服務(wù)業(yè)單位財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表填報(bào)流程

1、服務(wù)業(yè)單位財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表填報(bào)流程一、確定單位類型和上報(bào)表式服務(wù)業(yè)單位統(tǒng)計(jì)報(bào)表包括：服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、服務(wù)業(yè)非企業(yè)單位財(cái)務(wù)狀況、銀行業(yè)財(cái)務(wù)狀況、保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)狀況、證券和期貨業(yè)財(cái)務(wù)狀況，共5種表式，每家單位只能對應(yīng)到其中一種表式進(jìn)行填報(bào)，每種表式對應(yīng)的填報(bào)范圍如下表。二、填報(bào)指南與原始數(shù)據(jù)（記錄）搜集（一）報(bào)告期限服務(wù)業(yè)單位統(tǒng)計(jì)報(bào)表分為月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)。每個(gè)報(bào)告期報(bào)送的是1月至本月的累計(jì)數(shù)，如3月財(cái)務(wù)月報(bào)報(bào)送的是1-3月的財(cái)務(wù)累計(jì)數(shù)，需要注意的是季報(bào)的四個(gè)報(bào)告期分別報(bào)送1-2月、1-5月、1-8月、1-11月的財(cái)務(wù)累計(jì)數(shù)，年報(bào)報(bào)送的是本年1-12月的財(cái)務(wù)累計(jì)數(shù)。（二）報(bào)送方式和報(bào)送時(shí)間服務(wù)業(yè)單位報(bào)送

2、統(tǒng)計(jì)報(bào)表都采用網(wǎng)上直報(bào),服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間由縣（市）區(qū)統(tǒng)計(jì)局具體確定。（三）報(bào)送內(nèi)容和取數(shù)方法服務(wù)業(yè)單位統(tǒng)計(jì)報(bào)表涉及金額的以“千元”為計(jì)量單位，涉及人員的以“人”為計(jì)量單位，報(bào)送數(shù)據(jù)包含本年累計(jì)數(shù)和上年同期累計(jì)數(shù)（如上年已是聯(lián)網(wǎng)直報(bào)單位，上年同期數(shù)自動調(diào)取不用填報(bào)）。5種財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)表的具體指標(biāo)和取數(shù)來源如下1、服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表由資產(chǎn)負(fù)債、損益分配、其他資料三方面的指標(biāo)組成。對于編制資產(chǎn)負(fù)債表的企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)可以直接根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)項(xiàng)目填報(bào)。對于資產(chǎn)負(fù)債核算不太完善的企業(yè)，資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債核算資料分析填報(bào)。資產(chǎn)負(fù)債反映企業(yè)的期末存量，這些指標(biāo)為期末

3、時(shí)點(diǎn)數(shù)。損益及分配類指標(biāo)根據(jù)企業(yè)損益表、費(fèi)用表內(nèi)容，結(jié)合不同企業(yè)會計(jì)核算基礎(chǔ)設(shè)計(jì)的，其資料來源主要來源于企業(yè)損益表、相關(guān)費(fèi)用表及其它收支核算資料。填報(bào)方法分為兩種情況：（1）編制完善的損益表、費(fèi)用明細(xì)表的企業(yè)，財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)可以分為兩個(gè)層次填報(bào)：一是主要財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)，如營業(yè)收入、營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營業(yè)利潤、投資收益、利潤總額、應(yīng)交所得稅等，可以直接根據(jù)損益表對應(yīng)項(xiàng)目直接填報(bào)。二是明細(xì)項(xiàng)目，如管理費(fèi)用中的其中的稅金、利息收入、利息支出等，可以根據(jù)企業(yè)相關(guān)費(fèi)用表及其核算資料填報(bào)。（2）損益表、費(fèi)用表不完善的企業(yè)，財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)可以結(jié)指標(biāo)解釋及其邏輯關(guān)系，根據(jù)企業(yè)收

