銀行承兌匯票管理辦法(修改版)

1、漣源市匯源煤氣有限公司銀行承兌匯票管理辦法第一章 總則第一條 為了規(guī)范銀行承兌匯票的管理，保障公司利益，維護(hù) 公司經(jīng)濟(jì)秩序，保證資金安全，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本辦法。第二條 銀行承兌匯票是由購貨單位或銷貨單位簽發(fā)的， 由購 貨單位向其開戶銀行申請(qǐng)， 經(jīng)其開戶銀行同意承兌的一種商業(yè)匯票。 目前部分銀行的實(shí)際做法是由付款單位 （即購貨單位 ）持商品交易合 同向其開戶銀行申請(qǐng)，由其開戶行對(duì)交易合同、申請(qǐng)人（即付款單 位）資信狀況和還款能力等審核后向付款單位簽發(fā)，由該銀行對(duì)本 行簽發(fā)的匯票承兌，交付款單位，再由付款單位交給收款單位。第二章 出票第三條 出票是銀行承兌匯票的簽發(fā)。辦理銀行承兌匯票出票 手

2、續(xù)時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)將同購貨單位的交易合同，交易的增值稅發(fā)票，申 請(qǐng)承兌的報(bào)告等相關(guān)資料提交給開戶銀行申請(qǐng)承兌。第四條 為維護(hù)資金安全，經(jīng)銀行簽發(fā)并承兌的銀行承兌匯票 必須由聯(lián)行出納在審查收款單位的相關(guān)手續(xù)后親手交給收款單位，辦好相關(guān)交接手續(xù)。同時(shí)登記銀行承兌匯票備查賬 。第三章 收票第五條 銷售業(yè)務(wù)員在收到購貨單位的承兌匯票時(shí)，必須檢查 以下幾個(gè)方面：1銀行承兌匯票的背書是否連續(xù)、完全（見圖一，圖一的背書是連續(xù)、完全的）。所謂背書連續(xù)是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人和受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章應(yīng)依次前后銜接；所謂背書完全是指背書人在背書時(shí)必須同時(shí)記載被背書人名稱。若不記載被被背書人B被背書

3、人C被背書人D被背書人E被背書人F背書人A （簽章）年 月曰背書人B （簽章）年 月曰背書人C （簽章）年 月曰背書人D （簽章）年 月曰背書人E （簽章）年 月曰（圖一）被背書人B被背書人C被背書人E被背書人F被背書人G背書人A背書人B背書人D背書人E背書人F（簽章）（簽章）（簽章）（簽章）（簽章）年 月曰年 月曰年 月曰年 月曰年 月曰（圖二）被背書人B被背書人被背書人被背書人E背書人A （簽章） 年 月曰背書人B （簽章）年 月曰背書人C （簽章） 年 月曰背書人D （簽章）年 月曰（圖四）被杼'書人更慶華南構(gòu)疏瘤限甌融背卡人（圖五）背書人名稱則稱為不記名背書，也叫空白背書。我國

4、票據(jù)法禁止 采用空白背書。因此背書不連續(xù)的（見圖二，圖二的第三背書人和第 三被背書人應(yīng)分別為C和D，而不是D和E）必須拒絕接收，背書 不完全的（見圖三，圖三的第二背書人和第二被背書人應(yīng)分別填上C和D，不能是）原則上應(yīng)當(dāng)拒收。檢查銀行承兌匯票的背書是否出現(xiàn)錯(cuò)誤（見圖四、圖五，其 中圖四第二被背書人應(yīng)是“婁底市五江實(shí)業(yè)有限公司”，而實(shí)際背書 時(shí)少了一個(gè)“市”字，圖五第一被背書人應(yīng)是“重慶華南物資有限公 司”，要同第二背書人的財(cái)務(wù)章相符，而實(shí)際背書時(shí)將“資”字誤寫 成了“質(zhì)”字）， 或簽章（包括騎縫章）是否清晰，如果是購貨單位 背書錯(cuò)誤或簽章不清晰的， 則要求購貨單位及時(shí)出具證明， 連同該承 兌匯票

