電子商務(wù)公司財(cái)務(wù)管理制度匯編

1、機(jī)密等級(jí)： 版本/修訂數(shù)：A/1 文件編號(hào)：HR-002 第9頁1、 目的 為進(jìn)一步規(guī)范公司成本費(fèi)用的支出，結(jié)合公司實(shí)際，制定本辦法。2、 適用范圍 *電子商務(wù)有限公司、*有限公司、*有限公司。（相關(guān)公司參照此辦法執(zhí)行）3、 定義 費(fèi)用開支指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的各種資金支付行為。4、 職責(zé) 財(cái)務(wù)部是費(fèi)用開支的管理部門，對(duì)各部門的成本費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行審核、報(bào)銷、支付以及賬務(wù)處理。 各業(yè)務(wù)部門對(duì)本部門的費(fèi)用開支承擔(dān)管理控制職責(zé)。5、 費(fèi)用預(yù)算5.1費(fèi)用開支實(shí)行預(yù)算管理和專項(xiàng)審批相結(jié)合的原則。財(cái)務(wù)部于每月5 日前制定當(dāng)月資金使用計(jì)劃，確定當(dāng)月的費(fèi)用開支范圍、種類及金額，并上報(bào)總經(jīng)理。5.2各部門應(yīng)于每月

2、30日前將本部門下月預(yù)計(jì)要支付的費(fèi)用，按財(cái)務(wù)統(tǒng)一表格填報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交財(cái)務(wù)中心，以便及時(shí)納入費(fèi)用預(yù)算。6、 費(fèi)用開支規(guī)定6.1工資、社保費(fèi) 工資由人力資源與行政管理中心按核定標(biāo)準(zhǔn)、考勤記錄等于每月 12 日前造表經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后報(bào)批，每月 15 日發(fā)放上月工資。 社保費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)，增減員計(jì)劃由人力資源與行政管理中心報(bào)批后于每月30日前報(bào)財(cái)務(wù)管理中心，財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行系統(tǒng)申報(bào)操作。社保費(fèi)由銀行于次月25日前代扣代繳。6.2 辦公場(chǎng)所租賃和水電費(fèi) 辦公場(chǎng)所租賃由行政管理部按合同約定時(shí)間提前一周申請(qǐng)。水電費(fèi)、空調(diào)費(fèi)等按單據(jù)由人事行政復(fù)核后與房租同步的一并申請(qǐng)，有付款時(shí)間限期要求的從其規(guī)

3、定。 6.3 日常辦公費(fèi)用 日常辦公費(fèi)用指辦公用品、辦公設(shè)備維修、報(bào)刊雜志、其他低值易耗品等。辦公用品由人事行政部于每月25 日結(jié)合部門需求和庫存量制定辦公用品申請(qǐng)單，審批后由采購(gòu)部門按采購(gòu)流程辦理。 6.4 物料采購(gòu)費(fèi) 物料采購(gòu)費(fèi)支付按采購(gòu)管理規(guī)定和流程辦理，采購(gòu)部門每月30日前制定采購(gòu)費(fèi)用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心納入預(yù)算管理。 備注：采購(gòu)費(fèi)用計(jì)劃應(yīng)包括下月預(yù)計(jì)發(fā)生的零星采購(gòu)費(fèi)用、大宗采購(gòu)費(fèi)用以及已訂立采購(gòu)合同的約定付款計(jì)劃。6.5.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批程序 公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須事前報(bào)批，根據(jù)招待事項(xiàng)，由經(jīng)辦人按公司接待流程及標(biāo)準(zhǔn)填寫接待申請(qǐng)表或借款單（見附表），經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批后方可招待。

4、 業(yè)務(wù)招待所需要的酒水、茶葉等領(lǐng)用的，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫禮品領(lǐng)用申請(qǐng)表（見附表），經(jīng)部門主管、總經(jīng)理審批后交禮品倉庫領(lǐng)取。 招待費(fèi)用報(bào)銷于15 日或30 日辦理，按財(cái)務(wù)規(guī)定附相關(guān)單據(jù)（招待申請(qǐng)表、發(fā)票、點(diǎn)菜單、購(gòu)物小票等）并注明事由，否則不予報(bào)銷。6.7差旅費(fèi)用 總經(jīng)理、差旅費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷外，其余人員按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。6.7.1 住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)人員級(jí)別一線城市（北上廣深）二線城市（省會(huì)、旅游城市）其 他 地 區(qū)主管級(jí)以上400元/間300元/間200元/間一般職員300元/間200元/間150元/間備注：有報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)應(yīng)注明行政職務(wù)，否則按其他人員標(biāo)準(zhǔn) 總監(jiān)、副總級(jí)領(lǐng)導(dǎo)因商務(wù)需要入住四星以上酒店可按上述標(biāo)

