人力資源管理之財(cái)務(wù)管理

1、第二章 財(cái)務(wù)管理部目 錄一、部門績(jī)效考核指標(biāo)51二、部門績(jī)效考核評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)53三、崗位績(jī)效考核指標(biāo)543.01 部門經(jīng)理543.02 部門副職543.03 營(yíng)業(yè)大廳主管553.04 票務(wù)會(huì)計(jì)553.05 結(jié)算員563.06 成本核算組長(zhǎng)563.07 成本核算會(huì)計(jì)573.08 銷售核算會(huì)計(jì)573.09 材料會(huì)計(jì)573.10 管理組主管583.11 資金小組組長(zhǎng)583.12 銀行會(huì)計(jì)593.13 出納603.14 內(nèi)審小組組長(zhǎng)603.15 內(nèi)審會(huì)計(jì)613.16 考評(píng)會(huì)計(jì)61一、部門績(jī)效考核指標(biāo)序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1單位籌資成本控制率25財(cái)務(wù)管理主管單位籌資成本控制率=（實(shí)際單位籌資

2、成本÷計(jì)劃單位籌資成本）X 100%單位籌資成本=（實(shí)際發(fā)生籌資成本總額÷實(shí)際籌資總額）2會(huì)計(jì)核算質(zhì)量20職能部門職能部門檢查結(jié)果3財(cái)務(wù)監(jiān)督質(zhì)量20總經(jīng)理總經(jīng)理對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)4資金風(fēng)險(xiǎn)控制15部門經(jīng)理銀行資金及應(yīng)收款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生額5公司總預(yù)算費(fèi)用控制率10部門副職（公司實(shí)際發(fā)生費(fèi)用總額÷公司預(yù)算費(fèi)用總額）X 100%6服務(wù)質(zhì)量10客戶反饋公司內(nèi)外客戶投訴次數(shù)及程度合計(jì)100二、部門績(jī)效考核評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 年部門績(jī)效考核表考核月份： 考核時(shí)間： 年 月 日 考核者簽名： 序號(hào)考核指標(biāo)績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重（%）實(shí)績(jī)考核得分單項(xiàng)得分優(yōu)秀（100分）良好（80分）一般（60分）差

3、（0分）1公司總預(yù)算費(fèi)用控制率公司總預(yù)算費(fèi)用控制率達(dá)到或低于規(guī)定指標(biāo) 公司總預(yù)算費(fèi)用控制率高于規(guī)定指標(biāo) %公司總預(yù)算費(fèi)用控制率高于規(guī)定指標(biāo) %公司總預(yù)算費(fèi)用控制率高于規(guī)定指標(biāo) %30 2單位籌資成本控制率單位籌資成本控制率達(dá)到或低于規(guī)定指標(biāo)單位籌資成本控制率高于規(guī)定指標(biāo) %單位籌資成本控制率高于規(guī)定指標(biāo) %單位籌資成本控制率高于規(guī)定指標(biāo) %203資本投資運(yùn)營(yíng)收益完成率資本投資運(yùn)營(yíng)收益完成率高于 %資本投資運(yùn)營(yíng)收益完成率高于 %資本投資運(yùn)營(yíng)收益完成率低于 %資本投資運(yùn)營(yíng)收益完成率低于 %204安全管理達(dá)標(biāo)率安全管理達(dá)標(biāo)率高于 %安全管理達(dá)標(biāo)率高于 %安全管理達(dá)標(biāo)率低于 %安全管理達(dá)標(biāo)率低于 %1

4、0 5 衛(wèi)生管理達(dá)標(biāo)率衛(wèi)生管理達(dá)標(biāo)率高于 %衛(wèi)生管理達(dá)標(biāo)率高于 %衛(wèi)生管理達(dá)標(biāo)率低于 %衛(wèi)生管理達(dá)標(biāo)率低于 %106部門費(fèi)用控制率部門費(fèi)用控制率達(dá)到或低于規(guī)定指標(biāo)部門費(fèi)用控制率高于規(guī)定指標(biāo) %部門費(fèi)用控制率高于規(guī)定指標(biāo) %部門費(fèi)用控制率高于規(guī)定指標(biāo) %10100合計(jì) 三、崗位績(jī)效考核指標(biāo)3.01 部門經(jīng)理序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1部門綜合指標(biāo)40總經(jīng)理部門考核得分x402財(cái)務(wù)費(fèi)用控制率20財(cái)務(wù)管理部財(cái)務(wù)費(fèi)用控制率=(實(shí)際發(fā)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用÷計(jì)劃財(cái)務(wù)費(fèi)用) X 100%3部門費(fèi)用控制率10財(cái)務(wù)管理部（實(shí)際發(fā)生管理費(fèi)用÷計(jì)劃管理費(fèi)用）X 100%4財(cái)務(wù)制度建設(shè)及執(zhí)行1

