股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)-精選.docx

1、股權(quán)激勵(lì)、股權(quán)激勵(lì)的模式（一）兩大類(lèi)：權(quán)益結(jié)算類(lèi)、現(xiàn)金結(jié)算類(lèi)員工持股計(jì)劃等利潤(rùn)分享計(jì)劃等（二）兩種模式優(yōu)缺點(diǎn)分析1.權(quán)益結(jié)算模式優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：1）激勵(lì)對(duì)象可以獲得真實(shí)股權(quán)，激勵(lì)效果明顯；2）公司不需要支付現(xiàn)金，有時(shí)還能獲得現(xiàn)金流入。缺點(diǎn)：1 ）公司股本結(jié)構(gòu)需要變化；2）原股東持股比例可能會(huì)稀釋。2 .現(xiàn)金結(jié)算模式優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：1 ）不影響公司股本結(jié)構(gòu)；2 ）原股東股權(quán)比例不會(huì)稀釋。缺點(diǎn)：1 ）激勵(lì)作用較弱；2 ）公司需要以現(xiàn)金形式支付的，現(xiàn)金支付壓力較大（三）二、標(biāo)的股權(quán)的來(lái)源、數(shù)量（一）股權(quán)來(lái)源：一向現(xiàn)有股東回購(gòu)股權(quán)轉(zhuǎn)讓向激勵(lì)對(duì)象增發(fā)股份1 .公司法第142條規(guī)定：“股東大會(huì)決議，所回購(gòu)的股份應(yīng)

2、在 1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給 職工，收購(gòu)的股份不得超過(guò)已發(fā)行股份總額的5% （注意：是發(fā)行股份而不是實(shí)繳股份），回購(gòu)資金來(lái)源于公司的稅后利潤(rùn)支出。”有限公司不能回購(gòu)2 .公司法第142條規(guī)定：”發(fā)起人持有的股份自公司成立之日起 1年內(nèi)不得 轉(zhuǎn)讓?zhuān)欢?、監(jiān)、高任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的 百分之二十五”。3 .公司法規(guī)定：“ 50人/200人限制；原股東對(duì)新增資本享有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)”。 處理方式：a、公司章程規(guī)定，明確用于股權(quán)激勵(lì)的新增資本原股東不享有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)；b、公司股東會(huì)就股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)單獨(dú)表決放棄優(yōu)先權(quán)。前者更穩(wěn)定。三、員工股權(quán)激勵(lì)不同持股方式（權(quán)益結(jié)算類(lèi)才有討論的意義）（一）模式

3、擬上市公司（直接持股）有限責(zé)任公司擬上市公司（間接持股）合伙企業(yè)擬上市公司（間接持股）（二）三種持股方式優(yōu)缺點(diǎn)1.直接持股的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)：1）稅負(fù)最低：限售股轉(zhuǎn)讓稅率為20%/17%如長(zhǎng)期持股，限售期內(nèi)分紅所 得稅率為10%解禁后分紅所得稅率為5%是三種方式中最低的。缺點(diǎn)：1）持股約束不足：目前國(guó)內(nèi)普遍存在公司上市后， 直接持股的員工股東一 待限售股解禁即拋售的情況，一些高管甚至為了規(guī)避一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份不得超過(guò)年 初所持股份25%勺約束，在公司上市后不久即辭職，辭職半年后出售全部股份套 現(xiàn)。這違背了公司通過(guò)員工持股將公司與員工的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益捆綁在一起、留住人才的初衷。2）若員工在企業(yè)向證監(jiān)會(huì)上報(bào)材料后

4、辭職，公司大股東不能回購(gòu)其股權(quán)。2.通過(guò)公司間接持股優(yōu)點(diǎn)：1）相對(duì)于員工個(gè)人持股，更容易將員工與企業(yè)的利益捆綁在一起。在上市之前還可規(guī)避因員工流動(dòng)對(duì)公司層面的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，萬(wàn)一向證監(jiān)會(huì)申報(bào)材料之后過(guò)會(huì)之前發(fā)生員工辭職等情況，可通過(guò)調(diào)整員工持股公司股東出資額的方式解決。2）相對(duì)于合伙企業(yè)，公司的相關(guān)法律法規(guī)更健全，未來(lái)政策風(fēng)險(xiǎn)較小。缺點(diǎn)：1） 稅負(fù)最高 ：不考慮稅收籌劃，股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅負(fù)43.39%，分紅稅負(fù)20%，比員工直接持股和合伙企業(yè)間接持股稅負(fù)都高。但是， 如果有合理的稅收籌劃，實(shí)際稅 負(fù)可能會(huì)低于員工通過(guò)合伙企業(yè)持股方式，理論上股權(quán)轉(zhuǎn)讓實(shí)際稅負(fù)區(qū)間為 5.65%43.39%，分紅實(shí)際稅

