齡分析,即對賬齡在一年以內(nèi)的賬款余額提取% 的壞賬準(zhǔn)備； 對賬齡在一年以上

14、兩年以內(nèi)的賬款余額提取 %的壞賬準(zhǔn)備； 對賬齡在兩年以上三年以內(nèi)的賬款余額提取 % 的壞賬準(zhǔn)備； 對賬齡在三年以上的賬款余額，提取% 的壞賬準(zhǔn)備。本基金會的壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：（ 1 ）債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的；（ 2 ）債務(wù)人較長時期內(nèi)未履行其償債義務(wù)，并有足夠的證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小。8、存貨核算方法（ 1 ）存貨分類：本基金會存貨包括在日常業(yè)務(wù)活動中持有以備出售或捐贈的，或者為了出售或捐贈仍處在生產(chǎn)過程中的， 或者將在生產(chǎn)、 提供服務(wù)或日常管理過程中耗用的材料、物資、商品等。（ 2 ）取得和發(fā)出的計價方法： 本基金會材料、 物資、 商品等按取得時的

15、實際成本計價，發(fā)出材料、物資、商品等按（先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法或個別計價法）計價。（ 3 ）存貨的盤存制度：本基金會存貨每年定期盤點一次。（ 4 ）存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)原則：本基金會在期末按可變現(xiàn)凈值與賬面價值孰低確定存貨的期末價值。 對可變現(xiàn)凈值低于賬面價值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。 如下年度可變現(xiàn)凈值回升， 應(yīng)在原已確認(rèn)的跌價損失的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。9、長期投資核算方法（ 1 ）長期股權(quán)投資本基金會長期股權(quán)投資在取得時按初始投資成本計價。 對被投資單位沒有控制、 共同控制和重大影響的，采用成本法核算；對被投資單位具有控制、共同控制和重大影響的，采用權(quán)益法核算。（ 2 ）長期債權(quán)投資本

16、基金會長期債權(quán)投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。 長期債權(quán)投資按直線法計提利息及攤銷債券折溢價。（ 3 ）長期投資減值準(zhǔn)備本基金會期末對長期投資逐項進(jìn)行檢查按單項投資可回收金額低于賬面價值的差額計提長期投資減值準(zhǔn)備10、固定資產(chǎn)計價及其折舊方法固定資產(chǎn)是指為行政管理、 提供服務(wù)、生產(chǎn)商品或者出租目的而持有的，預(yù)計使用年限超過1年，且單位價值較高的資產(chǎn)。(1)固定資產(chǎn)按取得時實際成本計價。(2)固定資產(chǎn)折舊采用(年限平均法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法)計年限平均法(直線法)按固定資產(chǎn)的原值和估計使用年限扣除殘值率(原值的5%以內(nèi))確定其折舊率，年分類折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限房

17、屋建筑年機(jī)器設(shè)備年運輸設(shè)備年電子設(shè)備年融資租入固定資產(chǎn)年其他設(shè)備年(3)不計提折舊的固定資產(chǎn)用于展覽、教育或研究等目的的歷史文物、殘值率年折舊率%藝術(shù)品以及其他具有文化或者歷史價值并作為長期或者永久保存的典藏等，作為固定資產(chǎn)核算，不必計提折舊。11、在建工程核算方法在建工程應(yīng)當(dāng)按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本，包括施工前期準(zhǔn)備、 正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程等。12、無形資產(chǎn)計價和攤銷方法本基金會對購入或按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按取得時的實際成本入賬。 各種無形資產(chǎn)在其有效期內(nèi)按直線法攤銷，具體如下：按年攤銷按年攤銷按年攤銷（注：如果計提了減值準(zhǔn)備，應(yīng)說明減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)