5、一并帶回； 如果是前幾手背書出現(xiàn)錯(cuò)誤或簽章不清晰的， 最好 是暫時(shí)不收， 待購貨單位向相關(guān)前手索回證明時(shí)再去收取， 或者是收 受該承兌匯票，跟蹤要求購貨單位向相關(guān)前手索回證明。2. 檢查票面金額大小寫是否一致，如不一致的為無效票據(jù)，應(yīng)拒收。3. 查看票面記錄，如果記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，應(yīng)拒收。4. 票據(jù)上貼有粘單的，每張粘單的第一背書人應(yīng)在粘口處加蓋 清晰的與該背書人一致的騎縫章， 騎縫章不規(guī)范或不清晰的， 要求購 貨單位出具證明。如是前幾手出錯(cuò)或不清晰的，處理方法同“ 2”。5. 檢查票面及全部粘單是否整潔，有無污損或涂改現(xiàn)象，如果 污損或涂改，應(yīng)拒收。6. 檢查銀行承兌匯票是否套寫，即第

6、一聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)是 否用復(fù)寫紙復(fù)寫，如果沒有復(fù)寫最好拒收。第六條 業(yè)務(wù)員在收到銀行承兌匯票時(shí)必須復(fù)印三份（包括票 面和背書）且在復(fù)印件上寫明收到誰的貨款、收票人、收票日期，連同匯 票原件交給聯(lián)行出納。出納收到匯票時(shí)應(yīng)及時(shí)在其中的一張復(fù)印件上簽上 “原件已收”， 并注明收票人姓名、 收票日期， 交給交票人。 同時(shí)登記銀 行承兌匯票備查賬。第四章 保管第七條銀行承兌匯票因票面金額大，必須及時(shí)送存街心工行保管，不得將票留在其它任何地方過夜（包括財(cái)務(wù)辦的保險(xiǎn)箱）。第八條聯(lián)行出納應(yīng)嚴(yán)格保管好街心工行保管箱的鑰匙和密碼，鑰匙應(yīng)隨身攜帶，不得亂丟亂放，密碼不得泄露給任何人。第九條辦理銀行承兌匯票的任何業(yè)

7、務(wù)時(shí)，必須由公司派專車前往，不得搭乘其它任何交通工具。第五章 付票第十條 聯(lián)行出納收到銀行承兌匯票付款申請(qǐng)單后，應(yīng)認(rèn)真審 核付款申請(qǐng)單和收款單位的“法人收款委托書”及收票人的身份證。 審核無誤后，將應(yīng)交付給收票人的銀行承兌匯票原件和收款人的身份 證復(fù)印到同一張紙上，由收票人在復(fù)印件上簽注“原件已收”，并簽上收票單位名稱，收票人姓名和收票日期交財(cái)務(wù)作賬， 再交付票據(jù)原 件給收票人。聯(lián)行出納應(yīng)及時(shí)登記銀行承兌匯票備查賬 。第六章 貼現(xiàn)第十一節(jié)貼現(xiàn)也是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，它是持票人需要資金時(shí)，將其持有的未到其的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行從票面金額中扣除貼現(xiàn)利息，將余款支付給持票人的一種票據(jù)行為第十二條 聯(lián)行出納接到領(lǐng)導(dǎo)要求貼現(xiàn)的通知時(shí)，應(yīng)立即查詢 各銀行的貼現(xiàn)利率， 選擇利率最低且速度最快的銀行貼切現(xiàn)。 按擬貼 現(xiàn)銀行的貼現(xiàn)要求迅速做好相關(guān)資料以最快的速度辦好貼現(xiàn)業(yè)務(wù)， 確 保公司的資金需求。第十三條 聯(lián)行出納應(yīng)仔細(xì)、準(zhǔn)確地算出貼現(xiàn)利息 , 不得多付利 息，以減少公司資金流失。貼現(xiàn)利息計(jì)算公式：貼現(xiàn)利息=本金X貼 現(xiàn)月利率/30 x貼現(xiàn)天數(shù)。如承兌人在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)加三天劃 款期。如承兌匯票到期日是法定節(jié)假日， 則到期日順延至假期完畢開 始上班的第一天。 銷售部門的相關(guān)人員在收取銀行承兌匯票扣除貼現(xiàn) 利息時(shí)可參照?qǐng)?zhí)行。第七章 到期托收