公司固定資產(chǎn)管理制度

1、本公司固定資產(chǎn)管理制度第一章 總 那么第一條 固定資產(chǎn)作為公司主要資產(chǎn)， 是公司開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的 物資根底，為使公司的固定資產(chǎn)得到合理而有效管理，特制定本制度。第二條 本制度涵蓋固定資產(chǎn)的分類界定標(biāo)準(zhǔn)、管理體系設(shè)定、增 減調(diào)撥流程、日常維護(hù)管理、財務(wù)核算準(zhǔn)那么、報損報廢程序、盤存清查 方法等具體規(guī)定。第三條 本制度適用于本公司。第二章 固定資產(chǎn)的分類界定標(biāo)準(zhǔn)第四條 固定資產(chǎn)定義 使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具及其他 與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、工器具等均納入固定資產(chǎn)范疇核算管理。不 屬于生產(chǎn)經(jīng)營的主要設(shè)備物品，單位價值在 1000 元以上，且使用年限 超過 1 年的，亦納入

2、固定資產(chǎn)管理范疇。第五條 固定資產(chǎn)分類結(jié)合公司運營特點， 將固定資產(chǎn)分為五類： 一、生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備類二、 辦公設(shè)備類 三、運輸工具類 四、房屋建筑物類 五、其他類。第三章 固定資產(chǎn)管理體系與審批權(quán)限第六條 組織管理體系一、權(quán)責(zé)清晰的多層管理分工 固定資產(chǎn)管理實行公司負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)、職能部門歸口管理、使用 單位個人負(fù)責(zé)維護(hù)與保管的分級管理體系。即：公司負(fù)責(zé)人T職能 部門行政部門T固定資產(chǎn)使用單位部門或個人的三級管理體系。二、各管理層級主要職責(zé)職能一公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)管理工作， 根據(jù)公司各項開支審批程序的規(guī)定 審批固定資產(chǎn)的購建、調(diào)撥、報廢等手續(xù)。二行政管理部 負(fù)責(zé)審核公司固定資產(chǎn)的購建、

3、調(diào)撥、報廢等手續(xù)，指導(dǎo)并組織實施對固定資產(chǎn)的實物管理及資產(chǎn)清查工作并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實物管理。主要職責(zé)為：1 、對增加固定資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行驗收登記、建立使用部門的固定資 產(chǎn)臺帳；2、制作固定資產(chǎn)卡片，并及時在卡片上登記固定資產(chǎn)變化情況；3 、對報廢或轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，進(jìn)行鑒定、清理，辦理固定資產(chǎn)減 少的審批手續(xù)并及時通知財務(wù)部；4、對使用部門提出固定資產(chǎn)實物管理的要求；5、對使用部門對固定資產(chǎn)實物管理的情況進(jìn)行檢查催促；6、協(xié)調(diào)處理固定資產(chǎn)使用中出現(xiàn)的問題，及時向公司負(fù)責(zé)人對資 產(chǎn)管理中出現(xiàn)的問題提出處理建議；7 、定期與財務(wù)部門、使用單位核對固定資產(chǎn)的有關(guān)數(shù)據(jù)；8、每年組織至少一次的固定資產(chǎn)清查。

4、四財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值管理，主要工作職責(zé)有：1 、按規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)總分類核算，建立固定資產(chǎn)明細(xì)分類帳；2、會同實物管理部門對新增資產(chǎn)予以確認(rèn)，及時在賬務(wù)上反映增 減情況；3、每年向公司負(fù)責(zé)人匯報固定資產(chǎn)價值增減變化情況；4 、定期與實物管理部門核對固定資產(chǎn)的有關(guān)數(shù)據(jù)；5 、協(xié)助做好每年至少一次的固定資產(chǎn)清查工作；6 、按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會計核算，編報有關(guān)固定資產(chǎn)會計報表。五固定資產(chǎn)使用部門1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)使用過程的日常管理； 2、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的平安管理、功能保護(hù)及技術(shù)檔案資料的管理； 3 、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)報廢的申報事項；4、配合做好每年一次的固定資產(chǎn)清查工作。第七條 購置審批權(quán)限 為充分