5、負(fù)區(qū)間為020%。2） 由于是通過(guò)公司轉(zhuǎn)讓限售股，所有股東只能同步轉(zhuǎn)讓股權(quán)；3. 通過(guò)合伙企業(yè)間接持股優(yōu)點(diǎn)：1） 相對(duì)于員工個(gè)人持股，更容易將員工與企業(yè)的利益捆綁在一起，且在公司需要股東做決策時(shí)操作更簡(jiǎn)便，大多數(shù)決議只需要普通合伙人做出即可。在上市之前還可規(guī)避因員工流動(dòng)對(duì)公司層面的股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，萬(wàn)一在向證監(jiān)會(huì)申報(bào)材料之后過(guò)會(huì)之前發(fā)生員工辭職等情況，可通過(guò)調(diào)整合伙企業(yè)合伙人出資的方式解決。2）相比公司制企業(yè)，在稅收方面有優(yōu)勢(shì)，在轉(zhuǎn)讓限售股時(shí)，營(yíng)業(yè)稅及附加稅為5.65%，員工繳納5%35%（按個(gè)體工商戶(hù)稅率繳納）或20%的所得稅（根據(jù)不同地區(qū)政策而定），加上營(yíng)業(yè)稅及附加，合計(jì)稅負(fù)為10.37%

6、38.67%（按個(gè)體工商戶(hù)稅率）或24.52%（部分地區(qū)）。但如果稅收籌劃合理，通過(guò)公司持股方式的實(shí)際稅負(fù)可能低于合伙企業(yè)，且在實(shí)際操作中，公司的納稅時(shí)間一般延后，而合伙企業(yè)的納稅時(shí)間較早。3） 由于有限合伙企業(yè)的特點(diǎn)，若公司實(shí)際控制人擔(dān)任唯一普通合伙人，可以少量的出資完全控制合伙企業(yè)。缺點(diǎn)：1）由于是通過(guò)合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓限售股，所有合伙人只能同步轉(zhuǎn)讓股權(quán)；2）如果按個(gè)體工商戶(hù)稅率繳納個(gè)人所得稅，邊際稅率較高（35%）；3）目前國(guó)內(nèi)合伙企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)仍不健全，實(shí)踐中，不同地區(qū)關(guān)于“先分后稅”的解釋、納稅時(shí)點(diǎn)等方面存在區(qū)別，未來(lái)面臨政策規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)。四、股權(quán)激勵(lì)所需配套文件（以股權(quán)期權(quán)模式為例）（

7、一）« XX必司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（二）« XXX司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法（三）XXX司股權(quán)激勵(lì)董事會(huì)決議書(shū)；（四）XXX司股權(quán)激勵(lì)股東會(huì)決議書(shū)；（五）XXX司股權(quán)期權(quán)激勵(lì)協(xié)議書(shū)；（六）XXX司股權(quán)期權(quán)授予通知書(shū)；（七）XXX司股權(quán)期權(quán)激勵(lì)證明書(shū)；（八）激勵(lì)對(duì)象XXX的績(jī)效考核責(zé)任書(shū)；（九）激勵(lì)對(duì)象XXX的績(jī)效考核結(jié)果報(bào)告書(shū)；（十）激勵(lì)對(duì)象XXX股權(quán)期權(quán)行權(quán)申請(qǐng)書(shū)；（H一）激勵(lì)對(duì)象XXXK權(quán)期權(quán)行權(quán)通知書(shū)；（ 十二） 激勵(lì)對(duì)象承諾書(shū)及授權(quán)委托書(shū)。附件1：XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃一、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的目的為 完善公司激勵(lì)機(jī)制，進(jìn)一步提高員工的積極性、創(chuàng)造性，促進(jìn)公司業(yè)績(jī)持續(xù)增長(zhǎng)，在

8、提升公司價(jià)值的同時(shí)為員工帶來(lái)增值利益，實(shí)現(xiàn)員工共發(fā)展。XXX公司根據(jù)公司法、證券法及其他法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，以及XXX公司章程制定XXX司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本激勵(lì)計(jì)劃”）。二、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的管理機(jī)構(gòu)（ 一 ） 公司股東（大）會(huì)作為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施、變更和終止。（ 二 ） 公司董事會(huì)是股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的執(zhí)行管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)擬定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃并提交股東（大）會(huì)審議通過(guò)；公司董事會(huì)根據(jù)股東（大）會(huì)的授權(quán)辦理股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)事宜。（ 三 ） 公司監(jiān)事會(huì)是股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)核實(shí)激勵(lì)對(duì)象名單，并對(duì)本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施是否符合相關(guān)法律、法規(guī)及 XXX公司章程進(jìn)