4、支核算資料分析填報(bào)。損益及分配類指標(biāo)反映企業(yè)財(cái)務(wù)流量情況，這些指標(biāo)為報(bào)告期時(shí)期數(shù)。對于財(cái)務(wù)核算健全的企業(yè)，應(yīng)付職工薪酬可以直接根據(jù)企業(yè)相應(yīng)科目填報(bào)。財(cái)務(wù)不完善的企業(yè)，應(yīng)付職工薪酬可以結(jié)合指標(biāo)解釋及其邏輯關(guān)系，根據(jù)企業(yè)支出核算資料分析填報(bào)。2、服務(wù)業(yè)非企業(yè)財(cái)務(wù)狀況服務(wù)業(yè)非企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表由資產(chǎn)負(fù)債、收入支出、其他資料三方面的指標(biāo)組成。資產(chǎn)指標(biāo)可以直接根據(jù)非企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)項(xiàng)目填報(bào)。對于資產(chǎn)負(fù)債核算不太完善的非企業(yè)，資產(chǎn)指標(biāo)根據(jù)非企業(yè)資產(chǎn)核算資料分析填報(bào)。資產(chǎn)反映期末存量，這些指標(biāo)為期末時(shí)點(diǎn)數(shù)。收入支出指標(biāo)可以直接根據(jù)行政事業(yè)單位“收入支出決算總表”中相應(yīng)項(xiàng)目填報(bào)。支出的明細(xì)指標(biāo)根據(jù)支出決算明細(xì)表

5、中的對應(yīng)項(xiàng)目填報(bào)。收入支出指標(biāo)反映財(cái)務(wù)流量情況，這些指標(biāo)為報(bào)告期時(shí)期數(shù)。3、銀行業(yè)財(cái)務(wù)狀況表、保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)狀況表、證券業(yè)及期貨業(yè)財(cái)務(wù)狀況表3種表式指標(biāo)和取數(shù)方式與服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)調(diào)查表類似，這里不再贅述。三、服務(wù)業(yè)單位統(tǒng)計(jì)臺帳按照統(tǒng)計(jì)法規(guī)定，國家機(jī)關(guān)、企業(yè)事業(yè)單位和其他組織等統(tǒng)計(jì)調(diào)查對象，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定設(shè)置原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺賬，建立健全統(tǒng)計(jì)資料的審核、簽署、交接、歸檔等管理制度。服務(wù)業(yè)企業(yè)須建立規(guī)范的企業(yè)統(tǒng)計(jì)臺帳，建議格式詳見附件1浙江省服務(wù)業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)臺帳(電子版)-2014。臺帳目錄如下：（一）封面（二）臺帳使用說明（三）變更及檢查記錄（四）其本情況表（五）資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)（六）損益及分配類指標(biāo)

6、(月度)與損益及分配類指標(biāo)(累計(jì))（七）其他類指標(biāo)(月度)與其他類指標(biāo)(累計(jì))（八）統(tǒng)計(jì)報(bào)表歸檔（九）企業(yè)大事記服務(wù)業(yè)非企業(yè)（執(zhí)行行政、事業(yè)及其它會計(jì)制度）單位須建立規(guī)范的非企業(yè)單位統(tǒng)計(jì)臺帳，建議格式詳見附件2浙江省非企業(yè)（執(zhí)行行政、事業(yè)及其它會計(jì)制度）單位統(tǒng)計(jì)臺帳-2014。臺帳目錄如下：（一）服務(wù)業(yè)非企業(yè)（執(zhí)行行政、事業(yè)及其它會計(jì)制度）單位統(tǒng)計(jì)臺賬使用說明（二）臺賬經(jīng)管、交接、檢查記錄（三）單位基本情況（四）單位基本情況變更（五）資產(chǎn)負(fù)債和其他資料（六）收入和支出（七）指標(biāo)解釋（八）補(bǔ)充臺賬（九）單位大事記銀行、保險(xiǎn)、證券業(yè)企業(yè)統(tǒng)計(jì)臺帳與服務(wù)業(yè)企業(yè)類似，這里不再贅述。四、報(bào)表數(shù)據(jù)審核（一）服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表、服務(wù)業(yè)非企業(yè)財(cái)務(wù)狀況表、銀行業(yè)財(cái)務(wù)狀況表、保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)狀況表具體審核關(guān)系以程序?qū)嶋H加載為準(zhǔn)。程序?qū)?shù)據(jù)異?；蛘卟环蠈徍艘蟮那闆r將跳出錯(cuò)誤框，需要統(tǒng)計(jì)人員對數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)核對，或者寫出數(shù)據(jù)異常的說明。五、正式上報(bào)數(shù)據(jù)檢查