5、利用公司內(nèi)已有資源，以及加強(qiáng)資產(chǎn)購置管理，對于固定資 產(chǎn)的購置實行分權(quán)限公司負(fù)責(zé)人審批的原那么。 購置固定資產(chǎn)必須先填制 ?固定資產(chǎn)申購單?，按權(quán)限審批后實施采購。對于公司新增非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)， 公司行政管理部需對資產(chǎn)購置的 必要性進(jìn)行審核，如果公司內(nèi)部有可以調(diào)劑的資產(chǎn)應(yīng)優(yōu)先考慮進(jìn)行利 用、調(diào)配使用。只有公司負(fù)責(zé)人具備固定資產(chǎn)處置權(quán)， 處置固定資產(chǎn)必須上報行政管理部審核 ,然后公司負(fù)責(zé)人審批后實施。第四章 固定資產(chǎn)增減及調(diào)撥管理第八條 新增固定資產(chǎn)管理一、直接購入一申購 指自市場購入即可直接使用的固定資產(chǎn)，申請部門按 要求填寫?固定資產(chǎn)申購表?見附件后交部門負(fù)責(zé)人審核f分 管領(lǐng)導(dǎo)f公司行政管理

6、部負(fù)責(zé)人審核f公司負(fù)責(zé)人審批。簽批后的?固定資產(chǎn)申購表?交采購部門實施采購，同時復(fù)制一份送交行政 部資產(chǎn)管理員處存檔備查。二采購 ：采購部門根據(jù)?固定資產(chǎn)申購表?擬定采購方案并落 實物資的采購。一般物資采購在三個工作日內(nèi)完成，特殊物資的采 購應(yīng)在三至七個工作日內(nèi)完成。三驗收:請購固定資產(chǎn)送達(dá)后， 由使用部門人員和采購部門共同 辦理驗收填寫?固定資產(chǎn)驗收單? ， 專用設(shè)備的有關(guān)資料及時轉(zhuǎn)送 行政管理部存檔；如果資產(chǎn)需要安裝、調(diào)試，應(yīng)對資產(chǎn)運行情況進(jìn) 行確認(rèn)；行政部管理部負(fù)責(zé)辦理驗收入庫登記，做好個人和部門領(lǐng) 用資料的存檔并完善資產(chǎn)臺帳登記工作。四報賬 ：采購人員憑固定資產(chǎn)購置發(fā)票、 ?固定資產(chǎn)申

7、購表? 及?固定資產(chǎn)驗收單?按審批程序簽批后報銷。財務(wù)部門按規(guī)定辦 理支付手續(xù)及進(jìn)行會計核算。五帳務(wù)核對 ：每年公司行政管理部應(yīng)將年度公司統(tǒng)一購置的固 定資產(chǎn)的購進(jìn)、領(lǐng)用和庫存情況由行政主管審定后公司負(fù)責(zé)人審 批，審批后的相關(guān)資料交財務(wù)部留存核對。二、建造形成基建工程竣工后， 工程管理人員及時辦理竣工驗收及結(jié)算和交付使 用手續(xù)，并將工程資料分別轉(zhuǎn)送行政管理部門驗收交付使用資料和 財務(wù)部門結(jié)算書、合同等 ，行政管理部門會同具體使用或管理部門 辦理固定資產(chǎn)實物管理程序移交手續(xù)， 財務(wù)部按規(guī)定由在建工程轉(zhuǎn)固核 算。第九條 接受捐贈的固定資產(chǎn) 按同類固定資產(chǎn)市場價格或根據(jù)所提供的有關(guān)憑證記賬。 經(jīng)辦人

8、應(yīng) 盡量向捐贈單位索取捐贈固定資產(chǎn)的有關(guān)資料確無法獲得， 由行政管理 部、財務(wù)部門和固定資產(chǎn)使用部門的有關(guān)人員組成固定資產(chǎn)鑒定小組， 對捐贈固定資產(chǎn)的功能、價值等提出書面的鑒定意見、并以此作為依據(jù) 辦理驗收手續(xù)，而后視同直接購入固定資產(chǎn)進(jìn)行驗收和核算。第十條 盤盈固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈的固定資產(chǎn)， 由公司行政管理部匯總查明 原因后填制“固定資產(chǎn)盤盈虧申請表 ，上報公司負(fù)責(zé)人審批后， 財務(wù)部、行政管理部據(jù)以辦理固定資產(chǎn)增加手續(xù)。第十一條 盤虧固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)清查中發(fā)生盤虧，清查小組填制“固定資產(chǎn)盤盈虧申 請表，同時行政管理部查明原因，分別不同情況報公司負(fù)責(zé)人審批后 財務(wù)部、行玫管理部據(jù)

