第三方支付業(yè)務(wù)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分析及監(jiān)管建議中國(guó)人民銀行鄭州

1、第三方支付業(yè)務(wù)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分析及監(jiān)管建議摘要：隨著電子商務(wù)的發(fā)展，第三方支付業(yè)務(wù)規(guī)模越來(lái)越大，在帶給人們便捷支付途徑的同時(shí)也帶來(lái)了一些問(wèn)題。本文從反洗錢(qián)的角度對(duì)第三方支付業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了分析，并試圖在此基礎(chǔ)上給出相應(yīng)的監(jiān)管建議。關(guān)鍵詞：第三方支付；洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管建議一、第三方支付業(yè)務(wù)概要(一)第三方支付的產(chǎn)生電子商務(wù)運(yùn)作模型和業(yè)務(wù)流程中的三個(gè)環(huán)節(jié)信息流、資金流和物流是促進(jìn)電子商務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵。其中資金流環(huán)節(jié)對(duì)支付的便捷性提出了要求，第三方支付平臺(tái)應(yīng)運(yùn)而生。隨著電子商務(wù)的發(fā)展，第三方支付平臺(tái)的交易規(guī)模與日俱增，似乎可以預(yù)見(jiàn)到這種借助于互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)迅速傳遞支付指令的支付模式將成為一種相對(duì)獨(dú)立的結(jié)算模式

2、結(jié)算范圍拓展到電子商務(wù)以外。(二)第三方支付的價(jià)值傳統(tǒng)意義上，從資金流的角度可以認(rèn)為第三方支付企業(yè)作為買(mǎi)方的賣(mài)方和賣(mài)方的買(mǎi)方，為買(mǎi)賣(mài)雙方整合了眾多銀行卡支付方式，將一條更便捷的支付途徑呈現(xiàn)在買(mǎi)賣(mài)雙方面前。另一方面，第三方支付企業(yè)為銀行整合了零售電子商務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)，節(jié)約了銀行的營(yíng)銷(xiāo)成本，同時(shí)其在向銀行下達(dá)支付指令前第三方支付系統(tǒng)可以對(duì)其跨銀行系統(tǒng)賬戶的收付額進(jìn)行軋差清算，跨銀行系統(tǒng)調(diào)撥資金金額顯著減少，宏觀上節(jié)約了結(jié)算成本。(三)第三方支付參與了銀行的中間業(yè)務(wù)盡管仍然需要銀行的底層服務(wù)，從業(yè)務(wù)性質(zhì)上可以認(rèn)為第三方支付企業(yè)從事了類(lèi)似于銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)。尤其是當(dāng)?shù)谌街Ц镀髽I(yè)在銀行開(kāi)立作為支付中介的一般

3、存款賬戶后，銀行基本將電子商務(wù)里中小規(guī)模的支付結(jié)算業(yè)務(wù)剝離給第三方支付企業(yè)，作為支付中介的一般存款賬戶實(shí)際成為銀行無(wú)法控制的內(nèi)部賬戶（參見(jiàn)圖1）。第三方支付企業(yè)出現(xiàn)后，原本銀行了如指掌的交易過(guò)程被割裂為兩個(gè)看起來(lái)毫無(wú)聯(lián)系的交易客戶的支付指令由第三方支付企業(yè)掌握，銀行按照第三方支付企業(yè)的指令將資金由客戶賬戶劃入支付中介賬戶和將資金由支付中介賬戶劃入目標(biāo)賬戶，就這樣結(jié)算業(yè)務(wù)在第三方支付企業(yè)的參與下完成了。第三方支付企業(yè)成為結(jié)算業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)（具備了跨系統(tǒng)軋差清算功能），盡管它不像銀行取得了開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的許可，盡管其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的經(jīng)營(yíng)范圍看起來(lái)更像IT類(lèi)企業(yè)。二、第三方支付業(yè)務(wù)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分析(一)隱蔽

4、的資金轉(zhuǎn)移渠道如前述，當(dāng)?shù)谌街Ц镀髽I(yè)參與到結(jié)算業(yè)務(wù)中時(shí)，原本銀行了如指掌的交易過(guò)程被割裂為兩個(gè)看起來(lái)毫無(wú)聯(lián)系的交易。事實(shí)上這兩個(gè)交易可以發(fā)生在同一銀行系統(tǒng)或跨銀行系統(tǒng)，即便發(fā)生在同行系統(tǒng)，銀行也無(wú)法確定這兩項(xiàng)交易的因果關(guān)系。從這個(gè)意義上講，第三方支付企業(yè)利用其在銀行開(kāi)立的賬戶屏蔽了銀行對(duì)資金流向的識(shí)別。當(dāng)?shù)谌街Ц镀髽I(yè)各銀行系統(tǒng)賬戶軋差清算時(shí)，對(duì)于局外人（包括銀行）而言，每筆客戶資金的來(lái)龍去脈將變得更為復(fù)雜（參見(jiàn)圖1箭頭）。前已述及，第三方支付可能會(huì)不再拘泥于電子商務(wù)的資金流環(huán)節(jié)而成為一種相對(duì)獨(dú)立的結(jié)算模式。任何人只要在第三方支付企業(yè)注冊(cè)了虛擬賬戶就可以便捷隱蔽地實(shí)現(xiàn)賬戶間的資金轉(zhuǎn)移。(二)