5、準(zhǔn)適當(dāng)上浮，上浮幅度原則上不超過100%。 多人出差應(yīng) 2 人一間。隨總經(jīng)理、股東出差并住同一家酒店的，可按實(shí)報(bào)銷。6.7.2 交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)出差人員級(jí)別交通工具席別普通職員火車/汽車二等座總監(jiān)、總經(jīng)理火車/飛機(jī)一等座、商務(wù)座/飛機(jī)備注：如遇購(gòu)票困難可放寬席別，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以乘坐飛機(jī) 市內(nèi)出行原則上限公共交通工具，特殊緊急情況可乘坐出租車，并在單據(jù)上注明事由、時(shí)間和地點(diǎn)。出差交通費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷。6.7.3 出差補(bǔ)貼 人員級(jí)別一線城市（北上廣深）二線城市（省會(huì)、旅游城市）其 他 地 區(qū)總監(jiān)級(jí)以上200元/天150元/天100元/天主管、經(jīng)理150元/天100元/天80元/天普通職員100元/天80元

6、/天60元/天 天數(shù)從出發(fā)日至返回日的日歷天數(shù)計(jì)算。餐費(fèi)報(bào)銷如因商務(wù)接待需要的，可憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，但需經(jīng)總監(jiān)以上領(lǐng)導(dǎo)同意，并在發(fā)票上簽字，超過1000元以上應(yīng)按公司接待流程要求補(bǔ)填接待申請(qǐng)表。若當(dāng)日有報(bào)銷餐費(fèi)或餐飲招待費(fèi)的，該日出差補(bǔ)貼不再計(jì)發(fā)。 差旅費(fèi)用應(yīng)于回司后 5 日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。6.8交通費(fèi)用：市內(nèi)交通費(fèi)。 員工因公外出發(fā)生市內(nèi)交通費(fèi)的，按往返公交費(fèi)用填報(bào)，緊急事務(wù)無法派車需乘坐出租車的，經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可以報(bào)銷，并附上釘釘外出審批截圖。交通費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需提供外出記錄明細(xì)復(fù)印件，并注明報(bào)銷日期。費(fèi)用報(bào)銷于每月15日及30日集中辦理。7、 費(fèi)用審批程序7.1對(duì)外款項(xiàng)支付時(shí)，由經(jīng)辦人填寫付

7、款通知書，員工報(bào)銷時(shí)由本人填寫報(bào)銷單。經(jīng)辦人或當(dāng)事人填報(bào)時(shí)需按財(cái)務(wù)相關(guān)規(guī)定整理并粘貼好單據(jù)。7.2報(bào)銷單（一般用于費(fèi)用類）審批流程：經(jīng)辦人/當(dāng)事人申請(qǐng)-部門負(fù)責(zé)人審核-財(cái)務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理核準(zhǔn)。7.37.3采購(gòu)貨款審批流程： 采購(gòu)業(yè)務(wù)員先將付款相關(guān)單據(jù)上傳釘釘進(jìn)行簽批，走完釘釘簽批流程后再將付款通知書打印出來并附上相關(guān)單據(jù)（采購(gòu)申請(qǐng)單復(fù)印件、合同復(fù)印件、發(fā)票原件、入庫單采購(gòu)聯(lián)、質(zhì)檢報(bào)告等）走手簽流程。 手簽審批流程：經(jīng)辦人/當(dāng)事人申請(qǐng)-部門負(fù)責(zé)人審核-財(cái)務(wù)復(fù)核-總經(jīng)理核準(zhǔn)。 注：月結(jié)方式（多項(xiàng)目匯總）的費(fèi)用支付可無需主管確認(rèn)；7.4差旅費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需由人事行政部結(jié)合實(shí)際考勤及相關(guān)規(guī)定審核

8、。7.5相關(guān)費(fèi)用開支集中于月中（15 日）或月末（30 日）辦理的，財(cái)務(wù)部應(yīng)集中整理報(bào)批單據(jù)，于每月 10 日或 20 日?qǐng)?bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)支付。8、 借款與備用金8.1借款指因工作需要發(fā)生的臨時(shí)性預(yù)先借支，包括：差旅費(fèi)借款、招待費(fèi)借款、臨時(shí)采購(gòu)借款、店鋪臨時(shí)刷單、其他臨時(shí)性借款。刷單需按實(shí)際情況填寫如下表刷單登記表日期用戶名訂單號(hào)旺旺ID刷單金額返款賬號(hào)收款人收貨地址8.2借款人填寫借款單，借款單注明借款事由并附相關(guān)出差申請(qǐng)單或接待申請(qǐng)表等單據(jù)，經(jīng)主管確認(rèn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。8.3差旅費(fèi)借支人應(yīng)于出差回司后5日內(nèi)辦理報(bào)銷或沖銷手續(xù)，其他借款應(yīng)于當(dāng)月或不超過一個(gè)月內(nèi)報(bào)賬沖銷，否則財(cái)務(wù)中心有權(quán)

