公司法務(wù)培訓(xùn)

1、公司合同簽訂、履行的風(fēng)險提示與防范及員工職責(zé)在現(xiàn)代社會，無論是公司的內(nèi)部治理和外部交易都面臨著日益增多的法律風(fēng)險。這種風(fēng)險從從宏觀上說屬社會風(fēng)險，從微觀上說屬人為風(fēng)險，具有可預(yù)見性和可控性。中國企業(yè)的粗放型治理經(jīng)營模式已經(jīng)過時，取而代之的將是更高層面的系統(tǒng)型治理經(jīng)營模式和風(fēng)險的管控。一、什么是法？（法務(wù)培訓(xùn)、了解法、法系區(qū)別、作用）法是國家按照統(tǒng)治階級的利益和意志制定或者認(rèn)可的，并由國家強(qiáng)制力保證其實(shí)施的行為規(guī)范的總稱。法的目的在于維護(hù)有利于統(tǒng)治階級的社會關(guān)系和社會秩序，是統(tǒng)治階級實(shí)現(xiàn)其統(tǒng)治的重要工具。二、大陸法系和英美法系的主要差異目前，世界各國沿用的法律體系基本上可分為二類：大陸法系和英美

2、法系。中國內(nèi)地采用的是大陸法系。大陸法系又稱羅馬法系、民法法系、法典法系或羅馬日耳曼法系，是承襲古羅馬法的傳統(tǒng)，仿照法國民法典和德國民法典的樣式而建立起來的法律制度。 歐洲大陸上的法、德、意、荷蘭、西班牙、葡萄牙等國和拉丁美洲、亞洲的許多國家的法律都屬于大陸法系。香港和英聯(lián)邦國家采用的是英美法系、英美法系又稱英國法系、普通法系或判例法系。 兩大法系的主要差異： 法律淵源不同。大陸法系是成文法系，其法律以成文法即制定法的方式存在。主要表現(xiàn)（法律淵源）包括立法機(jī)關(guān)制定的各種規(guī)范性法律文件、行政機(jī)關(guān)頒布的各種行政法規(guī)以及本國參加的國際條約，但不包括司法判例。英美法系的法律淵源既包括各種制定法，也包括

3、判例，而且，判例所構(gòu)成的判例法在整個法律體系中占有非常重要的地位。 大陸法系，法官是采用審問或者訊問制，重視實(shí)體法，除輕微的案件可以由一人獨(dú)任審判外，一般都采用合議制。法官通過訊問當(dāng)事人，根據(jù)所查明的事實(shí)做出判決。在開庭審理的過程中，法官居于主要的地位，發(fā)言需要經(jīng)過法官的許可，有關(guān)證據(jù)在當(dāng)事人不在場的情況下可以提出。開庭審判是以準(zhǔn)備好的案卷材料為線索進(jìn)行，法官審理案件首先考慮的是成文法典是如何規(guī)定的，如刑法：罪刑法定原則，即“法無明文規(guī)定不為罪”、“法無明文規(guī)定不處罰英美法系國家重視有關(guān)審判、訴訟程序、證據(jù)、判決執(zhí)行等程序法的規(guī)定，一般采取獨(dú)任制。英美法系國家在開庭審理時主要采用辯論制或?qū)|(zhì)制

4、，法官只是中立的裁判者（陪審團(tuán)）。證據(jù)必須在當(dāng)事人在場的情況下提出，否則無效。以上所述：我們知道中國內(nèi)地采用的是大陸法系。法官是采用審問或者訊問制，法官在審理案件中如何查明事實(shí)呢？“看證據(jù)”。在民事訴訟中，證據(jù)有一大規(guī)則民事訴訟法第六十四條規(guī)定，“當(dāng)事人對自己提出的主張，有責(zé)任提供證據(jù)”。這一規(guī)定，實(shí)際就是我國現(xiàn)行民事訴訟中的舉證原則，簡稱為“誰主張、誰舉證”不怕證據(jù)是假證的，我們講“以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩” ，“以證據(jù)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩”所以，在日常交易中如何取得證據(jù)，完善證據(jù)，也是我們學(xué)習(xí)的一方面。 借條與欠條的區(qū)別，一字之差暗藏風(fēng)險（區(qū)別，標(biāo)準(zhǔn)寫法，案例，05年講過，分不清或瀆職，

