銀行客戶貢獻度

1、商業(yè)銀行客戶貢獻度是商業(yè)銀行客戶對商業(yè)銀行客戶關(guān)系管理的一種自然 回報，是商業(yè)銀行客戶現(xiàn)實價值的一種體現(xiàn)， 是商業(yè)銀行投入各種資源進行客戶 關(guān)系管理的收入減去支出后現(xiàn)實所得。 商業(yè)銀行客戶貢獻度是商業(yè)銀行客戶關(guān)系 管理中非常重要的一項指標， 它對于商業(yè)銀行界定重要客戶和普通客戶， 實施差 別化服務(wù)，具有重大意義。商業(yè)銀行客戶貢獻度是商業(yè)銀行客戶與商業(yè)銀行合作業(yè)務(wù)產(chǎn)生的效益總和。 其計量以各項貸款、 存款和中間業(yè)務(wù)創(chuàng)造的綜合效益作為衡量標準， 應(yīng)全面考慮 和完整覆蓋 客戶對商業(yè)銀行產(chǎn)生的各項價值要素，包括利息收入、資金成本、 費用成本、風險成本、稅負成本和經(jīng)濟資本成本。其計算模型應(yīng)為：客戶貢獻度

2、 =客戶收入-客戶成本二客戶貸款效益+客戶存款效益+客戶中間業(yè)務(wù)效益。目前該指標各家銀行的計算有很多版本， 但萬變不離其宗。 客戶貢獻度的主 要計算模型有：（一）內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格計算法該計算方法主要是確定一個商業(yè)銀行內(nèi)部的資金轉(zhuǎn)移價格， 以此為基礎(chǔ)進行 客戶貢獻度的計算。 其特點是計算簡便， 但缺點是人為因素較大， 容易使計算結(jié) 果失真。1、客戶存款效益=客戶存款內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移收入 -客戶存款應(yīng)計存款利息支出 各指標的含義及計算方法如下： 客戶存款內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移收入是就測算期內(nèi)客戶在商業(yè)銀行的存款， 按照商 業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格計算的虛擬業(yè)務(wù)收入。測算公式是：內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移收入二ICi x Ri

3、x Ti 內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移收入應(yīng)根據(jù)客戶各賬戶在商業(yè)銀行各筆存款的實際金額、 存續(xù) 期限等逐筆測算。其中：ICi 代表測算期內(nèi)存款日均余額。日均余額指客戶每日余額之和除以統(tǒng)計期內(nèi)天數(shù)所得的金額， 統(tǒng)計期為測算 期初至測算期末，下同。Ri 代表不同期限存款的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格Ti 代表存款存續(xù)天數(shù)（測算期天數(shù)） 商業(yè)銀行客戶存款應(yīng)計存款利息支出是指測算期限內(nèi)商業(yè)銀行對測算賬 戶的存款利息支出應(yīng)計存款利息支出二Di x Ri x Ti其中：Di 代表測算期存款日均金額Ri 代表各筆存款年利率Ti 代表存款存續(xù)天數(shù)（測算期天數(shù)）2、客戶貸款效益二客戶貸款利息收入-貸款風險準備金-貸款營業(yè)稅金及附 加 -

4、內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移支出各指標的含義及計算方法如下：貸款利息收入二應(yīng)計利息收入一應(yīng)收未收利息其中，應(yīng)計利息收入二刀Ci x Ri x Ti應(yīng)計利息收入應(yīng)根據(jù)該賬戶貸款的利率和期限測算，其中：Ci 代表測算期內(nèi)貸款日均金額Ri 代表測算期內(nèi)貸款年利率Ti 代表貸款存續(xù)天數(shù)（測算期天數(shù)） 應(yīng)收未收利息是指測算期內(nèi)該賬戶新增欠商業(yè)銀行貸款利息額 貸款風險準備金 貸款風險準備金是根據(jù)該賬戶所屬客戶的信用風險狀況，就客戶測算貸款 （含票據(jù)貼現(xiàn)）預(yù)期損失計提的準備金。測算公式是：貸款風險準備金二刀貸款日均余額/合同期限X五級分類結(jié)果計提比率 五級分類貸款風險準備金計提比率： 正常類 1，關(guān)注類 2，次級類 25，

