年度報告內容與格式

1、信托行業(yè)巡禮 管理篇制度建設年度報告內容與格式 一、重要提示及目錄 (一)公司應在年度報告文本扉頁刊登如下(不限于)重要提示： 本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 如個別董事對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議的，應當聲明：x x董事元法保證本報告內容的真實性、準確性和完整性，理由是：.請客戶及相關利益人特別關注。如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名。 建立獨立董事制度的公司，獨立董事應就年度報告內容的真實性、準確性、完整性發(fā)表意見，并單獨列示。 如果執(zhí)行審計的會計師事務

2、所對公司出具了有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告，重要提示中應增加以下陳述： x x會計師事務所為本公司出具了有解釋性說明(或保留意見、拒絕表示意見、否定意見)的審計報告，本公司董事會對相關事項亦有詳細說明，請客戶及相關利益人注意閱讀。 公司負責人、主管會計工作負責人及會計機構負責人(會計 主管人員)應當聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 二、公司概況 (一)公司簡介 公司的法定中、英文名稱及縮寫，法定代表人，注冊地址及其卸政編碼，公司國際互聯(lián)網網址、電子信箱，公司負責信息披露事務人的姓名、聯(lián)系電話、傳真、電子信箱，公司選定的信息披露報紙名稱，公司年度報告?zhèn)渲玫攸c

3、。公司聘請的會計師事務所、律師事務所名稱及住所等。 (二)組織結構(或以圖形表示) 三、公司治理 (一)公司治理結構1.股東和股東(大)會 報告期末殿東總數(shù)，持有本公司10以上(含10)股份(或出資出例)的股東名稱、持股情況及其法人代表、注冊資本、注冊地址、主要經營業(yè)務等。若股東之間存在關聯(lián)關系，應予以說明。 公司前三位股東的主要股東的名稱、出資比例、法人代表、注冊資本、注冊地址、主要經營業(yè)務等。 2.董事、董事會及其下屬委員會 董事會成員姓名、職務、性別、年齡、選任日期、任期、所代表的殷東的名稱及該股東持股比例等；董事會下屬委員會名稱、職責、組成人員姓名、職務。 3.監(jiān)事、監(jiān)事會及其下屬委員

4、會 監(jiān)事會成員職務、姓名、性別、年齡、選任日期、任期、所代表的股東的名稱及該股東持股比例等；監(jiān)事會下屬委員會名稱、職責、組成人員姓名、職務。 4.獨立董事 姓名、性別、年齡、所在單位及職務、選任日期、任期。 5.高級管理人員：職務、姓名、性別、年齡、任職日期、金融從業(yè)年限、學歷、專業(yè)等 6.公司員工 最近兩個年度職工人數(shù)、平均年齡、學歷分布比率、崗位分布(如研發(fā)人員、信托經理人員、營銷人員、財務人員、其他等) (二)公司治理信息 1年度內召開股東大會(股東會)情況 包括召開會議的次數(shù)、各次會議的議題、決議的內容等。 2董事會及其下層委員會履行職責情況 包括召開會議的次數(shù)、決議的內容、對股東大會

5、t股東會)決議的執(zhí)行情況、對股東大會(股東會)授權事項的執(zhí)行情況及下屬委員會履行職責情況等。此外。對會計師事務所出具的有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計報告的，公司董事會應就所涉及事項做出說明。 設立獨立董事的公司，應就獨立董事的履職情況做出說明。 3監(jiān)事會及其下屬委員會履行職責情況 包括召開會議的次數(shù)、各次會議的議題，所做工作的情況及下屬委員會履行職責情況等。 此外，公司監(jiān)事會應當對本公司依法運作情況、財務報告是否真實反映公司的財務狀況和經營成果等發(fā)表獨立意見 4高級管理層履職情況。 5內部控制情況 包括要說明內控制度的設計及執(zhí)行的合理性、有效性。 四、經營概況 (一)經營

6、目標、方針、戰(zhàn)略規(guī)劃。 (二)所經營業(yè)務的主要內容。 (三)市場分析 1經濟形勢分析。 2.金融形勢分析 3影響本公司業(yè)務發(fā)展的主要因素(有利因素、不利因素)。 (四)風險管理 1.風險管理概況; 2.風險狀況 (1)信用風險狀況； (2)市場風險狀況； (3)操作風險狀況； (4)其他風險狀況。 3風險管理 (1)信用風險管理； (2)市場風險管理； (3)操作風險管理； (4)其他風險管理。五、報告期末及上一年度末的比較式會計報表 (一)自營資產(須經審計) 1.會計師事務所審計意見全文。 2資產負債表。 3.利潤表。4利潤分配表 (二)信托資產 1信托項目資產負債表。 2.信托項目利潤及