5、我的微信）借條 欠條含義 借款合同的憑證 當(dāng)事人之間結(jié)算的 相當(dāng)于借款合同 憑證，能反映債權(quán) 債務(wù)關(guān)系產(chǎn)生的 明確，雙方當(dāng)事人 不明確，產(chǎn)生的原因原因 產(chǎn)生了借貸關(guān)系 有多種，合同之債，侵權(quán)之債。證明力 大于欠條，訴訟時， 小于借條，持欠條向借款人只需向法院說 法院起訴，除向法院明借款的事實(shí)經(jīng)過即可。 說明欠條形成事實(shí)外， 如果，欠款人提出抗辯 則持欠條人需進(jìn)一步向法院舉證欠款事實(shí)訴訟 沒有約定還款期限的 沒有約定付款期限的 時效 20年，約定的2年 應(yīng)在出具欠條次日起 2年內(nèi)向債務(wù)人主張權(quán)利 借條1為購買房屋2，現(xiàn)收到3王娟4（身份證：37078211111111）5以現(xiàn)金6出借的￥8000

6、。00元（人民幣捌仟元整）7，借期陸個月8，月利率7%（千分之柒）9，貳零壹陸年捌月捌日到期時本息一并給付。如到期未給付，元按月利率10%（千分之十）10計付逾期利息。立此為憑11。 借款人：李小二12 （身份證號：3707820000） 貳零壹伍年捌月捌日131、標(biāo)題，表明性質(zhì)。標(biāo)題在紙張頂部書寫，標(biāo)題與正文間不留空行。2、“為。”表明借款目的，防止其他之債如賭債等進(jìn)行抗辯，盡量定格書寫。3、通常，“今借某某多少元”。即表示借款已實(shí)際給付，但一旦發(fā)生糾紛，提出未收到款項時有發(fā)生。因此，要表明“收到”強(qiáng)調(diào)已經(jīng)實(shí)際給付。另外，現(xiàn)在法院審查中，大額借款要有銀行過付憑證，沒有，必須其他其他證據(jù)舉證，

7、借款給付。高利貸。4、借款人全名，注意別名，與身份證一致5、付身份證作為附件，身份證是唯一的，有明確的被告。6、“現(xiàn)金”表明出借方式，如銀行轉(zhuǎn)賬，應(yīng)表明“銀行轉(zhuǎn)賬”，并保留轉(zhuǎn)賬憑證。7、 案例：1、公款達(dá)到私人賬戶，起訴公司法院不支持。甲公司到乙公司提貨，乙公司要求甲公司提貨人將貨款交給乙公司員工XXX。甲公司人員向XXX交付了貨款后，乙公司拒絕發(fā)貨。甲公司起訴至法院，乙公司稱公司并未收到甲公司貨款，不能發(fā)貨。甲公司敗訴。甲公司在打款前應(yīng)要求乙公司出具確認(rèn)函，以乙公司名義確認(rèn)XXX員工的個人銀行賬戶為其公司業(yè)務(wù)往來賬戶，甲公司收到確認(rèn)函后，交款時再有乙公司出具收據(jù)并加蓋乙公司公章。2、借款時不