5、便利的套現(xiàn)渠道第三方支付企業(yè)為收款方實(shí)現(xiàn)了商戶POS功能，是收款方的虛擬商戶POS機(jī)，并且這種POS機(jī)突破了時(shí)間、空間的限制，極大拓展了用戶的范圍。得到這種POS功能的方法十分簡(jiǎn)單注冊(cè)為第三方支付企業(yè)的用戶，無(wú)論收款方是否為商戶，無(wú)論交易是否真實(shí)存在。在銀行POS業(yè)務(wù)中，銀行會(huì)對(duì)申請(qǐng)人的資質(zhì)進(jìn)行調(diào)查、審核POS消費(fèi)的單據(jù)，在一定程度上保證了貿(mào)易的真實(shí)性。而第三方支付企業(yè)在盡可能簡(jiǎn)化的程序下為收款方實(shí)現(xiàn)了POS功能，信用卡等禁止套現(xiàn)或不易變現(xiàn)的資金會(huì)輕而易舉地在虛構(gòu)貿(mào)易的掩護(hù)下轉(zhuǎn)入可以提取現(xiàn)金的賬戶。第三方支付虛擬的POS功能的隨意性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于銀行商戶POS。當(dāng)買(mǎi)賣(mài)雙方的交易取消時(shí)，付款人在第三

6、方支付企業(yè)開(kāi)立的虛擬賬戶余額相應(yīng)增加。付款人可以將資金從虛擬賬戶轉(zhuǎn)回銀行賬戶。但是，資金會(huì)轉(zhuǎn)回付款人的哪個(gè)銀行賬戶？現(xiàn)實(shí)中存在一種做法：交易取消后第三方支付企業(yè)會(huì)通知付款方，要求付款方提供資金轉(zhuǎn)回的銀行賬戶，這樣付款人可以選擇資金的最終去向。即便資金直接轉(zhuǎn)回與付款人虛擬賬戶綁定的銀行賬戶，如果在轉(zhuǎn)回前付款人修改了綁定賬戶，資金仍然不會(huì)回到付款人最初的銀行賬戶。可見(jiàn)，資金并不一定遵守從哪來(lái)回哪去的原則（參見(jiàn)圖1箭頭）。對(duì)于銀行商戶POS而言，這一點(diǎn)是絕對(duì)做不到的。利用第三方支付，即便在未發(fā)生貿(mào)易的條件下也能方便地實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移，更何況套現(xiàn)。(三)潛在的資金跨境支付渠道隨著電子商務(wù)的發(fā)展和國(guó)內(nèi)第三方

7、支付業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)加劇，跨境買(mǎi)賣(mài)雙方的支付需求（更多的可能是純粹的跨境轉(zhuǎn)移資金）逐漸顯現(xiàn)出商機(jī)，第三方支付企業(yè)為了生存和發(fā)展有開(kāi)展跨境支付業(yè)務(wù)的要求。在缺乏對(duì)外支付途徑的情況下，一些未取得外匯局批準(zhǔn)的第三方支付企業(yè)有可能效仿地下錢(qián)莊，變相實(shí)現(xiàn)資金跨境支付找到足夠的境外對(duì)境內(nèi)人民幣的需求（即境外外匯供給）和境外合作伙伴，同時(shí)將國(guó)內(nèi)支付時(shí)的軋差清算轉(zhuǎn)變?yōu)榭缇车膬傻仄胶?。第三方支付企業(yè)之所以能夠方便地運(yùn)用兩地平衡原理，完全在于其是兩次割裂交易的發(fā)起人，可以人為改變資金流向?qū)⑵涫盏降木硟?nèi)匯出的人民幣資金轉(zhuǎn)入境外匯入的境內(nèi)目標(biāo)賬戶（參見(jiàn)圖1箭頭）。第三方支付企業(yè)具備在不發(fā)生資金跨境流動(dòng)的前提下開(kāi)展跨境支付業(yè)務(wù)