9、以辦理固定資產(chǎn)減少處理。第十二條 資產(chǎn)調(diào)撥處理資產(chǎn)調(diào)撥是指部門間資產(chǎn)的調(diào)入與調(diào)出， 部門之間所有固定資產(chǎn)的 調(diào)配權(quán)行政管理部， 任何部門不得隨意調(diào)動資產(chǎn)、 移動資產(chǎn)的原有位置。 資產(chǎn)調(diào)撥原那么上由調(diào)入方負(fù)責(zé)， 調(diào)出方配合實施。 由行政管理部填寫?固 定資產(chǎn)調(diào)撥單?，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，交調(diào)入調(diào)出部門、財務(wù)部 門簽認(rèn)。完善簽批程序后的?固定資產(chǎn)調(diào)撥單?由行政管部留存并復(fù)制 1 份送交財務(wù)部進(jìn)行調(diào)整處理。第十三條 資產(chǎn)出租出借 固定資產(chǎn)未經(jīng)呈批核準(zhǔn)，不得將資產(chǎn)出租出借，財產(chǎn)出租出借應(yīng)出 具借據(jù)。第五章 固定資產(chǎn)日常管理第十四條 保管 一、固定資產(chǎn)實物由行政管理部統(tǒng)一管理，實行一物一賬財務(wù)賬二

10、卡行政管理部、財務(wù)部制管理，保證賬、物、卡相符。二、 公司內(nèi)所有未使用的固定資產(chǎn)均由行政管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一入庫管理。 請購固定資產(chǎn)經(jīng)使用部門驗收合格后，交行政部門根據(jù)“固定資產(chǎn)驗收 單建立資產(chǎn)卡，并按資產(chǎn)編號規(guī)那么對新增資產(chǎn)進(jìn)行編號，制成樣簽進(jìn) 行粘貼，進(jìn)行固定資產(chǎn)日常管理。三、固定資產(chǎn)的編號規(guī)那么1、生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備類編號為BJBG A資產(chǎn)名稱拼音第一個字母一001n。2、辦公設(shè)備類編號為BJBG B資產(chǎn)名稱拼音第一個字母一001n。物資名稱編號網(wǎng)絡(luò)設(shè)備BJBG B WLSB 001 n打印機(jī)BJBG B DYJ 001 n機(jī)BJBG B CZJ 001 n復(fù)印機(jī)BJBG B FYJ 001 n掃描

11、儀BJBG B SMY 001 n攝像機(jī)BJBG B SXJ 001 n照相機(jī)BJBG B ZXJ 001 n錄曰毛BJBG B LYB 001 n移動硬盤BJBG B YP 001 n投影儀BJBG B TYY 001 n音響及附屬設(shè)備BJBG B YX 001 n電視機(jī)BJBG B DSJ 001 n電腦桌BJBG B DLZ 001 n電腦椅BJBG B DLY 001 n機(jī)BJBG B DHJ 001 nU盤BJBG B UP 001 n電腦及附屬設(shè)備BJBG B JSJ- 001 n其他BJBG B QT 001 n3、運輸工具類編號為BJBG C車牌號一001n車輛BJBG C車牌

12、號一001n其他BJBG C車牌號一001n4、房屋建筑物類編號為BJBG D 資產(chǎn)名稱拼音第一個字母一001n<5、其他類編號為BJBG E資產(chǎn)名稱拼音第一個字母一 001n第十五條資產(chǎn)領(lǐng)用管理固定資產(chǎn)的領(lǐng)用應(yīng)由使用部門按要求填寫?固定資產(chǎn)領(lǐng)用單?。領(lǐng) 取人填寫?固定資產(chǎn)領(lǐng)用單?后交部門負(fù)責(zé)人審核-分管領(lǐng)導(dǎo)審核-行 政管理部負(fù)責(zé)人審核t公司負(fù)責(zé)人審批， 再憑簽批后的領(lǐng)用單到行政管 理部處領(lǐng)取。事先填寫了?固定資產(chǎn)申購表?并完成了申購手續(xù)辦理的, 由領(lǐng)取人填寫?固定資產(chǎn)領(lǐng)用單?后交部門負(fù)責(zé)人審核T行政管理部負(fù)責(zé)人審批后即可辦理。領(lǐng)取前，行政管理部應(yīng)做好資產(chǎn)的編號和掛牌工 作，以及出庫物資