8、打借條打收條王某向鄭某借款3萬元，并為趙某出具收條：收條，今收到趙某3萬元”。趙某向法院起訴后，王某辯稱：為趙某所打收條是因為趙某原先欠我3萬元，由于我丟失了王某的借據(jù)，因此在趙某還款時給趙某寫了收條”。趙某敗訴。3、中國的文字博大精深，防止利用文字歧義賴賬。李某借了周某10萬元，并出具了借條。后李某歸還了1萬元，要求周某把原借條撕毀，重新出具借條（欠條）：“李某借了周某現(xiàn)金10萬元，現(xiàn)還欠款9萬元”。這里的“還”字既可以理解為“歸還”，又可以理解為“尚欠”。周某不能舉出其他證據(jù)證實(shí)李某扔欠9萬元，因此敗訴。講義提綱：第一部分 合同的簽訂過程中的風(fēng)險防范 一、當(dāng)事人的審查二、標(biāo)的數(shù)量三、標(biāo)的質(zhì)

9、量四、履行地點(diǎn)第二部分 合同的履行過程中的風(fēng)險防范 一、采購合同1、收貨 2、驗貨 3、對賬、付款二、銷售合同1、發(fā)貨、送貨 2、對賬、收款 3、追款三、合同管理第三部分 員工工作崗位職責(zé)一、當(dāng)事人的審查1、審查對方的營業(yè)執(zhí)照，了解其經(jīng)營范圍、經(jīng)營場所、經(jīng)營狀況以及對方的資金、信用，其項目是否合法等。如果有擔(dān)保人，也要調(diào)查擔(dān)保人的真實(shí)身份。若出面簽約的是某業(yè)務(wù)人員時要注意查看對方提交的法人開具的正式書面授權(quán)委托證明，以確保合同的合法性和有效性。2、審查方式：營業(yè)執(zhí)照、銀行貸款證明、上網(wǎng)搜索其是否有訴訟糾紛、被執(zhí)行情況等。3、關(guān)于蓋章的問題。建議使用公章或合同專用章，避免使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章等不合

10、格印章二、標(biāo)的質(zhì)量1、采購合同有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量的約定要明確，細(xì)化，可操作性強(qiáng)?？捎晒旧a(chǎn)部門提出細(xì)化的質(zhì)量要求以及詳細(xì)的驗收標(biāo)準(zhǔn)。但質(zhì)量保證期最好不作約定，如有約定產(chǎn)品質(zhì)量驗貨的相關(guān)條款，就應(yīng)當(dāng)按約定的時間嚴(yán)格驗貨，發(fā)現(xiàn)不合格應(yīng)當(dāng)立即向上級反映，并以書面形式通知對方，并保留通知憑證。(驗貨及通知義務(wù))2、銷售合同則反之。質(zhì)量保證期限要約定清楚，且盡量短。三、履行地點(diǎn)：指當(dāng)事人按合同履行義務(wù)的地方。履行地點(diǎn)一般是確定驗收地點(diǎn)的依據(jù)，是確定履行費(fèi)用由誰負(fù)擔(dān)、風(fēng)險由誰承擔(dān)、標(biāo)的物所有權(quán)是否轉(zhuǎn)移、何時轉(zhuǎn)移的依據(jù)。履行地點(diǎn)還涉及合同出現(xiàn)糾紛時，哪個法院有管轄權(quán)的問題。合同如無約定則從法。民訴法第二十三條規(guī)

11、定：因合同糾紛提起的訴訟，由被告住所地或者合同履行地人民法院管轄第二部分 合同的履行過程中的風(fēng)險防范 一、采購合同1、收貨：（1）收貨人員簽收送貨單時，一定要點(diǎn)清產(chǎn)品數(shù)量，并且只對送貨數(shù)量確認(rèn)，對產(chǎn)品質(zhì)量、交易金額不予確認(rèn)。（2）交付時標(biāo)的物超出或少于約定數(shù)量的相關(guān)約定合同法第162條：出賣人多交標(biāo)的物的，買受人可以接收或者拒絕接收多交的部分。買受人接收多交部分的，按照合同的價格支付價款；買受人拒絕接收多交部分的，應(yīng)當(dāng)及時通知出賣人。2、驗貨買受人對標(biāo)的物質(zhì)量的檢驗、通知義務(wù)：合同法第157條規(guī)定，買受人收到標(biāo)的物應(yīng)當(dāng)在約定的檢驗期內(nèi)檢驗，沒有約定檢驗期限的，應(yīng)當(dāng)及時檢驗。我國合同法第158條