5、0部門經(jīng)理根據(jù)制度和流程統(tǒng)計(jì)5財(cái)務(wù)監(jiān)督質(zhì)量10總經(jīng)理總經(jīng)理對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)6下屬員工管理成效10本人/員工對(duì)下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測(cè)評(píng)合計(jì)1003.02 部門副職序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1財(cái)務(wù)監(jiān)督質(zhì)量25管理組及部門經(jīng)理單據(jù)審核、會(huì)計(jì)科目運(yùn)用。庫(kù)存管理和物料消耗過(guò)程監(jiān)督 2下屬員工 管理成效20本人/員工/對(duì)下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測(cè)評(píng)3財(cái)務(wù)報(bào)表及分析質(zhì)量20部門經(jīng)理準(zhǔn)確及時(shí)4財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量20各部門及客戶公司內(nèi)部溝通、外部客戶投訴5銷售往來(lái)控制15部門副職壞帳風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)貨風(fēng)險(xiǎn)合計(jì)1003.03 營(yíng)業(yè)大廳主管序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供

6、指標(biāo)說(shuō)明1客戶服務(wù)滿意度及現(xiàn)場(chǎng)管理30各部門及客戶隨機(jī)檢查和客戶投訴2票據(jù)及資金管理質(zhì)量20經(jīng)理助理、財(cái)務(wù)管理主管單據(jù)管理及資金安全3進(jìn)發(fā)貨控制質(zhì)量20經(jīng)理助理日常檢查記錄和客戶投訴4發(fā)貨臺(tái)帳記錄準(zhǔn)確性15經(jīng)理助理日常對(duì)帳記錄5下屬員工管理成效15本人/部門經(jīng)理/下屬對(duì)下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測(cè)評(píng)合計(jì)1003.04 票務(wù)會(huì)計(jì)序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1發(fā)貨臺(tái)帳記錄準(zhǔn)確性30銷售會(huì)計(jì)和營(yíng)業(yè)廳主管根據(jù)客戶反饋、相關(guān)部門審核結(jié)果確認(rèn)。2客戶服務(wù)滿意度30客戶/銷售部門績(jī)效管理員隨機(jī)檢查和客戶投訴。3發(fā)貨控制30客戶/營(yíng)業(yè)廳主管控制資金，價(jià)格、合同控制4單據(jù)管理質(zhì)量1

7、0銷售會(huì)計(jì)/管理組主管日常審核記錄合計(jì)1003.05 結(jié)算員序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1收付款準(zhǔn)確性40營(yíng)業(yè)大廳主管無(wú)錯(cuò)收錯(cuò)付現(xiàn)象。2服務(wù)質(zhì)量20營(yíng)業(yè)大廳主管被投訴次數(shù)3現(xiàn)金安全性15營(yíng)業(yè)大廳主管現(xiàn)金保管、帳務(wù)日清4現(xiàn)金發(fā)貨控制15客戶及營(yíng)業(yè)大廳主管隨機(jī)檢查財(cái)務(wù)資料和財(cái)務(wù)信息管理情況。5單據(jù)管理質(zhì)量10營(yíng)業(yè)大廳主管單據(jù)審核、單據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)合計(jì)1003.06 成本核算組長(zhǎng)序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1帳務(wù)處理質(zhì)量25財(cái)務(wù)管理部準(zhǔn)確及時(shí)按差錯(cuò)次數(shù)考核，包括隊(duì)本組憑證的審核質(zhì)量2庫(kù)存管理質(zhì)量25財(cái)務(wù)管理部按時(shí)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理3往來(lái)帳項(xiàng)管理質(zhì)量20財(cái)務(wù)管理部按信用額度控制客戶往來(lái)，

8、及時(shí)催收4成本管理質(zhì)量15財(cái)務(wù)管理部1、按要求盤點(diǎn)庫(kù)存2、出具盤點(diǎn)報(bào)告3、帳帳相符。一次不達(dá)標(biāo)扣2分5分析質(zhì)量15財(cái)務(wù)管理部每月各小組對(duì)比分析打分(重點(diǎn)突出原因準(zhǔn)確結(jié)構(gòu)美觀上報(bào)及時(shí))合計(jì)1003.07 成本核算會(huì)計(jì)序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1帳務(wù)處理質(zhì)量40管理組主管科目、數(shù)量、金額、稅務(wù)處理2庫(kù)存管理質(zhì)量25本組主管盤點(diǎn)庫(kù)存發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理3成本管理質(zhì)量20部門副職費(fèi)用歸集分配、利潤(rùn)測(cè)算4成本報(bào)表及分析質(zhì)量15本組主管數(shù)字準(zhǔn)確、分析升降的原因合計(jì)1003.08 銷售核算會(huì)計(jì)序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1帳務(wù)處理質(zhì)量30核算主管和管理主管隨機(jī)檢查和客戶投訴。2執(zhí)行信用政策

