信貸相關(guān)制度規(guī)定

1、信貸相關(guān)制度規(guī)定一、貸款的分類：1、貸款期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。一年以內(nèi)含一年的貸款為短期貸款；一年以上五年以內(nèi)含五年為中期貸款；五年以上為長期貸 款。2、按有無擔(dān)保劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。信用貸款指沒有擔(dān)保僅依據(jù)借款人的信用狀況發(fā)放的貸款。 擔(dān)保貸款指由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放 的貸款。 擔(dān)保貸款包括保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款。3、按資金性質(zhì)的不同將貸款分為自營貸款和委托貸款、特定貸款。自營貸款指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款， 其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承當(dāng)， 并由 貸款人 收回本金和利息。 自營貸款期限最長一般不得超過 10 年，超過 10 年應(yīng)當(dāng) 報(bào)中國人 民銀

2、行備案。目前我們發(fā)放的都是自營貸款。二、貸款利率1、貸款利率分為人民銀行基準(zhǔn)利率、執(zhí)行利率、逾期利率、擠占挪用利率。執(zhí)行利率是根據(jù)貸款合同的約期自動(dòng)在同檔次的人民銀行基準(zhǔn)利率上浮， 上 浮比例根 據(jù)遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社以下簡稱省聯(lián)社有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。逾期利率、擠占挪用利率是根據(jù)執(zhí)行利率上浮一定比例執(zhí)行， 上浮比例根據(jù) 省 聯(lián)社有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。2、貸款利率的變更方式分為立即生效、次期生效、次年1月 1日生效、固 定利率不變。立即生效為省聯(lián)社利率變更當(dāng)日開始按照新的利率執(zhí)行。 次期生效為省聯(lián)社利率 變更后，按照結(jié)息周期的次期開始執(zhí)行新的利率。 次年 1 月 1日生效為省聯(lián)社利率變 更后， 次年

3、 1月 1日開始按照最后一次變 更的利率執(zhí)行，一般為按揭類貸款采取此 模式。固定利率不變?yōu)槔薀o論如何變化，貸款只按照簽訂合同時(shí)間的利率執(zhí)行。三、貸款利息核算貸款利息按結(jié)息期不同 ,分為定期結(jié)息和利隨本清兩種計(jì)息方式。定期結(jié)息 又分 按月結(jié)息、按季結(jié)息和按年結(jié)息。利隨本清， 是借款人在貸款到期時(shí)一并計(jì)算歸還本金和利息， 其利率在約期 內(nèi)， 按合同利率執(zhí)行，逾期局部，按逾期利率執(zhí)行，分段計(jì)算的計(jì)算方式。定期結(jié)息，是指借款人在每月 20 日、每季末月 20 日或每年 12 月 20 日對所 借 貸款結(jié)出的利息進(jìn)行定期歸還的結(jié)息方式。 1定期結(jié)息的貸款。 在結(jié)息日， 存款賬戶余額缺乏支付當(dāng)期利息的，

4、 本金未 逾 期或本金逾期缺乏 90 天含 90 天，利息在表內(nèi)應(yīng)收利息 132101 科目核 算； 應(yīng)收利息逾期超過 90 天不含 90 天未歸還時(shí)，做自動(dòng)沖減利息收入處理， 利息 在表外 107001 科目核算，待實(shí)際收回時(shí)計(jì)入當(dāng)期收入；假設(shè)利息收入缺乏 以沖減 時(shí)，缺乏局部仍作掛賬處理， 待余額足夠沖減時(shí)再做沖減處理；本金逾期 90 天后計(jì) 提的應(yīng)收利息在表外 107001 科目反映；呆賬貸款、核銷貸款、置 換或兌付貸款 計(jì)提的應(yīng)收利息不做賬務(wù)處理， 只在利息登記簿上反映， 待實(shí)際收 回時(shí)直接計(jì)入當(dāng) 期收入；復(fù)息在 107003 科目核算。 2利隨本清貸款。 在貸款到期日， 系統(tǒng)對賬戶先

5、結(jié)息后扣款， 扣劃不成功， 本 金轉(zhuǎn)逾期， 貸款利息掛表內(nèi)應(yīng)收利息，此后按照逾期利率計(jì)收利息和復(fù)利， 應(yīng) 收利 息入賬規(guī)那么同上。3分期還款類貸款 包括按揭貸款和普通分期歸還貸款 ，按揭貸款在約定 的 還款日未歸還貸款本息時(shí)， 欠息在表內(nèi)科目核算， 本金不處理， 但該期貸款按 逾 期利率計(jì)收利息和復(fù)利， 應(yīng)收利息入賬規(guī)那么同上； 普通分期歸還貸款， 在約定 的 還款日未歸還貸款本息時(shí)， 利息不處理，只扣收本金，當(dāng)余額缺乏扣收時(shí)， 不轉(zhuǎn)逾期。四、貸款發(fā)放1、根本規(guī)定 1首先由信貸員在信貸管理系統(tǒng)中錄入相關(guān)貸款信息，經(jīng)逐級審批后，將支付信息發(fā)送到綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)， 信貸人員將紙業(yè)貸款憑證送至?xí)?jì)部門，