18、準(zhǔn)和計提方法。 ）13 、受托代理資產(chǎn)受托代理資產(chǎn)是指本基金會接受委托方委托從事受托代理業(yè)務(wù)而收到的資產(chǎn)。14 、預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)原則如果與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件， 本基金會將其確認(rèn)為負(fù)債， 以清償該負(fù)債所需支出的最佳估計數(shù)予以計量，并在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項目予以反映：（ 1 ）該義務(wù)是基金會承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)。（ 2 ）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出。（ 3 ）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。（ 5 、限定性凈資產(chǎn)、非限定性凈資產(chǎn)確認(rèn)原則資產(chǎn)或資產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益 （如資產(chǎn)的投資利益和利息等） 的使用受到資產(chǎn)提供者或者國家有關(guān)法律、行政法規(guī)所設(shè)置的時間限定或（和）用途限定， 則由此形成的

19、凈資產(chǎn)為限定性凈資產(chǎn)；除此之外的其他凈資產(chǎn)，為非限定性凈資產(chǎn)。（ 6 、收入確認(rèn)原則收入是指民間非營利組織開展業(yè)務(wù)活動取得的、 導(dǎo)致本期凈資產(chǎn)增加的經(jīng)濟(jì)利益或者服務(wù)潛力的流入。 收入應(yīng)當(dāng)按照其來源分為捐贈收入、政府補(bǔ)助收入、提供服務(wù)收入、投資收益、商品銷售收入和其他收入等。本基金會按以下規(guī)定確認(rèn)收入實現(xiàn)，并按已實現(xiàn)的收入記賬，計入當(dāng)期損益?；饡诖_認(rèn)收入時，應(yīng)當(dāng)區(qū)分交換交易所形成的收入和非交換交易所形成的收入。銷售商品， 已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)換給購貨方； 既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)， 也沒有對已出售的商品實施控制； 與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；相關(guān)收入和成本能夠

20、可靠地計量時確認(rèn)收入。提供勞務(wù)， 在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)， 應(yīng)當(dāng)在完成勞務(wù)時確認(rèn)收入； 如果勞 務(wù)的開始和完成分屬不同的會計年度，可以按照完工進(jìn)度完成的工作量確認(rèn)收入。讓渡資產(chǎn)使用權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入；收入的金額能夠可靠地計量。無條件的捐贈或政府補(bǔ)助，在收到時確認(rèn)收入；附條件的捐贈或政府補(bǔ)助，在取得捐贈資產(chǎn)或政府補(bǔ)助資產(chǎn)控制權(quán)時確認(rèn)收入；但當(dāng)基金會存在需要償還全部或部分捐贈資產(chǎn)或者相應(yīng)金額的現(xiàn)時義務(wù)時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)需要償還的金額確認(rèn)一項負(fù)債和費用。（審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說明確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)。以上會計政策可根據(jù)基金會具體情況，對不適用的項目予以刪減。）接受捐贈的非貨幣性資產(chǎn)，

21、應(yīng)當(dāng)以其公允價值計算。捐贈方在向基金會捐贈時， 應(yīng)當(dāng)提贈票據(jù)或者非稅收入一月五、財務(wù)報表主閆1、貨幣資金貨幣資金種類現(xiàn)金銀行存款合計2、短期投資短期投資種類賬面余額1、股票投資2、國債投資3、債券投資（不含國債）4、基金投資5、其他合計短期投資跌價準(zhǔn)備情況：允價值的證明，如果不能提供上述證明繳款書收據(jù)，不得確認(rèn)為捐贈收入。項目注釋幣種年初賬面余額人民幣人民幣年初賬面余額計提跌價準(zhǔn)賬面價值賬面余額備不得向其開具公益性捐年末帳面余額年末賬面余額計提跌價準(zhǔn)賬面價值備3、應(yīng)收賬款(1)應(yīng)收賬款賬齡:年初賬面余額年末賬面余額賬 齡賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3