9、行監(jiān)督。三、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象（ 一 ） 激勵(lì)對(duì)象確定的依據(jù)1、激勵(lì)對(duì)象的確定依據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象根據(jù)公司法、證券法和 XXX公司章程的規(guī)定，結(jié)合崗位價(jià)值及對(duì)公司業(yè)績(jī)所做貢獻(xiàn)等因素確定激勵(lì)對(duì)象。2、激勵(lì)對(duì)象的范圍（ 1）本激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象范圍。（參 照 財(cái)政部、科技部關(guān)于印發(fā)中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)實(shí)施辦法的通知和 上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法， 激勵(lì)對(duì)象包括公司董事、 高級(jí)管理人員、核心技術(shù) （業(yè)務(wù)） 人員和公司認(rèn)為應(yīng)該激勵(lì)的其他員工，但獨(dú)立董事、公司監(jiān)事和公司控股股東的經(jīng)營(yíng)管理人員除外。）（2）本激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象應(yīng)為同時(shí)滿(mǎn)足以下條件的人員：a、為XXX公司的正式員工

10、；b、截至年月日，在公司連續(xù)司齡滿(mǎn)年；c、為公司（生產(chǎn)、技術(shù)、 銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等）崗位高級(jí)管理人員和其他核心員工。雖未滿(mǎn)足上述全部條件，但公司股東（大）會(huì)認(rèn)為確有必要進(jìn)行激勵(lì)的其他 人員。公司激勵(lì)對(duì)象的資格認(rèn)定權(quán)在公司股東（大）會(huì)，激勵(lì)對(duì)象名單須經(jīng)股東（大） 會(huì)審批，并經(jīng)公司監(jiān)事會(huì)核實(shí)后生效。四、標(biāo)的股權(quán)的模式、數(shù)量、來(lái)源和分配（一）模式本激勵(lì)計(jì)劃擬授予給激勵(lì)對(duì)象的標(biāo)的股權(quán)為股權(quán)期權(quán)。（此處以股權(quán)期權(quán)為例，公司可根據(jù)實(shí)際選擇的標(biāo)的股權(quán)模式填寫(xiě)）（二）數(shù)量公司向激勵(lì)對(duì)象授予公司注冊(cè)資本/股本總額%勺股權(quán)。（以不超過(guò)公司實(shí)際資產(chǎn)總額10%；宜）（三）來(lái)源本次激勵(lì)計(jì)劃涉及的標(biāo)的股權(quán)來(lái)源為。（根據(jù)標(biāo)的股權(quán)

11、實(shí)際來(lái)源填寫(xiě)，如向 激勵(lì)對(duì)象增發(fā)，向現(xiàn)有股東回購(gòu)等）（四）分配本次激勵(lì)計(jì)劃的具體分配情況如下：授予股權(quán)占注資授予股權(quán)占姓名 職務(wù)本/股本總額比本計(jì)劃的比例例公司因公司引入戰(zhàn)略投資者、增加注冊(cè)資本、派發(fā)現(xiàn)金紅利、資本公積轉(zhuǎn)增 股權(quán)或其他原因需要調(diào)整標(biāo)的股權(quán)數(shù)量、價(jià)格和分配的，或者在本計(jì)劃有效期內(nèi)， 其制定所依據(jù)的相關(guān)法律法規(guī)發(fā)生修訂，公司股東（大）會(huì)有權(quán)對(duì)本激勵(lì)計(jì)劃進(jìn) 行調(diào)整。五、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效期、授權(quán)日、可行權(quán)日、禁售期（一）有效期本激勵(lì)計(jì)劃的有效期為年（一般不超過(guò) 5年），自第一次授權(quán)日起計(jì)算。本 激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)授予的標(biāo)的股權(quán)，均設(shè)置行權(quán)等待期和行權(quán)有效期。行權(quán)等待期為年，行權(quán)有效期為

12、年（二 ）授權(quán)日本激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)的每年月日，公司將在年度、年度和年度分別按公司注冊(cè)資本 / 股本總額的%、%、%比例向符合授予條件的激勵(lì)對(duì)象授予標(biāo)的股權(quán)。（三 ）可行權(quán)日1、各次授予的標(biāo)的股權(quán)自其授權(quán)日年后，滿(mǎn)足行權(quán)條件的激勵(lì)對(duì)象方可行權(quán)。2、本次授予標(biāo)的股權(quán)的行權(quán)規(guī)定：在符合規(guī)定的行權(quán)條件下，激勵(lì)對(duì)象自授權(quán)日起持有期權(quán)滿(mǎn)年（行權(quán)等待期）后，可在年（行權(quán)有效期）內(nèi)行權(quán)，在該次授予期權(quán)的年行權(quán)有效期內(nèi)激勵(lì)對(duì)象應(yīng)采取勻速分批行權(quán)的原則來(lái)行權(quán)。行權(quán)有效期后，該次授予的期權(quán)的行使權(quán)力自動(dòng)失效，不可追溯行使。（四 ）禁售期禁售期是指對(duì)激勵(lì)對(duì)象行權(quán)后所獲標(biāo)的股權(quán)進(jìn)行售出限制的時(shí)間段。激勵(lì)對(duì)象在獲得標(biāo)的股