7、利潤分配表。六、會計報表附注(至少要包括下列內容) (一)會計報表編制基準不符合會計核算基本前提的說明。 (二)重要會計政策和會計估計說明 1計提資產減值準備的范圍和方法。 2短期投資核算方法。 3長期投資核算方法。 4固定資產計價和折舊方法。 5無形資產計價及攤銷政策。 6長期待攤費用的據(jù)銷政策。 7合并會計報表的編制方法一 8，收入確認原則和方法。 9所得稅的會計處理方法。 10信托報酬確認原則和方法。 如果與上一期年度報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發(fā)生了變化，應予以說明 (三)或有事項說明 公司對外擔保及其他或有事項的期初數(shù)、期末數(shù)及其對公司存在的影響。 (四)會計報表中重要項目

8、的明細資料 1.自營資產經營情況 (1)按資產風險分類的結果披露資產的期初數(shù)、期未數(shù) (2)披露資產損失準備的期初、本期計提、本期轉回、本期核銷、期末數(shù)；一般準備和專項準備應分別披露。 (3)披露自營股票投資、基金投資、債券投資、長期股權投資等投資的期初數(shù)、期末數(shù)。 (4)技露前五名的自營長期股權投資的企業(yè)名稱、占被投資企業(yè)權益的比例、主要經營活動及投資收益情況等。 (5)披露前五名的自營貸款的企業(yè)名稱、占貸款總額的比例和還款情況等。 (6)披露原有負債(重新登記前)清理情況。 2信托資產管理情況 (1)披露履行受托人義務的情況。 (2)技露信托資產的期初數(shù)、期末數(shù)。 (3)技露本年度信托終止

9、的合同份數(shù)、合計金額、加權平均預計收益率、加權平均實際收益率。 (4)披露信托財產的損失情況(筆數(shù)、合計金額、原因等)。 (5)披露因本公司自身責任而導致的信托資產損失(筆數(shù)、合計金額、原因等)。 (6)信托賠償準備金的提取、使用和管理情況 (五)關聯(lián)方關系及其交易的披露 1關聯(lián)交易方的數(shù)量、關聯(lián)交易的總金額及關聯(lián)交易的定價政策等 2關聯(lián)交易方與本公司的關系性質、關聯(lián)交易方的名稱、法人代表、注冊地址、注冊資本及主營業(yè)務等。 3.逐筆披露本公司與關聯(lián)方的重大交易事項 (1)固有財產與關聯(lián)方：貸款、投資、應收賬款、擔保、租賃、其他方式等期初數(shù)、期未數(shù)。 (2)信托資產與關聯(lián)方：貸款、投資、應收賬款

10、、擔保、租賃、其他方式等期初數(shù)、期末數(shù)。 (3)固有財產與信托財產之間的交易金額、交易方式等期初數(shù)、期末數(shù)。 (4)信托資產與信托財產之間的交易金額、交易方式等期初數(shù)、期末數(shù)。 4，逐筆技露關聯(lián)方逾期未償還本公司資金的詳細情況以及本公司為關聯(lián)方擔保發(fā)生或即將發(fā)生墊款的詳細情況。 七、財務情況說明書 (一)利潤實現(xiàn)和分配情況。 (二)主要財務指標：資產收益率、資本牧益率、信托報酬率、人均利潤及其計算過程。 (三)對本公司財務狀況、經營成果有重大影響的其他事項。 八、特別事項揭示 (一)前五名股東報告期內變動情況及原因。 (二)高級管理人員變動情況及原因。 (三)變更注冊資本、變更注冊地或公司名稱

11、、公司分立合并事項。 (四)公司的重大訴訟事項。 (五)公司及其高級管理人員受到處罰的情況。 (六)銀監(jiān)會及其派出機構對公司檢查后提出整改意見的，應簡單說明整改情況。 (七)本年度重大事項臨時報告的簡要內容、披露時間、所技露的媒體及其版面。 (八)銀監(jiān)會及其省級派出機構認定的其他有必要讓客戶及相關利益人了解的重要信息。 注：說明公司的資本充足率、資產質量、盈利狀況(資產利潤率、資本利潤率、主營業(yè)務收益率)，明確列明經營的業(yè)務、品種、資產組合與分布 側重于說明整體宏觀經濟形勢對于金融領域的影響分析 側重于說明金融形勢對信托行業(yè)的影響分析 側重于說明整體外部環(huán)境對公司業(yè)務產生的影響 風險管理概況主要包括如下信息：公司經營活動中可能遇到的風險、公司風險管理的基本原則與政策、公司風險管理組織結構與職責劃分 信用風險狀況：可能面臨的信用風險和控制策略；風險評級；信用風險暴露期末數(shù)；信用風險資產分類情況，不良資產的期初、期末數(shù)；一般準備、專項準備的計提方法和統(tǒng)計方法，抵押品確認的主要原則及內部確定的抵押品與貸款本金之比，有關保證貸款管理原則 市場風險狀況：股價、市場匯率、利率及其他價格因素變動對公司盈利能力和財務狀況的影響分析