酒店財(cái)務(wù)制度

1、財(cái)務(wù)制度目錄1 .財(cái)務(wù)管理制度 22. 合同管理制度 63. 財(cái)務(wù)核算制度 74. 財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理制度 95. 收銀制度 126. 收銀程序 147. 財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度 168財(cái)產(chǎn)管理制度 189. 庫管工作制度 1910. 存貨管理制度 2211. 申購、入庫、出庫結(jié)算制度 2412. 采購工作程序（職責(zé)） 2613. 單據(jù)管理制度 2814. 費(fèi)用開支管理及審批程序 3015. 收銀員崗位職責(zé) 3216. 庫管崗位職責(zé) 3317. 采購崗位職責(zé) 341. 財(cái)務(wù)管理制度一、總 那么1、為了強(qiáng)化企業(yè)管理，標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)核算，健全財(cái)務(wù)制度，更有效的為企業(yè)決策效勞，特制 定本制度。2、本制度分為三個(gè)

2、局部：崗位及職責(zé)、會計(jì)處理程序、會計(jì)核算方法。3、本制度暫適用本公司。二、崗位、 職責(zé)、分工( 一)公司財(cái)務(wù)組織設(shè)以崗位： 1、總出納； 2、收銀； 3、庫管； 4、財(cái)產(chǎn)庫管； 5、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人； 6、會 計(jì)核算組。( 二)會計(jì)核算組分為： 1、采購應(yīng)付賬款組； 2、收入、應(yīng)收賬款組； 3、本錢核算組； 5、工資核算組；6、材料核算； 7、總賬、稽核、綜合分析組。(三)公司視具體情況可錄用 1人1崗，1崗多人， 1人多崗制進(jìn)展崗位分配。(四)職責(zé)1、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(1) 領(lǐng)導(dǎo)公司財(cái)務(wù)工作，參與公司經(jīng)營決策；(2) 組織人員制定公司財(cái)務(wù)制度和參與公司財(cái)務(wù)制度建立；(3) 監(jiān)視財(cái)務(wù)制度執(zhí)行；(4) 執(zhí)行

3、財(cái)務(wù)稽核、綜合分析職責(zé)；(5) 審核對外報(bào)表并簽字；(6) 組織會計(jì)培訓(xùn)、會計(jì)考核；(7) 組織實(shí)施財(cái)務(wù)公關(guān)方案 (銀行、稅務(wù)等 )；(8) 對處理財(cái)會不當(dāng)造成的違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象視具體情況負(fù)相應(yīng)責(zé)任；(9) 對基地、門店本錢、費(fèi)用管理措施監(jiān)視執(zhí)行不嚴(yán)而造成的損失負(fù)責(zé)；(10) 對不及時(shí)清理現(xiàn)金、存款、往來賬款等賬而造成的損失負(fù)責(zé)；(11) 對各種會計(jì)資料管理不善，出現(xiàn)損壞、遺失負(fù)責(zé)；(12) 對未做好財(cái)務(wù)分析工作負(fù)責(zé)；(13) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同的簽訂；(14) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與投資工程的核算與控制；(15) 對各部門的本錢、費(fèi)用有檢查權(quán)、監(jiān)視權(quán)；(16) 對違反公司財(cái)務(wù)制度的

4、收、支，有權(quán)制止并呈報(bào)總裁；(17) 對基地、門店、分公司各環(huán)節(jié)的節(jié)約和浪費(fèi)情況有權(quán)檢查并提出獎(jiǎng)懲意見；(18) 有權(quán)要求各部門提供有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、管理措施等資料；(19) 組織制定各項(xiàng)費(fèi)用定額、方案本錢、方案毛利率，有權(quán)要求各部門提供必要資料；(20) 負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)人員對企業(yè)現(xiàn)金、財(cái)、物進(jìn)展臨時(shí)抽檢和盤點(diǎn)；(21 負(fù)責(zé)組織實(shí)施會計(jì)電算化方案；(22) 負(fù)責(zé)擬定會計(jì)崗位職責(zé)，對會計(jì)人員進(jìn)展合理分工。2、會計(jì)職責(zé)(1) 采購、應(yīng)付賬款核算；審查采購調(diào)查報(bào)告；審查申購方案；審查采購入庫單、申購單是否一致；審查入庫單各項(xiàng)是否準(zhǔn)確無誤；審查采購結(jié)算憑證 (發(fā)票入庫單、送貨單等)，防止錯(cuò)付、漏付、重付；

5、采購本錢差異 核算；登記應(yīng)付賬款賬，材料本錢差異明細(xì)賬；審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)。(2) 銷售、應(yīng)收組；審查營業(yè)日報(bào)各工程；審核收銀記錄本；審核折免單據(jù)；審核內(nèi)部交易結(jié)算單據(jù)；正確 計(jì)算銷售本錢；登記收入，應(yīng)收相關(guān)本錢明細(xì)賬。(3) 本錢核算 ( 使用不當(dāng)，閑置不用的固定資產(chǎn)處理) 審核各項(xiàng)費(fèi)用單據(jù)；會同各部門制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理方法；本錢費(fèi)用的歸集與分配；登記 有關(guān)明細(xì)賬。(4) 工資核算 制定工資表；分配計(jì)算；審核發(fā)放。(5) 材料核算審核材料收發(fā)憑證；核算材料領(lǐng)用存；登記有關(guān)明細(xì)賬；各項(xiàng)低耗品的購進(jìn)、領(lǐng)用、攤銷 核算；各項(xiàng)低耗品及材料的報(bào)廢核算。(6) 總賬、稽核、綜合分析審核記賬憑證；匯總記

6、賬憑證；登記總分類賬；月終財(cái)務(wù)分析；填制各類報(bào)表。3、出納職責(zé)(1) 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，參見 ? 總公司現(xiàn)金管理制度 ?；(2) 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，限額由總裁制定，超額局部及時(shí)存入銀行；(3) 不得私自支出現(xiàn)金，均以總裁簽字為依據(jù)支出現(xiàn)金；(4) 認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬，做到月清旬結(jié)；(5) 認(rèn)真審核各種報(bào)銷憑證，手續(xù)不全者一律不得辦理支付手續(xù)；(6) 各種支票嚴(yán)加管理，建立領(lǐng)用消號制度，任何支票的使用都須總裁簽字蓋章方為有效；(7) 積極配合會計(jì)做好，對賬、報(bào)賬工作；(8) 配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理；(9) 現(xiàn)金收支應(yīng)立即加蓋印記并登記；(10) 配合會計(jì)做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。4

7、、收銀職責(zé)參見 ?收銀制度 ?5、庫管職責(zé)參見 ?庫房管理制度 ?( 五 ) 會計(jì)分工1、出納暫由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任；2、庫管分為原材料庫管和財(cái)產(chǎn)庫管；3、會計(jì)核算組由兩名會計(jì)共同承當(dāng)。三、會計(jì)核算方法( 一 ) 分公司實(shí)行統(tǒng)一核算，單獨(dú)計(jì)算各部盈虧制度。( 二 ) 資產(chǎn)管理1、 外購資產(chǎn) (固、低 )以實(shí)際支付價(jià)款加上合理費(fèi)用( 運(yùn)輸、稅費(fèi)等 )為計(jì)賬金額。2、 內(nèi)部調(diào)撥： (1) 有賬面價(jià)的按原賬面價(jià)；(2) 無價(jià)的以估計(jì)價(jià)加上修理費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等合理費(fèi)用為計(jì)賬 金額。3、在建工程 (裝修等 )以扣除可移動月財(cái)產(chǎn) (固、低)價(jià)值入賬，可移動財(cái)產(chǎn)單獨(dú)計(jì)價(jià)管理。4、 原材料購進(jìn)通過“物資采購核算入庫