12、規(guī)定：買賣合同的當(dāng)事人在合同中約定檢驗期間的，買受人應(yīng)當(dāng)在檢驗期間內(nèi)將標(biāo)的物的數(shù)量或者質(zhì)量不符合約定的情形通知出賣人。買受人怠于通知的，視為標(biāo)的物的數(shù)量或質(zhì)量符合約定。因此，買受人是否在質(zhì)量異議期內(nèi)向出賣人為質(zhì)量異議的通知，直接影響到買受人所提起的買賣合同質(zhì)量糾紛案件的審理。司法實(shí)踐審判要領(lǐng)：1、對于買受人以出賣人所交付的標(biāo)的物存在質(zhì)量瑕疵而提起訴訟的，人民法院受理后，應(yīng)當(dāng)首先對買受人是否在規(guī)定期限內(nèi)向出賣人發(fā)出標(biāo)的物質(zhì)量瑕疵的通知進(jìn)行審理，經(jīng)審理認(rèn)為買受人沒有能夠在約定或者法律規(guī)定的期限內(nèi)向出賣人為標(biāo)的物質(zhì)量瑕疵的通知的，則依法應(yīng)當(dāng)確認(rèn)出賣人所交付的標(biāo)的物視為合格，一般情況下應(yīng)當(dāng)駁回買受人的

13、訴訟請求2、如果雙方對標(biāo)的物的具體瑕疵有爭議且法官又不能直接作出判斷的，或者對標(biāo)的物是否存在質(zhì)量瑕疵有爭議的，不能由法院直接作出標(biāo)的物是否存在質(zhì)量瑕疵的認(rèn)定，而應(yīng)向買受人釋明，由買受人在人民法院指定的舉證期限內(nèi)提出質(zhì)量鑒定的申請，由法院委托有關(guān)質(zhì)量鑒定機(jī)構(gòu)對標(biāo)的物的質(zhì)量是否符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行專業(yè)鑒定。（誰主張，誰舉證）3、對賬與付款： 區(qū)分對方開具有發(fā)票是普通發(fā)票還是增值稅發(fā)票。結(jié)合對賬單，見票后才付款，盡量走銀行賬戶（有付款憑證）。二、銷售合同1、發(fā)貨、送貨：清點(diǎn)、審核、看是否符合合同的約定發(fā)現(xiàn)問題，及時報告、及時糾正防止貨物的遺失、降低交易成本送貨人員核實(shí)收貨方經(jīng)辦人的身份信息，看對方是否具

14、備收貨的權(quán)限并注意保留相關(guān)的書面憑證如名片等；要求收貨人員簽全名。 注意對方是否及時履行驗貨的義務(wù)，如果是當(dāng)場驗貨的，應(yīng)在送貨單上注明驗貨合格等批注并簽章； 如果收貨方認(rèn)為貨物有瑕疵而拒收的，應(yīng)要求收貨方在送貨上注明拒收貨物的時間、原因，并一定要有收貨方經(jīng)辦人簽字并蓋章。如果因為所送貨物不符合質(zhì)量要求而被拒收，在沒有妥善解問題前，我方應(yīng)注意保管好貨物，因為法律規(guī)定在這種情況下，該貨物滅失、損毀的風(fēng)險是由賣方承擔(dān)的。合同法第142條：標(biāo)和物毀損、滅失的風(fēng)險，在標(biāo)的物交付之前由出賣人承擔(dān)，交付之后由買受人承擔(dān)，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外。（標(biāo)的物交付轉(zhuǎn)移）2、對賬與收款：定期對賬。發(fā)現(xiàn)沒