13、權(quán)之日起年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓該股權(quán)。同時(shí)還應(yīng)符合公司法、 證券法等法律、 法規(guī)、 規(guī)章的規(guī)定，以及 XXX公司章程的規(guī)定。禁售期滿(mǎn)，激勵(lì)對(duì)象所持標(biāo)的可以在公司股東間相互轉(zhuǎn)讓?zhuān)部梢园凑毡炯?lì)計(jì)劃約定，由公司回購(gòu)。六、股權(quán)的授予程序和行權(quán)條件程序（ 一 ） 授予條件激勵(lì)對(duì)象獲授標(biāo)的股權(quán)必須同時(shí)滿(mǎn)足如下條件：1、公司整體業(yè)績(jī)考核條件年度凈利潤(rùn)達(dá)到或超過(guò)萬(wàn)元。年度凈利潤(rùn)達(dá)到或超過(guò)萬(wàn)元。年度凈利潤(rùn)達(dá)到或超過(guò)萬(wàn)元。2、績(jī)效考核條件：根據(jù)XX必司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法，激勵(lì)對(duì)象上一年度績(jī)效 考核合格。（二 ）授予標(biāo)的股權(quán)的行權(quán)價(jià)格1、公司授予激勵(lì)對(duì)象標(biāo)的股權(quán)的行權(quán)價(jià)格為年度元/ 股，年度元/ 股，年度元/

14、 股。2、行權(quán)價(jià)格確定方法（應(yīng)當(dāng)綜合當(dāng)時(shí)年度的激勵(lì)對(duì)象實(shí)現(xiàn)公司業(yè)績(jī)和績(jī)效考核指標(biāo)的程度、公司在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期乃至有效以后的盈利能力、公司擬授予全部股權(quán)數(shù)量等因素，以不低于每股凈值產(chǎn)的評(píng)估價(jià)為宜。）（ 三 ） 授予標(biāo)的股權(quán)的程序1、公司與符合授予條件的激勵(lì)對(duì)象（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“激勵(lì)對(duì)象”）簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書(shū)，約定雙方的權(quán)利義務(wù)；2、公司于授予日向激勵(lì)對(duì)象送達(dá)股權(quán)期權(quán)授予通知書(shū)一式兩份；3、激勵(lì)對(duì)象在三個(gè)工作日內(nèi)簽署股權(quán)期權(quán)授予通知書(shū)，并將一份送回公司；4、 公司根據(jù)激勵(lì)對(duì)象簽署情況制作股權(quán)期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃管理名冊(cè)，記載激勵(lì)對(duì)象姓名，獲授股權(quán)期權(quán)的金額、授權(quán)日期、股權(quán)期權(quán)授予協(xié)議書(shū)編號(hào)等內(nèi)容；5、 公司

15、根據(jù)股權(quán)期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃管理名冊(cè)制作股權(quán)期權(quán)激勵(lì)證書(shū)，并發(fā)給激勵(lì)對(duì)象。（ 四 ） 行權(quán)條件激勵(lì)對(duì)象已獲授權(quán)的標(biāo)的股權(quán)將分期行權(quán)，行權(quán)時(shí)必須滿(mǎn)足以下條件：1、根據(jù)XX必司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法，激勵(lì)對(duì)象前一年度 績(jī)效經(jīng)考核達(dá)到相應(yīng)的考核要求。2、在任何情況下，激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為，以及嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)的行為（五 ）行權(quán)程序1、激勵(lì)對(duì)象向公司董事會(huì)提交股權(quán)期權(quán)行權(quán)申請(qǐng)書(shū)，提出行權(quán)申請(qǐng)。2、公司董事會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的行權(quán)資格與行權(quán)條件審查確認(rèn)。3、激勵(lì)對(duì)象的行權(quán)資格和行權(quán)條件經(jīng)公司董事會(huì)確認(rèn)后，發(fā)給激對(duì)象股權(quán)期權(quán)行權(quán)通知書(shū)， 行權(quán)涉及注冊(cè)資本規(guī)模、股