8、，領(lǐng)用采用方案價(jià)格(原材料的管理參見 ?存貨管理 ?) 其差 異通過“材料本錢差異核算。5、成品菜的入庫、 發(fā)出均采用 “方案本錢計(jì)價(jià)， 其差異通過 “責(zé)任本錢差異科目或直接轉(zhuǎn)入 “本 年利潤。6、內(nèi)部交易采用“方案本錢制，通過“其他應(yīng)收款“其他應(yīng)付款核算。7、 固定資產(chǎn)折舊年限根據(jù)稅法規(guī)定執(zhí)行( 績效考核照三年計(jì)算 )。8、低值易耗品攤銷采用“五 .五攤銷，小額 (100 元以下 )一次攤銷。9、開業(yè)前期待攤銷費(fèi)用于開業(yè)當(dāng)期一次攤?cè)搿?0、金額較大 (房租等 )的待攤費(fèi)用根據(jù)受益期限攤銷。11、金額較小 (100 以內(nèi)) 的一次計(jì)入當(dāng)期損益。12、各項(xiàng)固低資產(chǎn)、低耗品均應(yīng)建立三級賬。13、各

9、類物耗品 ( 一次性用品 )于領(lǐng)用時(shí)全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。14、各項(xiàng)資產(chǎn)合理損耗計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，非正常損耗落實(shí)到人頭，通過“其他應(yīng)收款核算。( 三 ) 負(fù)債：各項(xiàng)采購業(yè)務(wù)通過“應(yīng)付賬款核算，其余的通過“其他應(yīng)付款核算應(yīng)付賬款以扣除 供給商賠款、罰款和計(jì)賬依據(jù)，應(yīng)建立明細(xì)賬。( 四 ) 收入1、所有收入以扣除折免后的金額為計(jì)賬金額。2、其他與營業(yè)無關(guān)的收入直接計(jì)入損益( 沖費(fèi)用或本錢 )。3、收入按門店設(shè)置明細(xì)賬。( 五 ) 本錢、費(fèi)用1、本錢、費(fèi)用按門店和基地設(shè)定二級賬。2、本錢內(nèi)容：生產(chǎn)車間工人工資，原材料、原輔材料、燃料、包裝材料( 一次性用品中的，店面銷耗除外 ) 。3、費(fèi)用內(nèi)容：除本錢、資產(chǎn)

10、外的一切費(fèi)用( 包括門店消耗的一次性用品 )。( 六 ) 制度中未涉及事項(xiàng)核算參照有關(guān)會計(jì)制度執(zhí)行。四、會計(jì)處理程序( 一 ) 原始憑證審核1、收款憑證(1) 收據(jù)：經(jīng)出納、交款人簽字；(2) 繳款單：出納、繳款人簽字，其附件有營業(yè)日報(bào)、折免記錄、特殊現(xiàn)金支付，營業(yè)日報(bào)須收銀部 門負(fù)責(zé)人簽字，折免記錄須折免負(fù)責(zé)人簽字，短、長款記錄須收銀部門負(fù)責(zé)人簽字，特殊現(xiàn)金支付 ( 有總 裁口頭指令 ) 須補(bǔ)辦領(lǐng)款手續(xù)；(3) 銀行進(jìn)賬單；(1) 、 (2) 、 (3) 于實(shí)際收款時(shí)加蓋“收記章2、付款憑證(1) 工程(合同) 支付款項(xiàng)以工程驗(yàn)收報(bào)告或貨物驗(yàn)收單為其發(fā)票或收據(jù)的合法附件；(2) 采購工程支付

11、申購單、入庫單、領(lǐng)料單為其發(fā)票或收據(jù)合法附件；(3) 費(fèi)用報(bào)銷單以實(shí)際發(fā)生取得合法憑證為附件；(4) 其他費(fèi)用發(fā)票 (水、電、郵電等 ) 只須簽字完整即可；(5) 所有付款憑證付款前須經(jīng)會計(jì)審核方可付款；(6) 付款憑證審批程序見 ?費(fèi)、領(lǐng)申 ?制度；(7) 付款完畢后應(yīng)在發(fā)票收據(jù)上加蓋“付記章附件加蓋“附件章。3、內(nèi)部結(jié)算單據(jù)：所有內(nèi)部結(jié)算單據(jù)經(jīng)合法的審批程序后會計(jì)可直接記賬。4、收款、付款原始憑證每旬由出納報(bào)賬，經(jīng)會計(jì)審核傳遞總裁，總裁復(fù)核后傳遞會計(jì)處。( 二 ) 記賬憑證處理1、所有原始憑證均應(yīng)填制記賬憑證。2、不合會計(jì)規(guī)定的原始憑證不得填制憑證( 經(jīng)重新審批前方可 )。3、應(yīng)具備原始憑

12、證，但無法取得原始憑證的，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫“無單據(jù)證明，經(jīng)會計(jì)簽字做為原始憑證。4、記賬憑證處理錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)立即更正，交簽章證明或重新編制記賬憑證。5、任何記賬憑證均應(yīng)以真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)。6、以下憑證為不合法記賬憑證：(1) 原始憑證不合格； (2) 金額與原始憑證不符； (3) 記賬內(nèi)容與原始憑證內(nèi)容不符； (4) 原始憑證簽 字不全的； (5) 收付憑證未蓋出納印簽的； (6) 填制人員未蓋章的； (7) 修改處未蓋章的； (8) 科目運(yùn)用錯(cuò) 誤的。7、填制記賬憑證時(shí)，原始憑證的復(fù)核：(1) 檢查：收、付憑證出納是否蓋章，各項(xiàng)付款憑證總裁是否簽字；(2) 付款憑證的附件是否完備，手續(xù)是否合

13、法，如有問題即應(yīng)查明，由經(jīng)辦人補(bǔ)齊；(3) 對外付款憑證如有代領(lǐng)人應(yīng)查明是否有委托書等或是否經(jīng)過對方同意；(4) 對外付款憑證是否蓋有對方單位財(cái)務(wù)章 (公司章 )或領(lǐng)款人是否簽字；(5) 各項(xiàng)對外支付憑證是否有應(yīng)扣金額或事項(xiàng)，如有金額是否扣除，并已填寫實(shí)付金額；(6) 內(nèi)部結(jié)算單據(jù)簽字手續(xù)是否完備，金額是否正確，內(nèi)容是否完整。( 三 ) 賬薄處理1、記賬憑證復(fù)核并匯總。2、根據(jù)記賬憑證、匯總憑證、登記總賬、分類賬、明細(xì)賬。3、賬薄規(guī)定(1) 現(xiàn)金、存款采用訂本或賬薄，使用前完整編號；(2) 其他各類賬薄均應(yīng)順序編號，分類賬應(yīng)先按科目的賬頁順序編號，年終時(shí)編列賬冊總號；(3) 各冊賬薄前一頁應(yīng)有

14、科目名稱、起止頁數(shù)。4、賬薄更正，過賬錯(cuò)誤、結(jié)余錯(cuò)誤應(yīng)立即更正并簽章。5、結(jié)賬(1) 日記賬應(yīng)每日結(jié)一次；(2) 分類賬、總賬每月結(jié)一次；(3) 本錢費(fèi)用收支賬，應(yīng)有月計(jì)、季度合數(shù)、本年累計(jì)數(shù)；(4) 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)清理的事項(xiàng)： 預(yù)收、預(yù)付賬產(chǎn)；應(yīng)收應(yīng)付賬產(chǎn)；待攤費(fèi)用；預(yù)損費(fèi)用；折舊賬產(chǎn)；賬實(shí)、賬證不相 符的調(diào)整事項(xiàng)；各項(xiàng)損益類賬產(chǎn)清理。6、現(xiàn)金、存款各類三級賬年度結(jié)賬時(shí)可不啟用新賬薄，其余分類賬總須啟用新賬薄。( 四 ) 報(bào)表1、根據(jù)各類帳薄據(jù)實(shí)編制各式報(bào)表。2、內(nèi)部交易科目應(yīng)于合并后填寫，如有差異應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。3、結(jié)賬后報(bào)表前不得記賬及過賬 (電腦 )，以免賬表不符。4、報(bào)表根據(jù)要求和時(shí)