9、在下月借款人工資中直接進(jìn)行核減。8.5備用金管理：需預(yù)支備用金的，備用金金額應(yīng)不超過當(dāng)事人月工資額。備用金審批程序同借款申請(qǐng)，注明為備用金。當(dāng)事人調(diào)動(dòng)工作崗位或離職，必須提前與財(cái)務(wù)中心核銷備用金，否則財(cái)務(wù)中心直接在當(dāng)事人工資中核減。9、 附表9.1付款通知書9.2報(bào)銷單9.3借款單9.4差旅費(fèi)報(bào)銷單9.5禮品領(lǐng)用申請(qǐng)表9.6出差款項(xiàng)支出申請(qǐng)表9.7接待申請(qǐng)表 付款通知書 BZDZ-BX-001 年 月 日收款單位項(xiàng)目名稱項(xiàng)目編號(hào)金額(大寫） （小寫）收款開戶行帳號(hào)支付方式付款期限付款用途項(xiàng)目主管質(zhì)檢主管財(cái)務(wù)主管部門主管復(fù)核審核核準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn) 會(huì)計(jì)： 出納： 經(jīng)辦人：報(bào)銷單 BZDZ-BX-00

10、2 年 月 日姓名部門項(xiàng)目名稱項(xiàng)目編號(hào)報(bào)銷項(xiàng)目金額以上單據(jù)共 張 總金額（大寫）： 萬 仟 佰 元 角 分項(xiàng)目支出金額累計(jì)：¥ 預(yù)支備用金繳回現(xiàn)金報(bào)銷人審核財(cái)務(wù)主管部門主管核準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)復(fù)核 會(huì)計(jì)： 出納： 經(jīng)辦人： 借款單 BZDZ-BX-003 現(xiàn)金 支票 年 月 日 借款人部門職務(wù)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目編號(hào)借款事由口維護(hù) 口市場(chǎng) 口施工 口調(diào)研口其他 合同金額項(xiàng)目支出余額現(xiàn)金借款金額（大寫） ¥ 經(jīng)手人財(cái)務(wù)主管實(shí)批借款金額財(cái)務(wù)主管復(fù)核審核核準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)會(huì)計(jì) 出納差旅費(fèi)報(bào)銷單 BZDZ-BX-004年 月 日 部門出差人職務(wù)出差天數(shù) 日出差事由車船費(fèi)住宿費(fèi)其他費(fèi)用差旅補(bǔ)貼起 止張

11、數(shù)金額天數(shù)張數(shù)金額張數(shù)金額天數(shù)金額月日時(shí)地點(diǎn)月日時(shí)地點(diǎn)合計(jì)單據(jù) 張 總金額¥ 預(yù)支備用金未領(lǐng)取會(huì)議補(bǔ)貼 天總金額（大寫） 萬 仟 佰 拾 元 角 分 應(yīng)繳回金額附會(huì)議單位證明 張核準(zhǔn)批準(zhǔn)復(fù)核審核財(cái)務(wù)主管部門主管會(huì)計(jì) ： 出納： 經(jīng)辦人： 公司招待禮品領(lǐng)用申請(qǐng)表 BZDZ-BX-005 日期 ： 年 月 日申請(qǐng)人部門禮品名稱及規(guī)格領(lǐng)用數(shù)量招待事由及對(duì)象招 待標(biāo) 準(zhǔn)部門經(jīng)理中心負(fù)責(zé)人復(fù)核總經(jīng)理其他備注 差旅款項(xiàng)支出申請(qǐng)表 BZDZ-BX-006文件編號(hào)：借款人日期年 月 日借款所屬費(fèi)用類別差旅費(fèi) 公關(guān)招待費(fèi) 備用金 業(yè)務(wù)拓展費(fèi) 其他費(fèi)用項(xiàng)目名稱（無項(xiàng)目則不填）：同行人數(shù)同行人姓名任務(wù)或事由描述：出差的計(jì)劃（此項(xiàng)由出差人員填寫）：目的地天數(shù)開始日期結(jié)束日期合計(jì)天數(shù)交通工具飛機(jī) 火車 汽