6、 會計(jì) 部門接 到貸款憑證及借據(jù)后， 貸款記賬員負(fù)責(zé)對借款憑證和借據(jù)要素的審核， 要 認(rèn)真審查 核對貸款用途是否符合政策原那么， 憑證要素是否齊全， 大小寫金額是否 一致，期限 信用貸款的期限應(yīng)限定為短期和利率是否正確，借款人是否與身 份證核對相符， 質(zhì)押、抵押手續(xù)是否齊全有效。經(jīng)審查無誤記賬后，加蓋記賬員 名章，交由會計(jì)或出 納辦理付款。2凡未經(jīng)貸款記賬員審核簽章的借款憑證和借據(jù)，會計(jì)部門或出納部門不得辦理付款。 3貸款記賬員和事后監(jiān)督員不得將借據(jù)或分賬借給他人，信貸員定期核對賬 務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)外勤輔助賬填寫對賬單與貸款記賬員進(jìn)行核對4內(nèi)部職工不得代借款人辦理借款。五、貸款展期1、短期貸款累計(jì)

7、展期期限不能超原貸款期限，中期貸款累計(jì)展期期限不能超過原貸款期限的一半，長期貸款累計(jì)展期期限不能超過三年。2、貸款到期前任一日期做展期交易，貸款展期交易時(shí)登記展期登記簿，貸款到期日日終做展期處理，次日執(zhí)行新利率并分段計(jì)息。3、在貸款允許展期的期限內(nèi)，只能辦理一次展期。4、按揭貸款展期在按揭還款方案調(diào)整5、分期發(fā)放的貸款，如果合同還有剩余金額時(shí)，允許做展期處理，但展期后剩余金額不能再做貸款發(fā)放六、貸款收回1、根本規(guī)定 1貸款本息的收回、抵債資產(chǎn)接收通過貸款墊款還款在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行交易處理。 2貸款可以手工歸還，也可以自動(dòng)扣款，收回本息最大的金額是在還款交易中系統(tǒng)自動(dòng)反顯的本息余額合計(jì)， 不允

8、許預(yù)收利息。 采取現(xiàn)金發(fā)放的既可以 現(xiàn)金收 回，也可以轉(zhuǎn)賬收回，采取轉(zhuǎn)賬發(fā)放的貸款必須采取轉(zhuǎn)賬收回。 3不管是否有無扣款賬號，允許跨機(jī)構(gòu)歸還貸款，但不允許使用他人賬戶歸還貸款，對公結(jié)算戶不允許跨機(jī)構(gòu)歸還。 4歸還委托貸款時(shí)，假設(shè)協(xié)議約定代收營業(yè)稅時(shí)，可以按協(xié)議規(guī)定輸入扣稅比例，系統(tǒng)自動(dòng)按實(shí)還利息金額計(jì)收營業(yè)稅，入 “應(yīng)付委托貸款代扣營業(yè)稅 科目。 5分期還款的借款人歸還當(dāng)期的本金和利息前，必須結(jié)清前面所有期次的本金和利息；當(dāng)期本金和利息同時(shí)還清。6逾期不能歸還的本金和利息，按實(shí)際超期天數(shù)，加收逾期利息。7以現(xiàn)金歸還貸款的必須堅(jiān)持先收款后記賬的原那么。 8以轉(zhuǎn)賬支票歸還貸款，必須堅(jiān)持收妥抵用的原那么。即將票據(jù)款項(xiàng)收妥后，再將貸款回收憑證交借款人。9 質(zhì)押、抵押貸款借款人主動(dòng)到信用社歸還貸款后， 將表外科目的質(zhì)押、 抵 押品作表外貸方憑證，由借款人簽收后，退交借款人或出質(zhì)人。(10)質(zhì)押、抵押貸款到期，借款人不主動(dòng)歸還或無力歸還貸款或無力歸還，經(jīng)催收無果后，由責(zé)任人按合同規(guī)定，履行相關(guān)手續(xù)，使用存款單、有價(jià)證券質(zhì)押的，要填制處分質(zhì)押物通知書，并傳達(dá)借款人、出質(zhì)人后，持已質(zhì)押存款 單、有價(jià)證券止付解付通知單"和存款單或有價(jià)證券辦理相關(guān)手續(xù)后，到簽發(fā)存款單或有價(jià)證券的金融機(jī)構(gòu)支取款項(xiàng)，如所支取的款項(xiàng)等于貸款本息的，借記現(xiàn) 金或其他有關(guān)科目， 貸記貸款和利