15、限呈送。5、報(bào)表均應(yīng)由負(fù)責(zé)人留底備查。6、報(bào)表不得隨意抄寫、考核，非指定人需求人不得借閱或抄寫備份。( 五 ) 其他1、任何財(cái)務(wù)人員工作變動時(shí)均應(yīng)辦理交接手續(xù)。2、交接、記錄應(yīng)有以下事項(xiàng)：(1) 賬冊數(shù)及名稱； (2) 各科目余額；3、移交過程應(yīng)有監(jiān)交人，交接三方均應(yīng)簽字，記錄一式三份，交班人一份、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一份、財(cái)務(wù) 留檔一份。4、各項(xiàng)會計(jì)資料：原始憑證、記賬憑證、賬薄、報(bào)表、交接記錄均應(yīng)按各自要求裝訂和保管，保管期限 不低于 5 年。2合同管理制度為了健全合同財(cái)務(wù)制度，便于合同管理，保障公司經(jīng)營效益，特制定本制度：一、總那么、租賃1、本制度所有合同包括：投資合同、安裝裝修合同、技術(shù)合同、供

16、給合同購置合同 合同、運(yùn)輸合同、設(shè)計(jì)合同廣告等 、轉(zhuǎn)讓合同等。2、本制度對：合同內(nèi)容合法性、合同簽訂程序、合同審批程序、合同保管、合同執(zhí)行、合同違約作 出規(guī)定。3、所有合同簽訂前，須與集團(tuán)公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書。4、本制度暫用于公司。二、合同內(nèi)容合法性1、合同內(nèi)容必須以真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為根底，任何人和部門不得利用合同進(jìn)展違法活動，更不得惡意 串通合同方謀害企業(yè)利益，謀取私人利益，違反者將追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任和相關(guān)法律責(zé)任。2、訂立合同均應(yīng)能為企業(yè)創(chuàng)造效益，主張平等互處，協(xié)商一致等原那么。三、合同簽訂程序1、所有合同均以書面形式訂立。2、所有合同均應(yīng)由主要業(yè)務(wù)部門起草，不能超越自己業(yè)務(wù)范圍而起草合同書。3、任

17、何人、部門不得私自與單位或個(gè)人簽訂所有合同特別授權(quán)除外，更不得以合同職務(wù)為條件背景為其他人提供擔(dān)保債務(wù)。凡未經(jīng)特別授權(quán)授權(quán)書而簽訂合同成擔(dān)保的公司將追究相應(yīng)經(jīng)濟(jì) 責(zé)任和法律責(zé)任。4 公司可制定業(yè)務(wù)合同范圍明細(xì)授權(quán)書，經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。5、合同內(nèi)容涉及相關(guān)部門的，應(yīng)由相關(guān)部門簽署合同意見書，并對合同內(nèi)容做出修改并簽字。6、投資合同、聯(lián)營合同，應(yīng)由相關(guān)部門和財(cái)務(wù)室共同制定財(cái)務(wù)預(yù)算書后，方可起草協(xié)議書，其他合 同涉及財(cái)務(wù)的應(yīng)由財(cái)務(wù)簽署合同意見書后，方可簽訂合同。7、合同內(nèi)容應(yīng)有以下條款：合同雙方的違約責(zé)任數(shù)量、合同標(biāo)的、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)行日期、 地點(diǎn)、方式、糾紛解決方式等。8、所有合同應(yīng)對對

18、方資質(zhì)做詳細(xì)調(diào)查，不符合企業(yè)規(guī)定的，不得與其簽訂合同，金額較大的，合同 附件應(yīng)包括對方以下證件：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、工商稅務(wù)證件、法人身份證明、法人授權(quán)委托書法定不能 授權(quán)除外。四、合同審批程序1、業(yè)務(wù)部門起草業(yè)務(wù)范圍內(nèi)合同草稿，部門負(fù)責(zé)人簽署意見書。2、相關(guān)部門審批合同簽署意見書。3、財(cái)務(wù)部門審批合同簽署意見書。4、總經(jīng)理審批后，經(jīng)相關(guān)人員整理后可與對方簽訂合同，經(jīng)總經(jīng)理或相關(guān)授權(quán)人簽字后合同生 效。5、任何人，部門不得越級簽訂合同，嚴(yán)格執(zhí)行合同審批程序。6、合同中哪一局部出現(xiàn)問題，相應(yīng)部門共同承當(dāng)相關(guān)責(zé)任。五、合同執(zhí)行1、自合同生效之日起，我方相關(guān)執(zhí)行部門主動按合同條款執(zhí)行合同，不得以個(gè)人因素，

19、阻礙合同執(zhí) 行為公司帶來損失。2、分期合同，分期結(jié)算合同每執(zhí)行完一個(gè)階段，應(yīng)由相關(guān)人員填制驗(yàn)收報(bào)告，驗(yàn)收報(bào)告簽字認(rèn)可人 有以下人員：業(yè)務(wù)執(zhí)行人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收人員等，結(jié)算人員根據(jù)總經(jīng)理簽字發(fā)予收據(jù)及合同執(zhí) 行驗(yàn)收報(bào)告書辦理結(jié)算，報(bào)告書不全的出納不得結(jié)賬。3、所有合同執(zhí)行完畢后均以以上原那么辦理。六、合同違約1、合同執(zhí)行中如遇我方原因不能執(zhí)行合同，應(yīng)及時(shí)通知對方協(xié)商解決，將企業(yè)損失降到最低。2、對方在合同執(zhí)行中，未按期執(zhí)行，我方應(yīng)及時(shí)通知對方盡早履行合同，同時(shí)終止履行我方義務(wù)， 任何人、部門不得繼續(xù)執(zhí)行合同，否那么為公司帶來的經(jīng)濟(jì)損失自行負(fù)責(zé)。3、任何合同在執(zhí)行過程中出現(xiàn)糾紛應(yīng)及時(shí)匯報(bào)上級，不

20、得隱瞞不報(bào)，私自執(zhí)行。同時(shí)，有明確跡象 說明對方不能履行合同的應(yīng)立即終止我方執(zhí)行，并追究對方相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。4、爭議糾紛應(yīng)盡量采取友好協(xié)商原那么， 盡可能簽訂協(xié)商協(xié)議書， 協(xié)商協(xié)議書按合同相關(guān)程序辦理。七、合同保管1、所有合同要統(tǒng)一編號管理。2、所有合同原件一式兩份，對方一份，我方一份，我方一份暫交由財(cái)務(wù)室統(tǒng)一保管，執(zhí)行部門留復(fù) 印件，以便合同履行。3、合同簽定前，相關(guān)部門簽署意見書，合同執(zhí)行過程中，與對方的通信函、執(zhí)行單據(jù)、驗(yàn)收報(bào)告書等作為合同附件一并交由財(cái)務(wù)存檔保管。4、簽訂合同時(shí)假設(shè)采用方式簽訂的，應(yīng)將 件復(fù)印后，我方單位在復(fù)印件上簽字， 件作為備查資料留存財(cái)務(wù)。5、所有合同移交

21、財(cái)務(wù)室時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)移交手續(xù)，移交雙方在合同收件薄中簽字，合同收件薄由財(cái) 務(wù)室制定，采取訂本編號式。6、合同借用時(shí)應(yīng)在財(cái)務(wù)室辦理借用手續(xù)。7、本公司合同屬于公司資料，各部門負(fù)有保密責(zé)任，任何人不得復(fù)印、轉(zhuǎn)借他人閱讀，各部門只能 查閱本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合同，假設(shè)借閱其他部門合同需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批示，方可借閱，部門或 個(gè)人違反此條規(guī)定按有關(guān)公司保密原那么進(jìn)展處理。8、每份合同執(zhí)行完畢后，部門應(yīng)將復(fù)印件交回財(cái)務(wù)室并辦理手續(xù)。9、財(cái)務(wù)室定期對合同清理，凡執(zhí)行完畢的合同，應(yīng)將原件、件、部門簽署意見書、執(zhí)行憑單一并歸檔，并建立檔案目錄，以便查閱，檔案保密期限按相關(guān)會計(jì)制度執(zhí)行。10、本公司合同原件上、