9、差錯(cuò)30部門副職放賬、折讓、銷售退回的管理3核對(duì)發(fā)貨臺(tái)帳差錯(cuò)調(diào)整20銷售會(huì)計(jì)/管理組主管日常審核記錄（部門內(nèi)部）4賒銷客戶往來(lái)帳項(xiàng)核對(duì)20銷售會(huì)計(jì)/核算主管對(duì)帳單確認(rèn)(與客戶核對(duì))合計(jì)1003.09 材料會(huì)計(jì)序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1帳務(wù)處理質(zhì)量40本組主管科目、數(shù)量、金額準(zhǔn)確及時(shí)2材料領(lǐng)用審核30本組主管領(lǐng)料審核3掌握材料帳實(shí)差異15管理組主管盤點(diǎn)庫(kù)存發(fā)現(xiàn)問(wèn)題4合理庫(kù)存控制與分析15管理組組長(zhǎng)檢查庫(kù)存量是否合理、是否存在長(zhǎng)期不用物資（每半年核實(shí)一次）出具分析報(bào)告合計(jì)1003.10 管理組主管序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1資金及往來(lái)賬項(xiàng)管理25部門經(jīng)理日常檢查記錄2會(huì)計(jì)

10、核算質(zhì)量及稅務(wù)管理控制20部門經(jīng)理日常檢查記錄3費(fèi)用控制及量化分析質(zhì)量20部門經(jīng)理費(fèi)用控制率4內(nèi)部管理及制度建設(shè)15部門經(jīng)理日常檢查記錄5固定資產(chǎn)及在建工程管理10部門經(jīng)理日常檢查記錄65S管理10部門經(jīng)理根據(jù)公司檢查記錄合計(jì)1003.11 資金小組組長(zhǎng) 序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1現(xiàn)金及銀行資金管理40管理組主管日常檢查記錄2固定資產(chǎn)管理及工程核算質(zhì)量20管理組主管日常檢查記錄3服務(wù)滿意度20各部門及客戶公司各部?jī)?nèi)部溝通，外部投訴4費(fèi)用分析及控制質(zhì)量10管理組主管分析報(bào)告及預(yù)算控制結(jié)果5往來(lái)帳款管理質(zhì)量10管理組主管日常檢查記錄合計(jì)1003.12 銀行會(huì)計(jì) 序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）

11、數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1付款管理控制30管理組主管、資金小組組長(zhǎng)單據(jù)合法、及時(shí)性、準(zhǔn)確性支票領(lǐng)用與核銷臺(tái)帳、催辦發(fā)票及時(shí)、往來(lái)核對(duì)2帳務(wù)處理質(zhì)量25管理組主管根據(jù)憑證審核結(jié)果檢查帳務(wù)處理差錯(cuò)次數(shù)。3銀行帳務(wù)核對(duì)20資金小組組長(zhǎng)編制銀行對(duì)帳單查明末達(dá)帳原因4資金日?qǐng)?bào)質(zhì)量15管理組主管及時(shí)性（每日9點(diǎn)前）、準(zhǔn)確性5服務(wù)態(tài)度10管理組、資金小組組長(zhǎng)客戶及內(nèi)部人員投訴合計(jì)1003.13 出納 序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1現(xiàn)金管理制度遵守情況25資金小組組長(zhǎng)隨機(jī)檢查財(cái)務(wù)制度遵守情況。2業(yè)務(wù)處理質(zhì)量20資金小組組長(zhǎng)單據(jù)審核及結(jié)轉(zhuǎn)3借款管理20資金小組組長(zhǎng)借款臺(tái)帳的確認(rèn)和催收4現(xiàn)金安全性20資金小組組

12、長(zhǎng)現(xiàn)金保管存放庫(kù)存無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。5服務(wù)質(zhì)量15資金小組組長(zhǎng)按有無(wú)被投訴考核合計(jì)1003.14 內(nèi)審小組組長(zhǎng) 序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1稅務(wù)管理質(zhì)量40部門經(jīng)理稅務(wù)申報(bào)的正確、及時(shí)性2費(fèi)用審核質(zhì)量40管理組主管日常檢查記錄35S現(xiàn)場(chǎng)管理10管理組主管公司檢查記錄4下屬員工管理成效10管理組主管/本人/下屬對(duì)下屬員工的指導(dǎo)、教育、考核、投訴以及溝通等狀況測(cè)評(píng)合計(jì)1003.15 內(nèi)審會(huì)計(jì) 序號(hào)考核指標(biāo)權(quán)重（%）數(shù)據(jù)提供指標(biāo)說(shuō)明1審計(jì)質(zhì)量40各崗位會(huì)計(jì)和職能部門包括對(duì)分公司審計(jì)、按差錯(cuò)次數(shù)考核2帳務(wù)審核及時(shí)性20管理組主管根據(jù)部門規(guī)定3審計(jì)結(jié)果整改、措施落實(shí)20管理組主管對(duì)檢查出的問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)根據(jù)每月審計(jì)報(bào)告對(duì)特定人員進(jìn)行培訓(xùn)、對(duì)錯(cuò)誤進(jìn)行整改4審計(jì)報(bào)告和分