5、 可疑類 50，損失類 100。 貸款營業(yè)稅金及附加是商業(yè)銀行就測算期內(nèi)從客戶賬戶獲得的營業(yè)收入 繳納的營業(yè)稅金及附加。測算公式是：貸款營業(yè)稅金及附加=貸款利息收入X營業(yè)稅金及附加率 其中營業(yè)稅金及附加率現(xiàn)為 5.5% 內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移支出 內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移支出是就測算期內(nèi)客戶貸款賬戶在商業(yè)銀行的貸款， 按照商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格計算的虛擬業(yè)務(wù)支出。測算公式是：內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移支出二IDi X Ri X Ti 內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移支出應(yīng)根據(jù)該賬戶所屬客戶及合同在我行貸款的實際金額、 存 續(xù)期限等測算。其中：IDi 代表測算期內(nèi)貸款日均額Ri 代表不同期限貸款的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格Ti 代表貸款存續(xù)天數(shù)（測算期天數(shù)）

6、（二）、實用資金現(xiàn)價推定法 該方法按照資金實際可使用的數(shù)額及現(xiàn)行價格從兩個角度計算商業(yè)銀行的 客戶貢獻度。其特點是計算結(jié)果比較合理，但計算較為麻煩。1、客戶存款效益值測算 人民幣存款效益值=日均存款額X 一年期貸款利率X （1-人行存款準備 金比率-人行備付金比率-存總行準備金比率）X（ 1-營業(yè)稅率）+人行準備金存 款利率X （人行存款準備金比率+人行備付金比率）+總行準備金存款利率X存總 行準備金比率卜日均存款額X平均存款利率 X 50% 外匯存款效益值=日均存款額X年期按六個月浮動貸款利率x（1-營業(yè)稅率）-日均存款額X平均存款利率X 50%2、貸款效益值測算人民幣貸款效益值二日均貸款余

7、額X相應(yīng)期限貸款利率X（1-營業(yè)稅率）-貸款余額/貸存比X平均存款利率X 50%外匯貸款效益值二日均貸款余額X相應(yīng)期限貸款利率x（ 1-營業(yè)稅率）- 貸款余額/貸存比X平均存款利率X 50%（三）實現(xiàn)效益推定計算法 該方法依據(jù)商業(yè)銀行上年度已經(jīng)實現(xiàn)的單位效益作為計價基礎(chǔ)， 按照存貸比， 分別計算客戶存款效益、 貸款效益。 該方法比較合理， 也接近商業(yè)銀行的經(jīng)營實 際。1、存款效益值測算存款效益值=賬戶日均存款余額X貸存比X 上年度貸款利息收入/上年度 日均貸款余額X （ 1-營業(yè)稅率及附加）-貸款風險準備金率+ （投資收益+金融企 業(yè)往來收入-金融企業(yè)往來支出）/存款日均余額X賬戶日均存款余額-賬戶日均 存款余額X相應(yīng)期限存款利率貸存比二上年度日均貸款余額/上年度日均存款余額營業(yè)稅率及附加=標準數(shù)據(jù)加權(quán)貸款風險準備金率二上年度貸款風險準備金 /上年度貸款余額 注: 存款利率由賬戶對應(yīng)的存款利率取值2、貸款效益值測算貸款效益值二賬戶本年實收利息X （1-營業(yè)稅率及附加）X 365/測算期天數(shù) -貸款風險準備金X 365/測算期天數(shù)-賬戶日均貸款余額/貸存比X平均存款年利 率上年度平均存款年利率=上年度存款利息支出/上年度日均存款額 貸款風險準備金是根據(jù)該賬戶所屬客戶的信用風險狀況，就客戶測算貸款 （含票據(jù)貼現(xiàn)）預(yù)期損