22、復(fù)印件等均由專人保管部門、財(cái)務(wù)室均由專人保管，保管人工作變動或離崗時(shí)，應(yīng)辦理相關(guān)合同移交手續(xù)，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。3財(cái)務(wù)核算制度一、總那么1、分公司實(shí)行統(tǒng)一核算，分別設(shè)立基地和連鎖店本錢（利潤 ）中心，基地、門店作為內(nèi)部結(jié)算單位。2、費(fèi)用本錢歸集分別按基地和門店歸集。3、基地和門店內(nèi)部物流實(shí)行內(nèi)部定價(jià)（銷售 ）制度。4、公司統(tǒng)一核算，各結(jié)算單位采用總本錢控制法。二、本錢內(nèi)容1、基地本錢內(nèi)容 直接材料：原材料、佐料、一次性用具及物耗。 直接人工、加工、車間直接人工 （暫不列入核算范圍） 制造費(fèi)用，燃料動力費(fèi)。2、門店本錢內(nèi)容 直接材料：原材料、佐料、半成品。 操作間人員工資。 制造費(fèi)用，一次性

23、用具，燃料動力等。以上工程在營業(yè)前期 （單店）直接工人，制造費(fèi)用暫不納入結(jié)算單位考核，便計(jì)入會計(jì)本錢核算。三、內(nèi)部結(jié)算制度1、基地、門店物資實(shí)行內(nèi)部交易制度。2、會計(jì)上設(shè)置內(nèi)部往來賬戶，便于結(jié)算考核。3、內(nèi)部交易價(jià)格實(shí)行定額本錢法 （ 毛利率法 ） 或本錢加減法。四、內(nèi)部價(jià)格制定程序1、第一個(gè)月：配送中心、基地、店面共同設(shè)定綜合毛利率。 配送中心負(fù)責(zé)制定采購方案本錢 （ 估計(jì)） 。 基地負(fù)責(zé)制定菜品成品率。 店央負(fù)責(zé)預(yù)測菜品銷售構(gòu)造。 注：特菜部需提供特菜單位本錢。三個(gè)部門共同根據(jù)以上情況確定根底毛利率。 制定標(biāo)準(zhǔn)：A、根據(jù)單項(xiàng)菜品方案本錢、銷售價(jià)格確定單項(xiàng)毛利率；B根據(jù)預(yù)測銷售量構(gòu)造比計(jì)算各

24、菜品銷售權(quán)重；C、銷售權(quán)重X單項(xiàng)毛利率 =根底毛利率。 計(jì)算各指標(biāo)對根底毛利率的敏感分析（ 財(cái)務(wù)部 ） 。 月終，配送中心、基地、店面共同對根底毛利率差異進(jìn)展定位和定量分析，確定各環(huán)節(jié)的根本浮 動率（ 正常 ） ，調(diào)整根底毛利率。2、第 2、 3 個(gè)月，每月對根底毛利率差異進(jìn)展分析和調(diào)整，調(diào)整步驟同1。3、第 4 月以后，制定程序： 以 1.2 步驟確定的根本毛利率，制定內(nèi)部交易價(jià)格。 以 1.2 步驟確定的各環(huán)節(jié)浮動率制定內(nèi)部根本浮動率。4、返回品、剩余品定價(jià)： 能再次銷售的，根據(jù)質(zhì)檢部的質(zhì)量認(rèn)定等級按本錢計(jì)價(jià)。 不能再次銷售的，不作價(jià)。 回油以操作間初練數(shù)量入庫，價(jià)格由加工車間、基地和店面

25、共同計(jì)價(jià)。 門店、基地營業(yè)前開辦費(fèi)，固定資產(chǎn)投資等前期投資總費(fèi)用，按3年攤銷，計(jì)入各結(jié)算單位“營業(yè)費(fèi)用。五、核算及責(zé)任1、各結(jié)算單位各自核算內(nèi)部盈虧 （ 或績效本錢完成率 ） ，分別計(jì)算各結(jié)算單位對毛利率的影響率；2、毛利率由基地負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)加工負(fù)責(zé)人、執(zhí)總負(fù)責(zé)； 3、營業(yè)利潤由基地負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)加工負(fù)責(zé)人、經(jīng)理、 執(zhí)總負(fù)責(zé)； 4、凈利潤由執(zhí)總負(fù)責(zé)。六、本錢費(fèi)用科目設(shè)置1、 本錢類： “生產(chǎn)本錢基地（門店）分別核算基地、門店本錢。 “銷售本錢一一門店核算內(nèi)部交易成品菜方案本錢。2、費(fèi)用類：營業(yè)費(fèi)用基地 （門店）核算基地，門店?duì)I業(yè)費(fèi)用。管理費(fèi)用核算行政部門費(fèi)用。3、往來類：其他應(yīng)收款門店。其他應(yīng)付

26、款基地。4財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理制度一、總那么1、為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理，保證財(cái)務(wù)系統(tǒng)的信息質(zhì)量、平安，特制定本制度。2、本制度適用范圍：財(cái)務(wù)電算系統(tǒng)、餐飲管理系統(tǒng)，適用人員：電算化會計(jì)、業(yè)務(wù)流程操作員。3、 本公司由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息管理工作，各部門負(fù)責(zé)日常操作和簡單維護(hù)。4、本公司采用專人專機(jī)制，一人多崗制，每臺電腦指定一人使用，系統(tǒng)分工采用一人多崗制。5、本制度包括：崗位分工、崗位職責(zé)、數(shù)據(jù)質(zhì)量、平安、系統(tǒng)維護(hù)、操作規(guī)定、工作變動及工作移 交。、崗位分工1、電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的總體運(yùn)行。2、系統(tǒng)管理：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的技術(shù)管理工作。3、電算稽核：負(fù)責(zé)信息輸入準(zhǔn)確性、正確性

27、、平安性。4、會計(jì)核算：平常核算。5、業(yè)務(wù)操作：負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域內(nèi)的輸入和使用。三、崗位職責(zé)1、電算主管 電算分工設(shè)定和分配，細(xì)化每人每崗的職責(zé)； 實(shí)施財(cái)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行，對工作進(jìn)度安排，信息質(zhì)量，平安負(fù)責(zé)； 結(jié)合分公司業(yè)務(wù)流程、電算化要求設(shè)定分公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的根本需求和開展需求；2、系統(tǒng)管理 根據(jù)財(cái)務(wù)軟件、業(yè)務(wù)管理軟件確定分公司系統(tǒng)的應(yīng)用模式； 負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行平安（技術(shù)要求）； 根據(jù)財(cái)務(wù)部要求對各業(yè)務(wù)操作人員授權(quán)（ 書面要求雙方簽字 ） ； 負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)越級口令和系統(tǒng)管理員口令、數(shù)據(jù)庫口令等； 負(fù)責(zé)日常系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)。3、電算稽核 負(fù)責(zé)對輸入資料： （入庫、領(lǐng)用、耗用、銷售、記

28、賬憑證、原始憑證等各業(yè)務(wù)流程數(shù)據(jù)）的審核，并在電腦上簽字； 對打印業(yè)務(wù)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)或報(bào)表確認(rèn)簽字； 定期檢查手工及打印資料 （憑證、賬薄 ）與電腦賬務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性； 對各業(yè)務(wù)流程歷史數(shù)據(jù)或賬務(wù)的修改負(fù)責(zé)，應(yīng)保證各項(xiàng)數(shù)據(jù)修改有書面依據(jù)，數(shù)據(jù)修改當(dāng)應(yīng)有書 面資料，須以下人員簽字：系統(tǒng)管理員、電算主管、電算稽核、業(yè)務(wù)操作人。 負(fù)責(zé)電腦存儲資料的平安與保密，對儲存資料的軟盤、硬盤、光盤加強(qiáng)保管措施。定期對各業(yè)務(wù) 流程數(shù)據(jù)進(jìn)展備份和清空。4、會計(jì)核算崗位：負(fù)責(zé)制作記賬憑證和記賬，會計(jì)核算崗位必須以有效的原始憑證為依據(jù)填制記賬 憑證，所有的記賬憑證均需打印并與原始憑證放在一起。5、各業(yè)務(wù)流程操作：主要