16、權(quán)結(jié)構(gòu)或組織形式等發(fā)生變動(dòng)的，還應(yīng)到公司注冊(cè)地的工商局進(jìn)行工商變更登記手續(xù)。七、公司與激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利義務(wù)（ 一 ） 公司的權(quán)利和義務(wù)1、公司有權(quán)要求激勵(lì)對(duì)象按其所聘崗位的要求為公司工作，若激勵(lì)對(duì)象不能勝任所聘工作崗位或者考核不合格，已授予但尚未行權(quán)和未授予的標(biāo)的股權(quán)不再行權(quán)和授予，予以作廢。2、在任何情況下，激勵(lì)對(duì)象有觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機(jī)密、失職或?yàn)^職等行為嚴(yán)重?fù)p害公司利益或聲譽(yù)的行為發(fā)生的，已授予但尚未行權(quán)和未授予的標(biāo)的股權(quán)不再行權(quán)和授予，予以作廢。且公司有權(quán)視情節(jié)嚴(yán)重程度追回其已行權(quán)獲得的全部或部分收益。3、公司根據(jù)國(guó)家稅收法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳激勵(lì)對(duì)象應(yīng)交納的個(gè)人所得稅及其它

17、稅費(fèi)。4、公司不得為激勵(lì)對(duì)象依本激勵(lì)計(jì)劃獲取標(biāo)的股權(quán)提供貸款以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，包括為其貸款提供擔(dān)保。5、公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，積極配合滿(mǎn)足行權(quán)條件的激勵(lì)對(duì)象按規(guī)定行權(quán)。6、法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務(wù)。（ 二 ） 激勵(lì)對(duì)象的權(quán)利義務(wù)1、激勵(lì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)遵守公司法和公司章程的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責(zé)、恪守職業(yè)2、道德，為公司的發(fā)展做出應(yīng)有貢獻(xiàn)。3、激勵(lì)對(duì)象應(yīng)按照本激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定，行權(quán)資金來(lái)源為（根據(jù)上面資金來(lái)源填寫(xiě)）4、激勵(lì)對(duì)象有權(quán)按照本激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定行權(quán)，但獲授的標(biāo)的股權(quán)在禁售期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)@授的標(biāo)的股權(quán)不得用于擔(dān)保或償還債務(wù)。5、激勵(lì)對(duì)象因本激勵(lì)計(jì)劃獲得的收益，應(yīng)按國(guó)家稅收法

18、規(guī)交納個(gè)人所得稅及其它稅費(fèi)。6、法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務(wù)。八、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的變更和終止（ 一 ） 激勵(lì)對(duì)象發(fā)生職務(wù)變更1、激勵(lì)對(duì)象職務(wù)發(fā)生變更，仍在公司任職，其已經(jīng)所獲授的股權(quán)期權(quán)不作變更。2、激勵(lì)對(duì)象職務(wù)發(fā)生變更，仍在公司任職，且變更后職務(wù)在本激勵(lì)計(jì)劃的對(duì)象范圍內(nèi)，按變更后職務(wù)規(guī)定獲授股權(quán)期權(quán)。3、激勵(lì)對(duì)象職務(wù)發(fā)生變更，但仍在公司任職，但變更后職務(wù)不在本激勵(lì)計(jì)劃的對(duì)象范圍內(nèi)，變更后不在享有獲授股權(quán)期權(quán)的權(quán)利。（ 二 ） 激勵(lì)對(duì)象離職1、激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同到期，公司不再與之續(xù)約的：其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效；已授予但尚未行權(quán)和尚未授予的期權(quán)不再行權(quán)和授予，予以作廢。2、有下列情形之一

19、的，其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效，但需將該股權(quán)以?xún)r(jià)格轉(zhuǎn)讓給公司的其他股東或公司根據(jù)新的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃新增的激勵(lì)對(duì)象；或由公司以?xún)r(jià)格回購(gòu)；已授予但尚未行權(quán)和未授予的股權(quán)不再行權(quán)和授予，予以作廢。（ 1）激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同到期，本人不愿與公司續(xù)約的；（ 2）激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同未到期，激勵(lì)對(duì)象因個(gè)人績(jī)效等原因被辭退的；（ 3）激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同未到期向公司提出辭職并經(jīng)公司同意的。3、激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同未到期，因公司經(jīng)營(yíng)性原因等原因被辭退的：其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效，并可保留；但未經(jīng)公司股東會(huì)一致同意，該股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓給公司股東以外的他方；已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)和尚未授予的股權(quán)不再行權(quán)和授

20、予，予以作廢。4、激勵(lì)對(duì)象與公司的聘用合同未到期，未經(jīng)公司同意，擅自離職的：其已行權(quán)的股權(quán)無(wú)效。該激勵(lì)對(duì)象需無(wú)條件將已獲得的股權(quán)以（購(gòu)買(mǎi)）價(jià)格回售給公司其他股東，或由公司按該價(jià)格回購(gòu)；已授予但尚未行權(quán)和未授予的股權(quán)不再行權(quán)和授予，予以以作廢。（三 ）激勵(lì)對(duì)象喪失勞動(dòng)能力1、激勵(lì)對(duì)象因公（工）喪失勞動(dòng)能力的：其已行權(quán)的股權(quán)和已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效；尚未授予的股權(quán)不再授予，予以作廢。2、激勵(lì)對(duì)象非因公（工）喪失勞動(dòng)能力的：其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效；已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)由公司董事會(huì)酌情處置；尚未授予的股權(quán)不再授予，予以作廢。（四 ）激勵(lì)對(duì)象退休激勵(lì)對(duì)象退休的，其已行權(quán)的股權(quán)和已授予但尚未行權(quán)