22、年以上合計(2)應(yīng)收賬款主要客戶：年初賬面余額 年末賬面余額占應(yīng)收賬客戶名稱占應(yīng)收賬款總欠款時間欠款原因賬面余額賬面余額款總額的額的比例12345合計(壞賬準(zhǔn)備金提取情況， 或?qū)懨魑刺崛馁~準(zhǔn)備金原因；客戶名稱須填報正確、清晰， 不得隨意簡化或以非規(guī)范用語替代，以下填寫類似內(nèi)容要求相同)4、預(yù)付賬款(1)預(yù)付賬款賬齡：年初賬面余額年末賬面余額賬 齡賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(2)預(yù)付賬款主要客戶:年末賬面余額年初賬面余額客戶名稱占預(yù)付賬款總賬面余額占預(yù)付賬款總賬面余額欠款原因額的比例額的比例時間合計5、其他應(yīng)收款(1)其他應(yīng)收款賬齡:年

23、初賬面余額年末賬面余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價值3年以內(nèi)1-2年 2-3年 3年以上合計(2)其他應(yīng)收款主要客戶:年末賬面余額年初賬面余額欠款占應(yīng)收賬款總占應(yīng)收賬款總欠款原因賬面余額賬面余額時間額的比例額的比例4合計6、存貨(1)存貨明細(xì)如下:被投資單位初始投資額年初賬面余額年末賬面余額所占比例 核算方法1.存貨種類年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額2 .庫存商品3 .接受捐贈物資4 .低值易耗品合計(2)存貨跌價準(zhǔn)備明細(xì)如下:年初賬面本年本年減少額年末賬面余額計提額轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷余額存貨種類2 .庫存商品3 .接受捐贈物資4 .低值易耗品合計7、待攤費用明細(xì)項目年初

24、賬面余額本年增加本年攤銷8、長期股權(quán)投資2.合計9、長期債權(quán)投資項目年初賬面余額年末賬面余額1 .國債投資2 .合計10、委托理財(是指通過金融機(jī)構(gòu)、信托公司、證券公司、保險公司進(jìn)行委托投資行為，如將資金委托給不具備資質(zhì)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理的，在“其他應(yīng)收款”科目下披露)受托人法定代表 委托金額委托期限報酬確定方式實際收益實際收回金額人姓名合計11、固定資產(chǎn)、累計折舊(1)固定資產(chǎn)類別如下：項 目年初賬面余額本期增加額本期減少額年末賬面余額、固定資產(chǎn)原價合計其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運輸工具、累計折舊合計其中：房屋、建筑物2.機(jī)器設(shè)備 運輸工具三、固定資產(chǎn)賬面價值合計其中：房屋、建筑物機(jī)器設(shè)備運輸工

25、具(2)固定資產(chǎn)用途如下：年初賬面余額年末賬面余額用途賬面價值原價累計折舊賬面價值原價累計折舊自用出租公益項目合計(注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn)，應(yīng)予說明。)12、在建工程年初賬本年增加本年完工年末賬面已投入額占預(yù)工程名稱預(yù)算數(shù)面余額投入交付余額算數(shù)比例資金來源合計13、文物文化資產(chǎn)年初賬面余額年末賬面余額項目1.合計（因公允價值無法可靠取得而未確認(rèn)的文物文化資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)披露其名稱、來源、數(shù)量、用途等情況。）14、無形資產(chǎn)項 目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額一、原價合計1.二、累計攤銷額合計1.三、無形資產(chǎn)賬面價值合計1.（注：有已設(shè)立抵押和擔(dān)保的無形資產(chǎn)，應(yīng)予說明。）15、受

26、托代理資產(chǎn)項目年初賬面余額本年增加本年攤銷年末賬面余額受托代理業(yè)務(wù)情況的說明：（包括受托代理資產(chǎn)的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)、用途等。）16、應(yīng)付賬款年初賬面余額本年增加額年末賬面余額合計17、其他應(yīng)付款年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額合計18、工作人員費用明細(xì)表項 目年初賬面余額本年增加額本年支付額年末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼二、職工福利費三、社會保險費其中：1 .醫(yī)療保險費2 .基本養(yǎng)老保險費3 .補(bǔ)充醫(yī)療保險4 .失業(yè)保險費5 .工傷保險費6 .生育保險費7 、年金四、住房公積金五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費六、非貨幣性福利七、其他合計19、應(yīng)交稅金稅費項目年初賬面余額年末賬