29、指收銀操作崗、基地庫房操作崗位、辦公室操作崗、基地操作崗位。 收銀操作崗主要負(fù)責(zé)門店領(lǐng)用、銷售、庫存、成品菜、原材料、消耗品的核算輸入、收入環(huán)節(jié)暫 不列入本崗位職責(zé)范圍； 基地庫房操作崗位負(fù)責(zé)原材料、消耗品的購進(jìn)、發(fā)出、各環(huán)節(jié)的消耗及成品菜的收發(fā)錄入核算。 崗位錄入數(shù)據(jù)必須以書面有效原始單據(jù)為準(zhǔn)，各簽字人均應(yīng)與原始單據(jù)核對后，方可在電腦上審核簽字（也可直接在原始單上簽字 ）。 其它操作崗位，主要指執(zhí)總辦公室、總裁辦公室、主要是收集各部門數(shù)據(jù)、產(chǎn)生各式報(bào)表。6、公司采用一人多崗制， ，會計(jì)核算設(shè)定為財(cái)務(wù)指定人，會計(jì)兩人組成，其分工同手工賬務(wù)分工。 四、操作規(guī)定1、公司電腦采用專人專機(jī)使用制度，其

30、他人不得操作他人計(jì)算機(jī)，假設(shè)有需要可征和電腦負(fù)責(zé)人同 意后使用，但只能進(jìn)展財(cái)務(wù)系統(tǒng)以外的操作，除財(cái)務(wù)系統(tǒng)指定使用人員外，任何人不得以任何理由操作 財(cái)務(wù)系統(tǒng)，違者對財(cái)務(wù)系統(tǒng)指定人和操作人處以 50 分以上的罰款，損壞系統(tǒng)或泄密的辭退，并追究其經(jīng) 濟(jì)責(zé)任。2、公司采用權(quán)限授權(quán)制度，各操作員只能在自己范圍內(nèi)操作。授權(quán)方式：A、根據(jù)崗位責(zé)任擬定授權(quán)書，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面同意后由系統(tǒng)管理員授權(quán)，事后應(yīng)立即 收回權(quán)限；B、臨時(shí)假設(shè)有特別需要，須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面同意后由系統(tǒng)管理員授權(quán)，事后應(yīng)立即收 回權(quán)限；C、 數(shù)據(jù)修改以往年度數(shù)據(jù)調(diào)整，數(shù)據(jù)恢復(fù)（修改恢復(fù)），只能進(jìn)展臨時(shí)授權(quán)；D、數(shù)據(jù)查詢和調(diào)用，總裁無限查詢功能

31、，總監(jiān)、執(zhí)總、分管范圍內(nèi)無限查詢，各操作 員只有在自己業(yè)務(wù)內(nèi)進(jìn)展查詢，查詢方式設(shè)定密碼制，相應(yīng)權(quán)限擁有相應(yīng)查詢碼。操作員口令：各級操作經(jīng)授權(quán)后，應(yīng)設(shè)置自己唯一知道的密碼，密碼不得泄露給任何人，密碼不 得采取書面形式保存，上機(jī)時(shí)，一旦發(fā)現(xiàn)密碼被修改或刪除，馬上匯報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和系統(tǒng)管理員，不得隱 瞞不報(bào)，自行處理，網(wǎng)絡(luò)越級口令、數(shù)據(jù)庫口令、系統(tǒng)管理員口令由系統(tǒng)管理員掌握。3、各級操作員對自己范圍內(nèi)的操作負(fù)完全責(zé)任，包括：內(nèi)容真實(shí)性、合法性、完整性、平安性、準(zhǔn)確性，及時(shí)性等，不得以任何理由推諉責(zé)任，平時(shí)應(yīng)做好上機(jī)記錄（有電腦統(tǒng)計(jì)得除外 ）。4、各級操作員在離開計(jì)算機(jī)時(shí)應(yīng)退出自己登錄界面，返回桌面。5、

32、各級操作員業(yè)務(wù)處理原那么上必須自己操作，但因工作煩忙等原因可委托他人辦理，但必須在自 己的界面上操作，并且要讓受托人清楚、熟悉委托人的業(yè)務(wù)，委托他人代辦業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)自己輸入密碼登 記業(yè)務(wù)系統(tǒng)，嚴(yán)禁將密碼交于受托人。6、各業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生的憑證 （入庫單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單、盤點(diǎn)表、差異表、記賬憑證、匯總憑證、明 細(xì)賬、日記賬、分類賬、總賬 ）原那么上都要打印，但是，有手工憑證的除外。7、所有打印憑證或賬目，須經(jīng)相關(guān)人簽字、蓋章，方為有效（參見單據(jù)管理，簽字者簽字前應(yīng)認(rèn)真核對打印資料數(shù)據(jù)是否與機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)一致，假設(shè)不一致不得簽字，其簽字效力同?單據(jù)管理 ?）。8、 基地、門店業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)天必須輸入原始數(shù)據(jù)，每天

33、（ 或三天 ） 存一次軟盤將數(shù)據(jù)傳輸至各部門，財(cái) 務(wù)每 10 天輸入一次，根據(jù)總裁、執(zhí)總需要按時(shí)存盤，按時(shí)傳輸數(shù)據(jù)。9、 關(guān)于打印輸出：門店和基地一般不得打印原始憑證（ 尚待確定 ） ，財(cái)務(wù)可根據(jù)需要確定打印輸出期 限，但年終時(shí)應(yīng)打印如下資料：總賬、分類賬、明細(xì)賬、日記賬，并做好賬務(wù)核對工作，記賬憑證輸出 時(shí)間同手工記賬。10、關(guān)于結(jié)賬和報(bào)表：門店、基地月底應(yīng)將領(lǐng)用、存匯總并產(chǎn)生報(bào)表，做好賬實(shí)、賬證、賬卡相符，將數(shù)據(jù)用軟盤傳送至財(cái)務(wù)室，財(cái)務(wù)室結(jié)賬時(shí)應(yīng)按規(guī)定的時(shí)間和順序結(jié)賬（參見 ?會計(jì)電算化 ?），結(jié)賬前應(yīng)檢查本月憑證是否完全輸入，結(jié)賬后一律不得輸入本月憑證，以保證賬表相符。打印報(bào)表后，要對報(bào)

34、表 進(jìn)展檢查 （參照財(cái)務(wù)規(guī)定 ） 并確認(rèn)。將報(bào)表存盤后連同打印報(bào)表次月 7日內(nèi)傳至總裁。11、 關(guān)于存檔后數(shù)據(jù)修改傳遞：有特殊情況（ 少話、多記、錯(cuò)賬 ） 須對已經(jīng)上報(bào)或存檔數(shù)據(jù)進(jìn)展修改的，門店、基地應(yīng)在當(dāng)天將修改數(shù)據(jù)存盤傳遞至財(cái)務(wù)室 （須填寫修改說明， 并經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字后有效 ）， 財(cái)務(wù)室修改數(shù)據(jù)須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面同意后，經(jīng)系統(tǒng)管理授權(quán)后，由會計(jì)核算部會計(jì)進(jìn)展修改，修改后系 統(tǒng)管理員收回授權(quán)。財(cái)務(wù)部修改后應(yīng)立即打印出修改數(shù)據(jù)，憑證連同軟盤（包括部門軟盤 ）一并于次日傳遞至總裁。12、 關(guān)于年度清空：財(cái)務(wù)室應(yīng)針對各部門情況擬定清空方案時(shí)間表（包括月清 ），按時(shí)對各部門數(shù)據(jù) 進(jìn)展備份和清空，但

35、必須保證結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)正確前方能清空，財(cái)務(wù)室年度清空，遵照財(cái)務(wù)軟件設(shè)定執(zhí)行，所 有資料的備份一并交于總裁保管。五、數(shù)據(jù)質(zhì)量平安：1、系統(tǒng)管理員應(yīng)嚴(yán)把技術(shù)關(guān)，防止數(shù)據(jù)被其他人盜用或備份。2、公司存儲資料必須采用正規(guī)的軟盤、光盤、硬盤。3、所有財(cái)務(wù)資料盤均由財(cái)務(wù)室指定人員保管，保管人不得私自調(diào)閱備份、轉(zhuǎn)借、泄密，違者遵照集 團(tuán)公司制度執(zhí)行。4、年度數(shù)據(jù)備份，月備份等所有備份均保管于總裁處。六、工作變動、工作移交1、所有有關(guān)財(cái)務(wù)系統(tǒng)人員因工作變動均需嚴(yán)格的辦理相關(guān)工作移交。2、所有移交均須財(cái)務(wù)總監(jiān)或電算主管進(jìn)展監(jiān)交。3、系統(tǒng)管理員移交須移交以下資料：網(wǎng)絡(luò)效勞器口令；數(shù)據(jù)庫越級口令； 系統(tǒng)管理員口令； 系統(tǒng)