21、的股權(quán)繼續(xù)有效；尚未授予的股權(quán)不再授予，予以作廢。（五 ）激勵(lì)對(duì)象死亡激勵(lì)對(duì)象死亡的，其已行權(quán)的股權(quán)和已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效；尚未授予的股權(quán)不再授予，予以作廢。九、附則1、本激勵(lì)計(jì)劃自經(jīng)公司股東（大）會(huì)批準(zhǔn)之日起生效；2、本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。XXX公司年月日附件2:XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法為 保證XXX公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）股權(quán)（根據(jù)實(shí)際實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)模 式填寫(xiě)）激勵(lì)計(jì)劃的順利進(jìn)行，進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，形成良好均衡的 價(jià)值分配體 系，激勵(lì)公司人員（根據(jù)XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃確定的激勵(lì)對(duì) 象填寫(xiě)）誠(chéng)信勤勉地開(kāi)展工作，保證公司業(yè)績(jī)穩(wěn)步提升，確保公司發(fā)

22、展戰(zhàn)略和經(jīng) 營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)， 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定本辦法。一、總則考核評(píng)價(jià)必須堅(jiān)持公正、公開(kāi)、公平的原則，嚴(yán)格按照本辦法和考核對(duì)象的 工作業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)（根據(jù)實(shí)際實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)模式填寫(xiě)） 與激勵(lì)對(duì)象工作 業(yè)績(jī)、綜合考核緊密結(jié)合，從而提高管理績(jī)效，實(shí)現(xiàn)公司與全體股東利益最大化。 二、考核范圍本辦法適用于公司（根據(jù)實(shí)際實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)模式填寫(xiě)） 激勵(lì)計(jì)劃所確定的 所有激勵(lì)對(duì)象，包括但不限于（根據(jù)XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃確定的激勵(lì)對(duì)象 填寫(xiě)），具體考核名單見(jiàn)下表：姓名職務(wù)合計(jì)三、考核機(jī)構(gòu)（一）由董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)組織和審核考核工作。（二）由薪酬與考核委員會(huì)組織工作小組負(fù)責(zé)具體

23、實(shí)施考核工作。（如果不（三）組織工作小組，可以由公司人力資源管理部門(mén)負(fù)責(zé)）（四）公司人力資源、財(cái)務(wù)、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)相關(guān)考核數(shù)據(jù)信息的搜集和 提供，并對(duì)數(shù)據(jù)信息的真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。（五）監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單予以核實(shí)。（六）董事會(huì)負(fù)責(zé)本辦法的審批。四、績(jī)效考核體系（一）考核內(nèi)容考核內(nèi)容分兩部分，分別為公司整體業(yè)績(jī)和激勵(lì)對(duì)象績(jī)效考核，其中激勵(lì)對(duì)象績(jī)效考核又分為激勵(lì)對(duì)象工作業(yè)績(jī)考核和綜合能力評(píng)價(jià)。1、公司整體業(yè)績(jī)考核（公司整體業(yè)績(jī)需達(dá)到XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中公司承諾股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的指標(biāo)，在完成此項(xiàng)考核后，才能進(jìn)行下面的考核。）2、激勵(lì)對(duì)象績(jī)效考核1） 工作業(yè)績(jī)激勵(lì)對(duì)象按年度與季度分別制定績(jī)效

24、計(jì)劃目標(biāo)，每季度及年度結(jié)束后，根據(jù)工作實(shí)際完成績(jī)效情況進(jìn)行評(píng)分，確定當(dāng)期工作業(yè)績(jī)得分。2） 綜合能力評(píng)價(jià)其中包括：A. 領(lǐng)導(dǎo)能力考核激勵(lì)對(duì)象的計(jì)劃、組織能力及溝通協(xié)調(diào)能力；考核激勵(lì)對(duì)象是否具有良好的領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)和團(tuán)隊(duì)管理能力，能否有效領(lǐng)導(dǎo)、激勵(lì)下屬完成分管的工作；考核激勵(lì)對(duì)象的自我學(xué)習(xí)提高能力。B.品行操守考核激勵(lì)對(duì)象工作過(guò)程中所表現(xiàn)出的敬業(yè)精神和工作作風(fēng)、廉潔自律、個(gè)人道德修養(yǎng)。C.素質(zhì)及其他方面考核激勵(lì)對(duì)象在工作中所表現(xiàn)的主動(dòng)性和責(zé)任感、專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能及崗位責(zé)任承擔(dān)、崗位適應(yīng)性。3、考核分?jǐn)?shù)計(jì)算方法1） 分?jǐn)?shù)計(jì)算前置條件（公司整體業(yè)績(jī)考核是評(píng)分的前置條件，不計(jì)入考核分?jǐn)?shù)內(nèi)。）2） 考核各項(xiàng)內(nèi)容