27、面余額適用稅率1 .營業(yè)稅2 .增值稅3 .企業(yè)所得稅4 . 土地增值稅5 .城市維護(hù)建設(shè)稅6.房產(chǎn)稅7. 土地使用稅8 .車船使用稅9.教育費附加10 .代扣代繳個人所得稅合計20、預(yù)提費用項目年初賬面余額本年提取本年支付年末賬面余額合計21、長期應(yīng)付款年初賬面余額本年增加本年減少年末賬面余額22、受托代理負(fù)債年初賬面余額本年增加本年減少年末賬面余額受托代理負(fù)債情況的說明：（包括受托代理負(fù)債的構(gòu)成、計價基礎(chǔ)和依據(jù)。）23、凈資產(chǎn)年初賬面余額本年減少年末賬面余額1、限定性凈資產(chǎn)上年發(fā)生額上年發(fā)生額2、非限定性凈資產(chǎn)合計凈資產(chǎn)比上年增加或減少的主要原因:24、大額捐贈收入本表列示累計捐款超過基金

28、會當(dāng)年捐贈收入5%以上的捐贈單位或個人：本年發(fā)生額上年發(fā)生額捐贈人用途限定性 非限定性 小計 限定性 非限定性 小計 一1 .其中：捐款捐物2 .其中：捐款捐物合計25、提供服務(wù)收入項 目本年發(fā)生額1 .培訓(xùn)2 .咨詢3 .會議4 .展覽合計26、商品銷售收入本年發(fā)生額合計27、投資收益產(chǎn)生投資收益的來源本年發(fā)生額上年發(fā)生額1 .2 .合計28、業(yè)務(wù)活動成本項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1 .捐贈項目成本2 .提供服務(wù)成本3.*.業(yè)務(wù)活動稅金及附加其中：營業(yè)稅增值稅城市維護(hù)建設(shè)稅教育費附加合計注：在捐贈項目成本、提供服務(wù)成本等項目下披露所有具體項目29、管理費用項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額1.工作人員工

29、資福利支出2 .行政管理事務(wù)物品耗費和服務(wù)開支3 .行政管理事務(wù)所用資產(chǎn)折舊（攤銷）及運行維護(hù)費用4 .資產(chǎn)減值及處置損失5 .記入管理費用的稅費其中：房產(chǎn)稅車船使用稅土地使用稅6 .7 .合計30、其他費用項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額所得稅費用資產(chǎn)處置損失合計（以上項目，審計人員根據(jù)實際情況選擇并具體說明確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)，對不適用的項目予以刪減。）六、理事會成員和職工的數(shù)量、變動情況以及獲得的薪金等報酬情況的說明1、列示本屆理事會成員的姓名、工作單位、在本基金會領(lǐng)取報酬的理事人數(shù)、領(lǐng)取報酬的金額2、列示本基金會職工總數(shù)（不含支付勞務(wù)費人數(shù)）、各部門職工數(shù)量、工資總額、人均工資（不含支付的勞務(wù)費）七、在計

30、算公益事業(yè)支出比例、工作人員工資福利和行政辦公支出比例時需要具體說明的事項在計算公益事業(yè)支出比例時需要說明的事項：在計算工作人員工資福利和行政辦公支出比例時需要說明的事項:八、重大公益項目1、重大公益項目收支明細(xì)表項目名稱收入支出直接用于受助人的款物項目直接成本總計采購費用人員報酬資產(chǎn)使用費用宣傳推廣費用差旅等費用其他費用小計1.2 .合計2、重大公益項目大額支付對象項目名稱大額支付對象支付金額占年度公益總支出比例用途1 .2.合計說明:、滿足下列條件之一的公益項目應(yīng)填列以上兩表:1、項目捐贈收入超過基金會當(dāng)年捐贈總收入的20%的；2、項目支出超過基金會當(dāng)年總支出20%的；3、項目持續(xù)時間在