36、維修、維護(hù)記錄本； 所有有關(guān)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的軟件； 所有的數(shù)據(jù)庫軟件、版本授權(quán)書、序列號； 軟件公司售后效勞書； 各級操作員授權(quán)記錄本。4、一般工作移交應(yīng)有以下資料：操作員口令； 所有存儲資料的軟盤、光盤、硬盤、內(nèi)存； 有關(guān)手工賬務(wù)，電腦賬務(wù) （遵照集團(tuán)公司財(cái)務(wù)規(guī)定）。5、所有人員工作移交，口令移交為最后一道工序，接班人員接收口令后，立即上機(jī)運(yùn)行，待系統(tǒng)運(yùn) 行正常后，立即修改密碼，并在移交表上簽字。6、 所有人員工作移交均需填制工作移交表，工作移交表三方簽字有效（總監(jiān)、雙方當(dāng)事人 ），一式三 份：總監(jiān)、移交人、財(cái)務(wù)各一份，總監(jiān)及財(cái)務(wù)聯(lián)需裝訂成冊存檔，保存期限同會計(jì)資料。七、系統(tǒng)維修、維護(hù)1、所有維修

37、、維護(hù)均需在系統(tǒng)管理員的記錄本中記錄各事項(xiàng)。2、所有維修均須以下三人在現(xiàn)場：總監(jiān) （或電算主管 ）、系統(tǒng)管理員、操作員，維修完畢后在記錄本 上由三方簽字。3、 有計(jì)算機(jī)均需安裝防火墻，系統(tǒng)管理員應(yīng)定期對所有計(jì)算機(jī)進(jìn)展防毒檢測（ 如連接網(wǎng)絡(luò)更應(yīng)加強(qiáng) 網(wǎng)絡(luò)平安維護(hù) ） 。4、 系統(tǒng)管理員應(yīng)隨時(shí)檢查所有計(jì)算機(jī)是否安有與工作無關(guān)的軟件（如游戲等 ），假設(shè)有應(yīng)查明原因， 并上報(bào)總監(jiān)立即刪除，并對相關(guān)人員做出處分，將該軟件記錄在記錄本上。5、 所有未經(jīng)系統(tǒng)管理員同意的軟件或存儲媒介（軟盤等 ），不得在本公司計(jì)算機(jī)上使用， 違者罰款 50 分以上。6、所有硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)的安裝，測試、維修

38、、升級、數(shù)據(jù)備份、軟件的模式 設(shè)計(jì)、實(shí)施方案均由系統(tǒng)管理員進(jìn)展實(shí)施，其余任何人不得擅自進(jìn)展以上操作，特別情況可經(jīng)過系統(tǒng)管 理員書面授權(quán)。八、本制度暫實(shí)用于分公司，未明事項(xiàng)參照有關(guān)軟件、硬件本身規(guī)定執(zhí)行。5收銀制度為了健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)收銀管理，特制定本制度。一、數(shù)據(jù)輸入與結(jié)賬1、結(jié)賬準(zhǔn)備：應(yīng)先檢查效勞員是否完全按品名、規(guī)格整齊擺放餐具和酒水飲料，是否有打碎或損壞 餐具或酒瓶記錄，現(xiàn)場是否有損壞或打碎的酒瓶。2、結(jié)賬數(shù)額輸入：按客人實(shí)際消費(fèi)數(shù)量 （加上損壞記錄數(shù)、現(xiàn)場損壞數(shù) ）按品名等明細(xì)工程 （不得按心 算數(shù)輸入 ），完全輸入收銀機(jī)，結(jié)賬時(shí)應(yīng)出示損壞記錄單，假設(shè)一經(jīng)查出或投訴有未完全輸入數(shù)據(jù)者

39、，按 實(shí)際金額 100 倍處分。3、數(shù)量清點(diǎn)：收銀員在效勞員清點(diǎn)數(shù)量時(shí)應(yīng)認(rèn)真監(jiān)視，如有錯(cuò)誤立即糾正，當(dāng)收銀員輸入數(shù)據(jù)時(shí)， 效勞員也應(yīng)認(rèn)真監(jiān)視，如有錯(cuò)誤立即糾正（由收銀員輸入改動數(shù) ），假設(shè)有數(shù)量清點(diǎn)不準(zhǔn)確，根據(jù)原因處以10100 元罰款。4、現(xiàn)金輸入：應(yīng)按實(shí)際收到的現(xiàn)金輸入，不得按找零后金額輸入。5、零錢找補(bǔ)：有電腦顯示的安電腦顯示找零，沒有顯示的手工輸入。在任何情況下，必須對客人找 零，假設(shè)遇投訴或查出有未找零情況，按實(shí)際金額 100 倍處分。6、所有形式的消費(fèi)均需打印收銀條，不得以白條形或其他形式開具收銀條。違者處該單金額的10倍以上的處分。二、現(xiàn)金收支管理1、收銀員零錢備用金為 500

40、元，每日營業(yè)前，收銀員那么應(yīng)備好足額小鈔，本處所指零錢為： 5 元 以下的面額的小鈔為 300 元， 10 元面額小鈔為 100 元， 5 元面額為 100 元。2、零錢找補(bǔ)方式為： 5 元以上面鈔在營業(yè)款項(xiàng)中支付， 5 元以下的在備用金中支取。3、營業(yè)收款應(yīng)注意識別現(xiàn)金真?zhèn)?，遇?0 元、 100 元面額的鈔票，要過一次防偽儀。假設(shè)收到的假鈔由收銀員本人負(fù)責(zé)。4、嚴(yán)禁從營業(yè)款中支付任何款項(xiàng) （除零錢找補(bǔ) ）。5、因特殊原因 （投訴及事故 ），確實(shí)需從營業(yè)款項(xiàng)支付的，需口頭申報(bào)總經(jīng)理，由款項(xiàng)支付人填寫門 店經(jīng)理簽字的借條，事后由款項(xiàng)支付人以執(zhí)總和總經(jīng)理簽字的款項(xiàng)支付指令更換（也可以原借條經(jīng)總經(jīng)

41、理簽字為有效指付指令 ） 。6、折免率輸入或折免金額：憑有效的折免單或折免指令輸入單項(xiàng)菜品、酒水折免率，低帶（或報(bào)表 ）一并交于收銀主管 （ 或財(cái)務(wù) ）。7、收銀柜現(xiàn)鈔超過 2000 元時(shí)，應(yīng)及時(shí)存入保險(xiǎn)柜 （或移交財(cái)務(wù)主管 ）。8、營業(yè)完畢時(shí)，就填寫現(xiàn)金移交清單（包括：面額、張數(shù)、金額、總金額 ），將現(xiàn)金一并移交收銀主管或財(cái)務(wù)。三、折免、接待、內(nèi)部消費(fèi)1、所有折免折扣均由相應(yīng)折免負(fù)責(zé)人填寫折免申請書。2、收銀員根據(jù) ?關(guān)于折免、接待、內(nèi)部消費(fèi)管理規(guī)定?復(fù)核申請書的有效。3、超出折免規(guī)定金額的局部，收銀員應(yīng)全額收取，否那么由收銀員和折免申請人共同承當(dāng)該款項(xiàng)。4、?關(guān)于折免、接待、內(nèi)部消費(fèi)管理規(guī)

42、定?。5、沒有折免申請書的人，收銀員一般不得實(shí)施折免，特別情況總經(jīng)理和執(zhí)總可口頭指令折免，事后 需補(bǔ)辦折免申請書。四、收銀錯(cuò)誤1、收銀員在結(jié)賬輸入時(shí)，應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，假設(shè)確定發(fā)現(xiàn)輸入錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)時(shí)應(yīng)即時(shí)與效勞員聯(lián)系，取得 證明，并即時(shí)輸入改動數(shù)額和金額。事后應(yīng)編寫輸入數(shù)據(jù)調(diào)整，經(jīng)效勞員、門店經(jīng)理簽字，連同收銀報(bào) 表一并傳遞收銀主管。2、稽核錯(cuò)誤：稽核人員發(fā)現(xiàn)收銀員收銀錯(cuò)誤的，收銀員按實(shí)際金額賠償。3、走單：漏數(shù)、截尾：人為因素造成走單、漏數(shù)的處以該項(xiàng)金額的100倍罰款或直接辭退；非人為因素造成走單、漏數(shù)的，效勞員、收銀員平均承當(dāng)該金額的80%其他門店人員承當(dāng) 20%如有特殊原因造成漏數(shù)，應(yīng)由門店經(jīng)理