15、有簽章，及時追對方確認(rèn)。對方逾期付款的，要及時追討，公司內(nèi)部要做好內(nèi)控，規(guī)定超過幾天要求上報或采取法律行動，如催款函、甚至起訴。逾期付款不得超過兩年。否則，訴權(quán)喪失。甲公司與乙商店訂立銷售合同，甲公司銷售一批金屬材料給乙商店，貨款總額為人民幣120萬元，約定交貨日期為2011年3月1日，付款日期為2011年3月15日。合同訂立后，甲公司及時向乙商店交付了貨物，乙商店收貨后，對貨物的數(shù)量及品質(zhì)等均無異議。但約定付款日到期后，乙商店未支付貨款。甲公司數(shù)次打電話催款，并2次派人前去乙商店當(dāng)面催款，但乙商店以種種理由，始終未支付貨款。于是，甲公司于2013年8月10日向法院起訴。結(jié)果？已過訴訟時效？訴

16、訟時效中斷？如何做才能防止訴訟時效過期呢（即如何延長訴訟時效）？如因種種原因（例如不想搞壞關(guān)系、暫時未知客戶的是否有財產(chǎn)等）不想立即起訴，則應(yīng)造成訴訟時效中斷的事實(shí)，具體做法有： 1 與義務(wù)人訂立新的履行義務(wù)協(xié)議（或制作相關(guān)的備忘錄、會議紀(jì)要等）； 2 由義務(wù)人出具新的履行義務(wù)計劃； 3 保留義務(wù)人發(fā)來的承諾履行義務(wù)的信函、傳真等； 4 在訴訟時效期間內(nèi)義務(wù)人履行部分義務(wù)的，保留有關(guān)證據(jù)；（義務(wù)人的行為實(shí)際上表明其同意履行義務(wù)，因此也產(chǎn)生訴訟時效中斷的效果。） 5 向義務(wù)人發(fā)出要求其履行義務(wù)的函，并要求其簽收； 6 如義務(wù)人拒絕簽收敦促函，則向其發(fā)特快專遞信件、電報、掛號信等，并保留相關(guān)證據(jù)（

17、應(yīng)表明提出要求的內(nèi)容）； 7如果客戶住所地變更，使我們難以向客戶主張權(quán)利，我們可以在客戶所在地公開發(fā)行的報紙上刊登公告，催促客戶人履行付款義務(wù)。三、合同行為管理流程公司的內(nèi)部的合同行為管理流程主要包括：合同文本草案的提出、審核、確認(rèn)、簽署、執(zhí)行與存檔等環(huán)節(jié)與行為。建議：公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)全公司所有合同的管理，已簽署合同原件統(tǒng)一歸公司合同管理人員存檔；合同復(fù)印件，根據(jù)情況需要留財務(wù)部和經(jīng)辦部門，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部們的合同管理。 某公司因丟失一份合同而多損失十萬元。在辦理合同續(xù)簽時，A公司業(yè)務(wù)人員按照以往與B公司簽合同的慣例將合同版本擬定好經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，直接先辦理了本公司公章的簽章，之后向?qū)Ψ郊某?/p>

18、并要求對方蓋章回寄，后該合同不慎丟失。業(yè)務(wù)人員確信，自己當(dāng)時寄出的合同原件的“其他約定事項”是空白的，并未添加上述手寫條款。B公司得知后按住了這份合同，表面上不傷和氣，繼續(xù)保持供應(yīng)業(yè)務(wù)不中斷，私下在合同上添加了所謂的“其他約定事項”，因為有A公司事先蓋好的公章，因此添加的苛刻的違約金條款和對自己有利的管轄地?zé)o需經(jīng)A公司確認(rèn)，后起糾紛B公司訴求多要十萬元并勝訴。 上一案例啟示？相關(guān)責(zé)任人員是否要賠償公司損失？第三部分 員工工作崗位職責(zé)勞動合同法第三十九條（二）（三）規(guī)定：嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度的；嚴(yán)重失職，營私舞弊，給用人單位造成重大損害的；勞動合同法第二十三條、第八十九條等法律條文規(guī)定了盡