25、的分配比例（工 作業(yè)績(jī)和綜合能力評(píng)價(jià)總分為100 分，分配比例可按照激勵(lì)對(duì)象在公司對(duì)應(yīng)的級(jí)別進(jìn)行設(shè)計(jì)，對(duì)于中高層管理人員，其工作業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)可等于或適當(dāng)高于綜合能力評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)，對(duì)于核心技術(shù)人員以及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)激勵(lì)的其他人員，其考核主要以工作業(yè)績(jī)?yōu)橹?，綜合能力評(píng)價(jià)的分?jǐn)?shù)可適當(dāng)降低。）3） 考核創(chuàng)新及超額工作加分考核期間有效果明顯的工作創(chuàng)新或完成工作量較大的超額工作，經(jīng)薪酬與考核委員會(huì)確認(rèn)，獲得額外加分。（加分?jǐn)?shù)額由公司考慮，但不宜太高）4） 重大失誤和違紀(jì)減分工作期間本人或下屬發(fā)生重大差錯(cuò)或失誤給公司造成經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額較大或存在收受回扣、貪污等重大違紀(jì)行為應(yīng)予減分。（減分?jǐn)?shù)額由公司根據(jù)情況的嚴(yán)重性考慮，

26、特別重大可直接取消業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)）4、考核期間和次數(shù)1） 考核期間（根據(jù)實(shí)施的不同股權(quán)激勵(lì)模式填寫(xiě)，如果是限制性股票則是解鎖的前一會(huì)計(jì)年度，如果是股票期權(quán)，則是行權(quán)的前一會(huì)計(jì)年度。）2） 考核次數(shù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有效期內(nèi)每年度一次。5、考核流程1） 董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分別確定被考核對(duì)象的業(yè)績(jī)指標(biāo)、指標(biāo)值與權(quán)重，作為年度績(jī)效考核的依據(jù)。2） 年初各激勵(lì)對(duì)象依據(jù)各崗位制度和分管工作，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解情況制訂年度個(gè)人工作計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)備案，作為激勵(lì)對(duì)象年度工作完成情況的考核目標(biāo)之一。3） 考核年度結(jié)束后，由薪酬與考核委員會(huì)工作組/ 公司人力資源管理部門(mén)負(fù)責(zé)具體考

27、核操作，統(tǒng)一制作表格，對(duì)考核對(duì)象進(jìn)行工作業(yè)績(jī)和綜合能力打分，并出具績(jī)效考核評(píng)估意見(jiàn)，報(bào)薪酬與考核委員會(huì)最終審核通過(guò)。4） 工作目標(biāo)調(diào)整：根據(jù)公司實(shí)際情況的變化和工作的需要，調(diào)整年初制定的年度工作目標(biāo)計(jì)劃后須及時(shí)報(bào)薪酬與考核委員會(huì)備案。五、考核結(jié)果應(yīng)用1、考核結(jié)果等級(jí)分布（一般分為四個(gè)等級(jí)，以60 分為線(xiàn)， 60 以下的為不合格，即未完成預(yù)期目標(biāo)。 60 以上的按分?jǐn)?shù)從低到高依次為合格、良好和優(yōu)秀。）2、考核結(jié)果應(yīng)用（考 核結(jié)果如果為合格及以上，則根據(jù)不同等級(jí)，按一定的比例享有依據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所獲得的權(quán)利?？己私Y(jié)果為不合格，則取消激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所享有的權(quán)利。如，按激勵(lì)計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，其

28、相對(duì)應(yīng)行權(quán)期所獲授的可行權(quán)數(shù)量作廢，由公司注銷(xiāo)；當(dāng)期限制性股票未解鎖份額由公司以授予價(jià)格回購(gòu)注銷(xiāo)。）六、考核結(jié)果的管理1、考核指標(biāo)和結(jié)果的修正考核結(jié)束后，董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)對(duì)受客觀(guān)環(huán)境變化等因素影響較大的考核指標(biāo)和考核結(jié)果進(jìn)行修正。2、考核結(jié)果的反饋被考核人有權(quán)了解自己的考核結(jié)果，董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)工作小組/公司人力資源管理部門(mén)應(yīng)在考核結(jié)束后五個(gè)工作日內(nèi)向被考核人通知考核結(jié)果。3、考核結(jié)果的歸檔考核結(jié)束后，考核結(jié)果作為保密資料歸檔保存，保存期限為（根據(jù)公司實(shí)際情況考慮，一般不低于三年）。4、考核結(jié)果申訴被考核者如對(duì)考核結(jié)果有異議，首先應(yīng)通過(guò)雙方的溝通來(lái)解決。如果不能妥善解決， 被考核者