31、2年以上的（包括2年）。二、基金會向某交易方支付金額占一個重大公益項目支出5%以上的，該交易方為該項目的大額支付對象。九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說明（一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及兩方或兩方以上受同一方控制、共同控制或重大影響的，?gòu)成關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方交易，是指關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源、勞務(wù)或義務(wù)的行為，而不論是否收取價款。如購買或銷售商品及其他資產(chǎn)、提供或接受勞務(wù)、擔(dān)保、提供資金（捐贈、貸款或股權(quán)投資） 、租賃、許可協(xié)議、代表民間非營利組織或由民間非營利組織代表另一方進(jìn)行債務(wù)結(jié)算，以及關(guān)鍵管理人員薪酬等。）1、重要關(guān)聯(lián)方（重要關(guān)聯(lián)方 包括：發(fā)起人、理事主要來源單位（1/5以上理事來

32、自該單位）、對外投資的被投資方、共同投資方、主要捐贈人等，以及其他在實質(zhì)上與基金會存在重大控制或重 大影響關(guān)系的單位或個人。）關(guān)聯(lián)方名稱法人姓名與基金會的關(guān)系2、關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)方向關(guān)聯(lián)方資助產(chǎn)品和提供勞務(wù)向關(guān)聯(lián)方采購產(chǎn)品和購買服務(wù)本年發(fā)生額余額本年發(fā)生額余額3、關(guān)聯(lián)方往來(1)關(guān)聯(lián)方未結(jié)算應(yīng)收項目余額1年初賬面余額年末賬面余額企應(yīng)收賬款：aaa an 業(yè)名稱 合計L m4*4 aj-4- K kb ja一n& h-a=* a -n 一金額 an * 壞賬準(zhǔn)備f- ns BBIBB KB -B百分比 - an 金額 ! .壞賬準(zhǔn)備 kb aa 百分比 a kb 一 na -一其他應(yīng)收款: a-rw

33、 n wk aj-bsajj預(yù)付賬款：aaa an !1= ! 一 tamaantaaBT- a“占a j4&a a 合計 * 4 r - a a *a *一 合計: f ira h f 1 _3i L-一，!/ ITTW FF hn F1；L11J an an r vb irw L I! B-T-B BW Vhtaa a a aa tad = a a =4 s * :二kli iBlli4li-a4 an -. b ， -e r-u im a:n v 卜 ahas j-h a aaaj aa a a aa a aaad-Im M國H * *!*_*. N dIa 1 . ：ii Jl-THB

34、BTBBaW RIB!-! 1i 0 na a s-t- a a a abad a a J-a. * = 11T!： !*. A 1*SjKH T1I !i !1 n i i i ， Tx b aih 一， ir wn n-ra n a r上，國a *_*a * aia ua 0.-0-F (+F(一一 B=In - hH *b *: 十n - n;sd-haad&ad j-baadAaajj.badd-&aad-&aaii&：baad-LS !金口- a * dliH 叫卜 上照*cKH MM a;1r!kb aa ra -卜 ata au 11：(2)關(guān)聯(lián)方未結(jié)算應(yīng)付項目余額年初賬面余額年末賬面余額企業(yè)名稱1卜 i士一 .BMB A ! *. 4 !& ： 上* _ 千.&金額!百分比 i金額!百分比|i|十、固定資產(chǎn)清查明細(xì)表名稱來源時間單位數(shù)量單價金額用途備注1.2 .應(yīng)付賬款:合計其他應(yīng)付款:合計預(yù)收賬款：合計- a 說明：1、本表按固定資產(chǎn)原值科目明細(xì)賬期末信息填列。2、來源包括“自購”或“受贈”，時間為自購或受贈時間、用途為“自用”或“非自用”（如果沒有，應(yīng)說明“本基金會