43、呈送漏數(shù)報(bào)告由總經(jīng)理簽字后，傳遞財(cái)務(wù)室。五、展示柜商品點(diǎn)數(shù)和補(bǔ)貨 所有商品上柜和補(bǔ)貨均由操作間和門店經(jīng)理負(fù)責(zé)，但收銀員、效勞員負(fù)有監(jiān)視責(zé)任，操作間商品上抒和補(bǔ)貨應(yīng)有記錄，暫訂記錄本方式，收發(fā)數(shù)據(jù)后須經(jīng)門店經(jīng)理簽字。六、收銀交接班1 、收銀員上班時(shí)應(yīng)領(lǐng)取足額備用金，下班后交回備用金。2、收銀員上班應(yīng)請收銀主管調(diào)出本班收銀記錄，查看是否有誤，假設(shè)有錯(cuò)誤及時(shí)糾正。3、下班時(shí)，應(yīng)打印本班銷售日報(bào)，填寫現(xiàn)金移交表，清理。A、折免申請書；B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表；C、門店經(jīng)理漏數(shù)報(bào)告；D、現(xiàn)金支付指令或報(bào)告。4、將所有收銀資料移交收銀主管后，請收銀主管清機(jī)。七、收銀稽核1、收銀稽核工作由收銀主管完成。2、 營業(yè)

44、稽核平時(shí)應(yīng)臨時(shí)對收銀員現(xiàn)金進(jìn)展清點(diǎn)和核對，假設(shè)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤即時(shí)糾正， 假設(shè)長期發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤， 應(yīng)匯總匯報(bào)執(zhí)總。3、商品上報(bào)稽核應(yīng)做好商品上柜稽核。4、 營業(yè)報(bào)表稽核應(yīng)核對以下事項(xiàng)：A、折免；B、輸入數(shù)據(jù)調(diào)整表； C、門店漏數(shù)報(bào)告；D、現(xiàn)金支 付指令或報(bào)告；E、銷售日報(bào)數(shù)盤存數(shù)，上報(bào)數(shù)的稽核。5、清機(jī)：每班收銀員下班后，應(yīng)對收銀機(jī)進(jìn)展清理，確保下班收銀員使用機(jī)器時(shí)，該班各項(xiàng)收銀記 錄為零。6、稽核報(bào)告：每日營業(yè)完畢后，應(yīng)對當(dāng)天所有班次的收銀報(bào)告進(jìn)展稽核，并出具稽核報(bào)告上呈執(zhí)總 審閱后傳遞財(cái)務(wù)室。八、收銀機(jī)使用規(guī)定1、收銀機(jī)只能由收銀員使用，其他人 (收銀主管除外 )不得使用操作，違者處分收銀員和操作使用

45、人 50100 分。2、收銀員應(yīng)隨時(shí)檢查收銀低帶，收銀低帶不夠時(shí)，應(yīng)即時(shí)交換，以免給數(shù)據(jù)打印帶來不便。3、收銀員 (主管)打印日報(bào)、旬報(bào)、月報(bào)日更應(yīng)先檢查低帶是否夠。4、收銀員上班前應(yīng)檢查包帶是否清楚，假設(shè)打印不清楚應(yīng)即時(shí)更換，便于數(shù)據(jù)打印和核對。5 、收銀平時(shí)不使用收銀機(jī)時(shí)，應(yīng)鎖好收銀柜和收銀機(jī)，長時(shí)間離崗時(shí)，應(yīng)將收銀柜中的現(xiàn)金存回保 險(xiǎn)柜 (或移交收銀主管 )。6、收銀主管應(yīng)于每班營業(yè)完畢后，對收銀機(jī)清機(jī)工作，確保下班使用時(shí)，收銀記錄各項(xiàng)均為零。7、當(dāng)收銀機(jī)出現(xiàn)故障時(shí)， 收銀員應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)主管、 門店經(jīng)理， 即時(shí)處理和修理， 不得自行修理，同時(shí)啟用備用收銀機(jī)，假設(shè)自行修理罰款50 100

46、 分。6收銀程序一、營業(yè)準(zhǔn)備1、收銀員每次上班須提前 10 分鐘到崗。2、到崗后，著裝嚴(yán)格按員工著裝要求規(guī)定著裝。3、按規(guī)定參加班前會。4、換零鈔：每位收銀員零鈔備用金為 300 元，換取時(shí)應(yīng)換取如下面額：(1) 10 元面額 150元；(2) 5 元面額 50 元；(3) 1 元面額 100 元；。5、換回零鈔，翻開收銀柜。(1) 分不同面額不同區(qū)間存放零鈔備用金；(2) 鎖好收銀柜；(3) 將收銀柜放在收銀車靠推手邊。6、 從辦公室取出發(fā)票，清點(diǎn)發(fā)票金額核對昨日結(jié)存數(shù)。存放在收銀柜內(nèi)指定的位置。7、收銀機(jī)檢查(1) 電池檢查：查看電池電源插頭是否連結(jié)好，同時(shí)查看電池的電源指示燈是否為綠色。

47、如為綠色那 么為正常，如為紅色那么表示電未充滿，須繼續(xù)充電，在未充滿的情況下啟用備用電源。(2) 取下電源插頭，將電池放入收銀車，將電源插線捆好，連接好收銀機(jī)電源線。(3) 打印當(dāng)班收銀記錄余額紙帶？記錄各項(xiàng)為0那么正常。假設(shè)不為“ 0,那么請收銀主管清機(jī)，清機(jī)后再次打印，假設(shè)為“ 0那么正常，假設(shè)不為“ 0那么重復(fù)操作；假設(shè)重復(fù)操作仍不能清機(jī)的那么匯報(bào)門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)室急時(shí)修理，同時(shí)啟用備用收銀機(jī)。(4) 檢查打印紙帶字跡是否清楚,如不清楚那么更換色帶。(5) 翻開紙帶盒，檢查紙帶是否足夠當(dāng)班營業(yè)用，不夠用那么記錄可打印張數(shù)(或使用時(shí)間)。當(dāng)可打印機(jī)低于 5張時(shí),及時(shí)更換打印紙(6) 收銀機(jī)電

48、池充電,更換色帶,更換紙帶,參見收銀機(jī)相關(guān)步驟。(7) 將收銀機(jī)檢查完畢,放在指定位置。8、準(zhǔn)備收銀工作記錄本,放在收銀車的固定位置。9、準(zhǔn)備紅筆、蘭筆各一支,放在方便效勞使用的位置,就餐狀態(tài)表一張,用大夾板挾好放在方便效 勞員使用的位置。10、驗(yàn)鈔機(jī)準(zhǔn)備檢查。11、整理收銀推車：收銀工具應(yīng)擺在收銀推車固定位置,營業(yè)準(zhǔn)備結(jié)果,發(fā)票、清點(diǎn)：在收銀記錄 本登記發(fā)票面額和張數(shù)。二、營業(yè)過程1、開臺 ：效勞員上鍋點(diǎn)火后到收銀員處用蘭筆在就餐狀況表相應(yīng)桌號內(nèi)打勾,收銀員應(yīng)負(fù)監(jiān)視和 提醒任務(wù)。2、收集收銀信息。(1) 收集顧客消費(fèi)損耗單 ( 酒水包裝、菜品包裝、財(cái)物耗壞賠償單 ) ；(2) 將損耗單按桌號