19、職的責(zé)任，如果嚴(yán)重違反用人單位的規(guī)章制度，給用人單位造成損失，用人單位可以向相關(guān)人員追償，情節(jié)嚴(yán)重的，甚至要承擔(dān)刑事責(zé)任。具體崗位責(zé)任制：生產(chǎn)人員：違規(guī)操作，造成產(chǎn)品質(zhì)量問題，要承擔(dān)賠償責(zé)任發(fā)貨人員：因疏忽大意，錯誤發(fā)貨，要賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失送貨人員：如果沒盡責(zé)，不驗證對方收貨人員的身份信息，導(dǎo)致公司損失，要擔(dān)責(zé)驗貨人員：沒有及時驗貨或疏忽大意沒發(fā)現(xiàn)本應(yīng)發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)品質(zhì)量問題，導(dǎo)致公司損失，要承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任財務(wù)人員：沒有及時對賬或錯誤對賬，導(dǎo)致公司損失，要承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任采購人員：收取回扣，占為己有張某和廣州某保險經(jīng)紀(jì)有限公司簽訂了一份勞動合同，合同約定工作期限為四年。工作崗位為客戶經(jīng)理，并

20、明確了崗位職責(zé)、勞動報酬。后公司發(fā)現(xiàn)張某在工作中存在疏失，具體表現(xiàn)為：1，在張某負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)的一家投保單位，投保時間將于2007年4月6日到期，但張某未能至少提前一個月與該公司聯(lián)絡(luò)到期續(xù)保事宜，造成公司損失經(jīng)紀(jì)費(fèi)13870元；2、在張某負(fù)責(zé)期間，由于未能及時更新客戶的投保金額，造成客戶出險時為嚴(yán)重不足額投保，經(jīng)過保險經(jīng)紀(jì)公司在與客戶及保險公司的全力談判后，保險經(jīng)紀(jì)公司承擔(dān)的賠償損失68290元。公司向張某追償82160元的經(jīng)濟(jì)損失未果后向勞動部門申請勞動仲裁。這是一起典型的由于員工的工作過失造成公司經(jīng)濟(jì)損失的勞動爭議案件。張某和保險經(jīng)紀(jì)公司以書面形式簽訂的勞動合同，合同不違反法律強(qiáng)制性規(guī)定，真實(shí)有

21、效，雙方存在勞動關(guān)系。張某在與公司簽訂的勞動合同當(dāng)中明確了工作內(nèi)容和工作職責(zé)，張某由于自身的疏漏或過失，違反了勞動合同的約定，造成公司經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際損失承擔(dān)賠償責(zé)任。最后勞動仲裁委員會支持了公司的仲裁請求，要求張某賠償公司82160元的經(jīng)濟(jì)損失。公司、企業(yè)人員受賄罪刑法第一百六十三條規(guī)定，公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。公司、企業(yè)的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，收受

22、各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個人所有，數(shù)額在五千元以上的，應(yīng)予追訴。職務(wù)侵占罪刑法第二百七十一條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額在五千元至一萬元以上的，應(yīng)予追訴。挪用資金罪刑法第二百七十二條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的，處

23、三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。公司、企業(yè)的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：1、挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，超過三個月未還的；2、挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上，進(jìn)行營利活動的；3、挪用本單位資金數(shù)額在五千元至二萬元以上，進(jìn)行非法活動的。合同詐騙罪 刑法第二百二十四條規(guī)定，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當(dāng)事人財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有