13、的記錄工作，并將相關(guān)資料存檔備查。第六章 財務(wù)核算準(zhǔn)那么第十六條 財務(wù)規(guī)定一、入賬要素固定資產(chǎn)按歷史本錢入賬， 資產(chǎn)入賬時須附經(jīng)審批后的固定資產(chǎn)申 購單需要價格審核的， 采購價格不得超過審核價格， 超審核價格采購， 必須辦理相關(guān)說明手續(xù)確認(rèn)及“固定資產(chǎn)驗收單 。否那么不予入賬。 對于受贈資產(chǎn)，如原價無法查得或根本無原價，由行政管理部門會同財 務(wù)部估價確認(rèn)入賬。二、折舊準(zhǔn)那么固定資產(chǎn)折舊采用直線法，預(yù)計殘值率統(tǒng)一規(guī)定為 3%。固定資產(chǎn)預(yù)計折舊年限分別統(tǒng)一規(guī)定為：房屋建筑物 20 年、機(jī)器 設(shè)備 10 年、檢驗設(shè)備、電器設(shè)備、電腦及軟件 5 年、運輸工具 5 年、 其他設(shè)備 5 年。計提折舊的范圍

14、：生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)；未使用和 經(jīng)公司批準(zhǔn)后的不需用固定資產(chǎn)，已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)， 以及單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地不計提折舊。新增固定資產(chǎn)的折舊當(dāng)月不提，次月起按規(guī)定計提折舊；當(dāng)月減少 的固定資產(chǎn)，其折舊當(dāng)月照提，次月起不再計提。三、財產(chǎn)保險為防止發(fā)生災(zāi)害時遭受重大損失， 得按財產(chǎn)性質(zhì)及財務(wù)能力向保險 機(jī)構(gòu)投保，具體由行政管理部視需要報公司負(fù)責(zé)人審定是否投保。第七章 報損報廢程序第十七條 報損、維修固定資產(chǎn)發(fā)生損毀時， 如果系正常使用發(fā)生的維修由使用部門填寫 維修申請，行政管理部核查簽署意見，公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)實施。如系人為 原因造成的將追究責(zé)任，一律由責(zé)任人承當(dāng)。第

15、十八條 報廢處理 固定資產(chǎn)損耗無法修理，或修理不合經(jīng)濟(jì)原那么，以及廢棄不用的固 定資產(chǎn)，由使用部門提出申請，經(jīng)有關(guān)技術(shù)人員鑒定，行政管理部門確 認(rèn)后填寫?固定資產(chǎn)報廢單? ，上報公司負(fù)責(zé)人審批后由行政管理部負(fù)責(zé)實施。如系主觀原因致使固定資產(chǎn)提前報廢，那么應(yīng)追究有關(guān)人員的責(zé) 任。已批準(zhǔn)的報廢資產(chǎn)，可作價轉(zhuǎn)讓，處理價格須報公司負(fù)責(zé)人同意后 方可處理。處理報廢資產(chǎn)所獲收益交財務(wù)部入賬。第七章 固定資產(chǎn)清查第十九條 固定資產(chǎn)清查的管理 公司資產(chǎn)盤點采取季度抽查、年度全面清查制度，以確保做到賬、 卡、物相符。行政管理部應(yīng)會同財務(wù)部門在每季度時， 根據(jù)財務(wù)固定資產(chǎn)賬和行 政管理部實物臺賬進(jìn)行抽查，盤點后應(yīng)

16、填寫“盤存單注明盈虧原因， 行政管理部對盤盈或盤虧應(yīng)專項說明原因交公司負(fù)責(zé)人審批外， 還應(yīng)根 據(jù)批復(fù)處理意見進(jìn)行后續(xù)處理。每年年終決算前對固定資產(chǎn)全面盤點清查一次。 固定資產(chǎn)清查實行定期清查制度。清查工作一般由自查、互查、領(lǐng) 導(dǎo)審核三階段組成，具體牽頭部門為行政管理部，參與部門為資產(chǎn)保管 使用、財務(wù)等部門人員。1、固定資產(chǎn)的清查采用全面清查盤點的方法，原那么上每年進(jìn)行一 次，一般于每年1112月份進(jìn)行。2 、對固定資產(chǎn)實施清查后，行政管理部寫出書面清查報告。清查 報告必須客觀地反映清查情況，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，還應(yīng)提出相應(yīng)的 處理建議或意見：a、對一般性賬務(wù)過失的處理，由經(jīng)辦人進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，但