49、大小排列；(3) 在就餐狀況表上做標(biāo)號；(4) 收集桌號折免記錄：A、折免負(fù)責(zé)人在自己權(quán)限內(nèi)打折，打折前收銀請打折負(fù)責(zé)人在收銀工作記 錄本登記打折內(nèi)容和簽字,必須請其注明以下事項(xiàng)：打折原因、打折方式、打折對象、打折內(nèi)容簽字認(rèn) 定；B、打打指令為口頭指令時(shí)，收銀員應(yīng)在記錄本中記錄以下事項(xiàng)：口頭指令人、打折方式、內(nèi)容、對 象；C、收銀員對打折記錄員有監(jiān)視義務(wù)，打折負(fù)責(zé)人登記時(shí)或口頭指令下達(dá)人其打折方式、內(nèi)容、對象 超出其職權(quán)范圍,有權(quán)提醒打折負(fù)責(zé),同時(shí)按審批程序進(jìn)展審批,審批未通過者,收銀員不得執(zhí)行該指 令。3、接收收銀信號(1) 接信息后立即查看收銀信號；(2) 對收銀信號鑒別,屬于自己范圍內(nèi)的

50、桌號信息,立即準(zhǔn)備；(3) 整理該桌號的桌號損耗單,打折登記；(4) 推車前往開場收銀。4、監(jiān)查桌號消費(fèi)數(shù)量(1) 監(jiān)查效勞員是否按規(guī)那么擺放餐具和酒水包裝瓶，餐具擺放規(guī)那么，A、分類：按金額大小擺放；B、疊放：同價(jià)格餐具疊放，緊換著的兩個(gè)餐具就應(yīng)旋轉(zhuǎn)90。或1800,便于點(diǎn)數(shù)。酒水類擺放規(guī)那么，A分類：按金額大小排列；B酒并標(biāo)簽朝收銀員一方，便于計(jì)價(jià)和點(diǎn)數(shù)。(2) 監(jiān)視效勞員點(diǎn)數(shù)方法是否正確 (參見效勞手冊 )；(3) 監(jiān)視效勞員報(bào)數(shù)量是否正確。5、輸入桌號消費(fèi)數(shù)量(1) 輸入桌號。(2) 按菜品價(jià)格大小先后輸入菜品名、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)。(3) 按酒水價(jià)格大小先后輸入酒水的各數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)

51、。(4) 按損耗單輸入各損耗名稱、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)。(5) 按打折記錄輸入該桌號打折單，假設(shè)是單項(xiàng)折扣那么在單項(xiàng)菜品和飲料后輸入折扣數(shù)。 (6) 具體 輸入方法參見收銀機(jī)輸入程序。6、輸入錯(cuò)誤更正，金額數(shù)量錯(cuò)誤需提示效勞員和顧客，并其他錯(cuò)誤及時(shí)更改即可，事后應(yīng)在收銀記 錄本上登記變更事項(xiàng)，并請當(dāng)事效勞員簽字確認(rèn)。報(bào)數(shù)在輸入數(shù)據(jù)同時(shí)應(yīng)對客人報(bào)數(shù)，報(bào)數(shù)方法參見效勞手冊。7、輸入完畢收銀確認(rèn) 輸入完畢后請效勞員確認(rèn)，效勞員確認(rèn)后用紅筆在就餐變動表上該桌號上簽上自己的名字，同時(shí)離 開效勞桌。8、客人支付報(bào)數(shù)完后，請客人確認(rèn)并支付賬款，同時(shí)在收銀機(jī)輸入金額并確認(rèn)。9、驗(yàn)鈔。假設(shè)客人支付有以下鈔票應(yīng)驗(yàn)鈔：

52、100元、 50元、 20 元面額現(xiàn)鈔，假設(shè)能直接驗(yàn)鈔可直接驗(yàn)鈔( 請參見人民幣鑒別標(biāo)準(zhǔn) ) 。10、收款及找零(1) 翻開收銀柜，按不同票面存放現(xiàn)鈔；(2) 根據(jù)收銀機(jī)顯示的找補(bǔ)金額，取出零鈔；(3) 打印收銀票，連同零錢一并交于顧客。11、定額發(fā)票顧客需發(fā)票時(shí)，翻開收銀柜；取出與消費(fèi)金額大致相等的發(fā)票金額，交于對方。三、營業(yè)完畢1、現(xiàn)金清點(diǎn)(1) 請門店經(jīng)理或財(cái)務(wù)指定人員進(jìn)展現(xiàn)金監(jiān)查；(2) 翻開收銀柜，取出所有現(xiàn)金；(3) 按票面各自清點(diǎn)與擺放；(4) 計(jì)出點(diǎn)數(shù)；扣除備用金余額計(jì)算營業(yè)額。(5) 填寫繳款單；(6) 將現(xiàn)金捆好，放在收銀柜內(nèi)，鎖好收銀柜。2、打印本班報(bào)表(1) 打印出本班

53、收銀紙帶或收銀日報(bào)；(2) 核對金額與現(xiàn)金是否相符； 如長款那么在繳款單的備注欄內(nèi)寫明長款金額， 如短款那么另外填寫 差額報(bào)告。收銀員，收銀主管須簽字。(3) 收集上展記錄表。(4) 銷售主管核對銷售總數(shù)量與上展記錄的銷售數(shù)量是否相符。如不符，那么先查就餐狀況表是否有 未結(jié)賬的桌號，其次再查收銀記錄本中有沒有收銀員調(diào)整數(shù)量記錄效勞員未簽字的。最后再審核上展記 錄本的計(jì)算是否正確，有沒有不合規(guī)定的上展記錄。根據(jù)不同的情況填寫差異報(bào)告，請門店負(fù)責(zé)人審核 差異報(bào)告，同時(shí)請負(fù)責(zé)人組織調(diào)查和簽署處理意見。將差異報(bào)告移交收銀員。3、 清理打折記錄本，打出該收銀折免單，請打折負(fù)責(zé)人在該單上簽字, 假設(shè)為口頭

54、指令，將該單據(jù) 交于收銀主管 (財(cái)務(wù)指定人 )，呈打折負(fù)責(zé)人簽字。4、清理發(fā)票使用狀況，將領(lǐng)用存情況填在繳款單的備注欄中。5、清理收銀單據(jù)就餐狀況表、收銀報(bào)告、差異報(bào)告、上展記錄附在繳款單后。將所有的單據(jù)折 疊整齊。6、將收銀單據(jù)鎖入固定指定地點(diǎn)。等待收賬員收取。7、將發(fā)票鎖入收銀柜。8、請收銀主管 （財(cái)務(wù)指定人 ） 清機(jī)。9、關(guān)閉收銀機(jī)，取下電源沖電。參見沖電程序。10、整理收銀車。參見效勞程序。11、集中收取外來單據(jù)臨時(shí)庫管單據(jù)、配送員傳遞單據(jù)、其他人員要求傳遞公司單據(jù)，以備收帳人員收取和傳遞。11、本班營業(yè)完畢。7財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做好財(cái)務(wù)稽核工作，便于實(shí)物管理，特制定本制度

55、。一、盤點(diǎn)范圍 盤點(diǎn)范圍包括：原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存、現(xiàn)金等。二、方式： 1、不定時(shí)抽查； 2、每月盤點(diǎn)制； 3、年終清查制度。三、組成人員： 財(cái)務(wù)、保管、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人主管1、原材料月終盤點(diǎn)由：財(cái)務(wù)、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人主管2、低值易耗品、財(cái)產(chǎn)每月盤點(diǎn)由保管、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人主管3、財(cái)產(chǎn)、低值易耗品年終清查由財(cái)務(wù)、保管、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人主管、質(zhì)檢部人員。4、不定時(shí)抽查：財(cái)務(wù)、實(shí)物負(fù)責(zé)人。四、盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作1、經(jīng)營部門應(yīng)做好如下工作： 整理所有財(cái)物，該歸類的歸類，存貨有堆放的，應(yīng)排列整齊，便于點(diǎn)數(shù)。 庫房應(yīng)做好計(jì)量工具準(zhǔn)備工作。2、出納現(xiàn)金應(yīng)按不同面值、種類現(xiàn)金分類整理，并填寫現(xiàn)金清單。3、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)于盤點(diǎn)前全部入賬。存貨如有貨已達(dá)庫，但尚未辦理相關(guān)手續(xù)的或已辦理相關(guān)手 續(xù)但貨物未離庫，應(yīng)填寫賬面余額調(diào)整表，