29、可以向董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)提出申訴，委員會(huì)在接到申訴之日起十日內(nèi)，對(duì)申訴者的申訴請(qǐng)求予以答復(fù)。七、附則1、本辦法由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)制訂、解釋及修訂。2、本辦法自股東大會(huì)審議通過(guò)之日起開(kāi)始實(shí)施。XXX公司年月日附件4：XXX公司股權(quán)期權(quán)激勵(lì)協(xié)議書(shū)甲方：乙方：根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法、中華人民共和國(guó)公司法、XXX公司章程以及其他相關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定，本著自愿、公平、平等互利、誠(chéng)實(shí)信用的原則，甲方與乙方就期權(quán)授予、持有、行權(quán)等有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成如下協(xié)議：第一條乙方保證理解并遵守XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“激勵(lì) 計(jì)劃”）和XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“考核 管理辦法”）的所有條款，其

30、解釋權(quán)在甲方。第二條乙方自年月日起在甲方任職，是甲方聘用的員工，現(xiàn)擔(dān)任一職。第三條甲方按照激勵(lì)計(jì)劃和考核管理辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了乙方的期權(quán)授予資格認(rèn)定。現(xiàn)乙方已通過(guò)授予資格認(rèn)定，甲方承諾向乙方授予期權(quán)股，授予時(shí)間為年月日，行權(quán)價(jià)格以人民幣計(jì)算，為元/ 股。同時(shí)頒發(fā)相應(yīng)的期權(quán)證書(shū)。乙方可在年月日起的以后時(shí)間向甲方申請(qǐng)行權(quán)，并按照激勵(lì)計(jì)劃和考核管理辦法規(guī)定的程序和辦法行權(quán)。第四條乙方未經(jīng)甲方許可，不能擅自將本協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容透露給其他人員。如有該現(xiàn)象發(fā)生，甲方有權(quán)終止本協(xié)議并收回所授予的期權(quán)。第五條甲方對(duì)于授予乙方的期權(quán)將恪守承諾，除非乙方有激勵(lì)計(jì)劃和考核管理辦法涉及的情形，否則甲方不得中途取消或減

31、少乙方持有的期權(quán)的數(shù)量， 也不得中途中止或終止與乙方的期權(quán)協(xié)議。若乙方有 激勵(lì)計(jì)劃和 考核管理辦法涉及的情形，甲方有權(quán)視具體情況通知乙方，終止與乙方的期權(quán)協(xié)議而不需承擔(dān)任何責(zé)任。第六條乙方保證遵守國(guó)家的法律，依法持有期權(quán)，依法對(duì)期權(quán)行權(quán)。在簽署的XXX公司期權(quán)協(xié)議書(shū)、期權(quán)證書(shū)中所提供的資料真實(shí)、有效，并對(duì)其 承擔(dān)全部法律責(zé)任。乙方保證依法承擔(dān)因期權(quán)產(chǎn)生的納稅義務(wù)。第七條本協(xié)議在履行過(guò)程中如果發(fā)生任何糾紛，甲乙雙方應(yīng)本著公平合理的原則，友好協(xié)商解決，協(xié)商不成，任何一方均可向XXX公司住所地的人民法院提 起訴訟。第八條乙方在協(xié)議書(shū)規(guī)定的有效期內(nèi)的任何時(shí)候，均可通知甲方終止期權(quán)協(xié)議，但不得附任何條件。若因此給甲方造成損失，乙方應(yīng)承擔(dān)賠償損失的責(zé)任。第九條股權(quán)行權(quán)時(shí)股份來(lái)源于。第十條本協(xié)議書(shū)一式兩份，甲乙雙方各持一份，具同等法律效力。第十一條本協(xié)議書(shū)自雙方簽字蓋章之日起生效。甲方：乙方：授權(quán)代表：身份證號(hào)碼：簽章：簽字：年月日年月日附件4：XXX公司股權(quán)期權(quán)授予通知書(shū)先生/女士：本公司于年月日授予您股權(quán)期權(quán)股，行權(quán)價(jià)格：于年月日授予您股權(quán)期權(quán)股，行權(quán)價(jià)格：于年月日授予您股權(quán)期權(quán)股，行權(quán)價(jià)格：此次授予股權(quán)期權(quán)受XXX公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和股權(quán)期權(quán)協(xié)議書(shū)有關(guān) 條款約束，請(qǐng)參閱上述文件。股權(quán)期權(quán)持有