17、經(jīng)辦人 必須引以為戒，增強(qiáng)工作責(zé)任心。b、對客觀原因所造成的固定資產(chǎn)損失，行政管理部在調(diào)查核實的 根底上，寫出專題書面報告附使用部門有關(guān)人員簽名的原始資料 ， 報公司負(fù)責(zé)人處理； 。c、對主觀原因所造成的固定資產(chǎn)損失，行政管理部在調(diào)查核實的 根底上，寫出專題書面報告，附責(zé)任人員簽名的有關(guān)原始資料，報公司 負(fù)責(zé)人處理。造成固定資產(chǎn)損失的責(zé)任人必須承當(dāng)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；情 節(jié)嚴(yán)重的， 還應(yīng)給予責(zé)任人行政處分， 直至調(diào)離崗位； 觸犯國家刑律的， 責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承當(dāng)刑事責(zé)任。d 、無論何種原因不可抗力的除外致使固定資產(chǎn)遭受損失情節(jié) 嚴(yán)重的，還要追究責(zé)任部門的負(fù)責(zé)人的管理責(zé)任。第八章 其他第二十條 固定資產(chǎn)封

18、存和啟用閑置資產(chǎn)是指過去已安裝驗收，目前暫不需要的資產(chǎn)。閑置 3 個月 以上的資產(chǎn)，由使用部門原地封存；閑置 6 個月以上的資產(chǎn)已確定不需 用，由使用部門填寫?資產(chǎn)封存 / 啟封審批單?，交行政管理部審核，公 司負(fù)責(zé)人審批同意后，行政管理部封存管理，以便在部門間統(tǒng)一調(diào)撥和 安排。該單一式二聯(lián)，其中一聯(lián)送財務(wù)調(diào)整賬務(wù)處理，一聯(lián)交行政部門 作為資產(chǎn)卡銷帳依據(jù)以及作為閑置可調(diào)配資產(chǎn)登記備查。封存資產(chǎn)包括其所有附屬設(shè)備、附件應(yīng)切斷電源，擦拭干凈， 并貼封存標(biāo)志，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得隨意拆卸零部件，應(yīng)保持資產(chǎn)完 好。行政管理部每半年應(yīng)將不需用或無利用價值的閑置固定資產(chǎn)予以 整理，擬定處理意見后呈報公司負(fù)

19、責(zé)人。同意出售的，按固定資產(chǎn)出售 相關(guān)規(guī)定進(jìn)行辦理；不同意出售的資產(chǎn)進(jìn)行封存。設(shè)備啟封使用由使用部門提出經(jīng)公司簽審后， 由行政管理部負(fù)責(zé)實 施。行政管理部填寫“資產(chǎn)封存 / 啟封審批單，一式二聯(lián)，其中一聯(lián)送 財務(wù)調(diào)整賬務(wù)處理，一聯(lián)由行政管理部作為資產(chǎn)卡建帳依據(jù)。第二十一條 公司職工內(nèi)部調(diào)動 ,有關(guān)人員應(yīng)及時與行政管理部聯(lián) 系辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。第二十二條 公司職工調(diào)離前， 應(yīng)辦妥固定資產(chǎn)清退移交的有關(guān)手 續(xù)。第二十三條 在公司固定資產(chǎn)的申購、領(lǐng)用、調(diào)撥、維修、處置等 過程中，違反本管理制度的相關(guān)規(guī)定， 不按流程正常操作、 辦理手續(xù)的， 將視情況對當(dāng)事人處以 50 200 元的罰款。第二十四條 本

20、方法由本公司行政管理部及財務(wù)部負(fù)責(zé)擬定、修 改、解釋，本方法自 2022 年 月 日起執(zhí)行。附：固定資產(chǎn)購置申請表固定資產(chǎn)領(lǐng)用單固定資產(chǎn)驗收單資產(chǎn)封存 / 啟封申請單資產(chǎn)調(diào)撥移交單資產(chǎn)報廢申請單固定資產(chǎn)盤盈虧申請表本公司2022 年 11 月 30 日固定資產(chǎn)購置申請表工程申請部門申請崗位資產(chǎn)責(zé)任人申請日期資產(chǎn)名稱類別數(shù)量購置金額購置日期資產(chǎn)性質(zhì)：口固定資產(chǎn)口低值易耗品申請原因及主要用途部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)行政管理部總經(jīng)理備注固定資產(chǎn)驗收單主設(shè)備設(shè)備名稱設(shè)備類別型號規(guī)格出廠編號出廠日期購置日期記錄人設(shè)備來源單位名稱單位地址備注制造商供貨商費用名稱金額元技術(shù)資料張/份說明出廠原值裝箱單運雜費出廠合格證管理費保修單據(jù)說明書合計其它資料附屬硬件設(shè)備名稱型號規(guī)格數(shù)量名稱型號規(guī)格