24、期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)：個人詐騙公私財物2000元以上的，屬于“數(shù)額較大”；個人詐騙公私財物3萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”。個人詐騙公私財物20萬元以上的，屬于詐騙數(shù)額特別巨大。破壞生產(chǎn)經(jīng)營罪刑法第二百七十六條規(guī)定，由于泄憤報復(fù)或者其他個人目的，毀壞機(jī)器設(shè)備、殘害耕畜或者以其他方法破壞生產(chǎn)經(jīng)營的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制；情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑。一、     謹(jǐn)慎選擇交易對象。（一）選擇交易對象應(yīng)考察的項目：主體資格、公司規(guī)模、償還能力、現(xiàn)有負(fù)債

25、、商業(yè)信用、運(yùn)營狀況、商業(yè)前景等（二）信賴程度較高的企業(yè)：A、        實(shí)力雄厚的家族企業(yè)；B、         固定資產(chǎn)較多的新成立的公司；C、        個人財產(chǎn)較多的當(dāng)?shù)赝顿Y人開辦的公司或企業(yè)；D、        運(yùn)營良好的國有公司；E、    

26、0;    合伙人較多的合伙企業(yè)（非有限公司）F、         國內(nèi)上市的股份公司（三）信賴程度較低的企業(yè)：A、        固定資產(chǎn)較少的新公司；B、         境外空殼公司投資的公司；C、        三來一補(bǔ)企業(yè)；D、  

27、0;     注冊資本少的有限公司等E、         投資人財產(chǎn)不明確的一人公司（四）、應(yīng)密切關(guān)注的交易對象A、業(yè)務(wù)磋商時對價格相對不敏感的企業(yè)；B、守信用的小規(guī)模交易之后突然要求大規(guī)模供貨的企業(yè)；C、內(nèi)部管理混亂的企業(yè)；D、生產(chǎn)即將淘汰產(chǎn)品的企業(yè)或業(yè)務(wù)前景普遍不看好的企業(yè)；E、低于成本出售產(chǎn)品的企業(yè)。二、     盡量完善交易程序。（一）交易過程中應(yīng)注意事項：A、     

28、0;  合同訂立環(huán)節(jié)1、              確定交易對象（通過審核采購公司營業(yè)執(zhí)照、注冊資本等考查對方公司資信）；2、              確定買方經(jīng)手人（身份證、工號、在單位所任職務(wù)等）；3、          &

29、#160;   確定交易數(shù)量及單價、交貨方式及時間、貨物質(zhì)量及驗收時間、總價款、收款期、違約責(zé)任等；4、              如對方發(fā)傳真采購單，應(yīng)注意對方傳真號碼與對方登記是否一致，有無對方公司簦章，承辦人簽名是否前后一致等；5、              通過傳真件磋商合同時，對更改部分應(yīng)提醒對方確認(rèn)或按修改

30、后的條款重新制作合同讓對方確認(rèn)。6p;          價款是否合理，對高于一般的價格尤其應(yīng)警惕。7、              使用穩(wěn)健的交易手段或方式，如：現(xiàn)金交易，月結(jié)期短的交易，信用證、銀行承兌匯票交易，抵押擔(dān)保交易等。B、送貨環(huán)節(jié)1、           &

31、#160;  明確收貨人或提貨人身份情況。2、              收貨時要求簽收貨章或由收貨單位財務(wù)或主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)。3、              保存之前采購單收貨付款等相關(guān)單據(jù)。4、              保存錄音、錄像材料。5、              留存進(jìn)出收貨人公司的記錄等（二）應(yīng)該盡量避免的交易模式：1、買方采購單不簽章（名），收貨時只由職員在采購單上簽名視為收貨的；2、送（收）貨單有多頁，但買方只在買方留存聯(lián)上簽名的；3、收貨人或經(jīng)手人身份不明或未經(jīng)單位明示授權(quán)的；4、貨款欠條非買方本人（或授權(quán)人）出具或書寫；5、買方以公司名義，但合同上既沒有公司章，也沒有法定