8、的潛力。所以，當(dāng)生存條件惡劣、跨境支付利潤(rùn)足夠可觀時(shí)，第三方支付企業(yè)有轉(zhuǎn)變?yōu)榭缇迟Y金轉(zhuǎn)移渠道的可能性。(四)隱匿的資金源頭現(xiàn)金是洗錢(qián)過(guò)程中經(jīng)常被利用的一種資金狀態(tài)，因?yàn)樗牧鬓D(zhuǎn)不再依托于銀行體系，具有相對(duì)獨(dú)立性。現(xiàn)金是一條資金鏈的起點(diǎn)或終點(diǎn)，無(wú)法追索其來(lái)源或去向。在洗錢(qián)三階段模型中，現(xiàn)金需要注入金融體系才能完成洗錢(qián)的后兩個(gè)階段，在金融體系內(nèi)部的資金需要轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金來(lái)中斷容易被識(shí)別的資金鏈。就目前而言，客戶不能向虛擬賬戶存取現(xiàn)金。但是，第三方支付促成了另一種意義上的“現(xiàn)金”的產(chǎn)生不記名的充值卡等蘊(yùn)含了一定貨幣額的定向支付工具。通過(guò)第三方支付企業(yè)，客戶可以將這類(lèi)定向支付工具內(nèi)的資金余額方便地轉(zhuǎn)入虛賬

9、戶用于支付或轉(zhuǎn)賬。這一方式規(guī)避了虛擬賬戶不能存取現(xiàn)金的限制，實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金隱匿資金源頭的功能，從這個(gè)意義上可以認(rèn)為第三方支付企業(yè)通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新為客戶創(chuàng)造了另一種形態(tài)的“現(xiàn)金”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“準(zhǔn)現(xiàn)金”）。這時(shí)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金注入金融體系又多了另外一個(gè)渠道現(xiàn)金轉(zhuǎn)換為另一種形態(tài)的隱匿資金，注入虛擬賬戶，通過(guò)支付或轉(zhuǎn)賬最終進(jìn)入金融體系。第三方支付盤(pán)活了定向支付等工具內(nèi)的隱匿資金存量，為其轉(zhuǎn)移和注入金融系統(tǒng)提供了通道。(五)天然的資金池由于不同客戶的結(jié)算周期不同、部分第三方支付企業(yè)有貨款“擔(dān)保”功能，支付中介賬戶中難免存在在途結(jié)算資金。當(dāng)業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模時(shí)，支付中介賬戶中的資金存量會(huì)相當(dāng)可觀。第三方支付企業(yè)雖不是金融企

10、業(yè)，卻具備了類(lèi)似吸儲(chǔ)、集資、組織基金并隱蔽使用這些資金的能力。從某種程度上講，第三方支付企業(yè)完全依靠道德良心而不是存在某種體制約束來(lái)保證其僅僅是保管占有的存量資金，而不是使用這些資金去創(chuàng)造“利潤(rùn)”。三、監(jiān)管現(xiàn)狀及建議（一）監(jiān)管現(xiàn)狀目前，我國(guó)尚未對(duì)第三方支付企業(yè)開(kāi)展反洗錢(qián)監(jiān)管。這是因?yàn)榈谌街Ц镀髽I(yè)還沒(méi)有納入金融監(jiān)管體系，其在工商部門(mén)登記的企業(yè)名稱(chēng)和經(jīng)營(yíng)范圍都與一般IT企業(yè)相仿，反洗錢(qián)監(jiān)管仍然缺乏充分的法律依據(jù)，既無(wú)法直接套用金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定等現(xiàn)行規(guī)章，又沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對(duì)這類(lèi)企業(yè)的反洗錢(qián)監(jiān)管辦法可以適用。這使得第三方支付企業(yè)游離于反洗錢(qián)工作機(jī)制以外，成為我國(guó)支付體系中反洗錢(qián)監(jiān)管的真空地帶和高危區(qū)域

11、。從國(guó)外的監(jiān)管情況來(lái)看，各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)大多已經(jīng)注意到第三方支付企業(yè)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)并實(shí)施了監(jiān)管，要求開(kāi)展客戶盡職調(diào)查，保存交易記錄和報(bào)告可疑易。根據(jù)FATF2006年10月發(fā)布的關(guān)于新型支付工具的報(bào)告，在接受調(diào)研的37個(gè)國(guó)家中，有15個(gè)反饋國(guó)內(nèi)存在第三方支付企業(yè)，其中大多數(shù)國(guó)家已經(jīng)開(kāi)展了反洗錢(qián)監(jiān)管，包括一些沒(méi)有設(shè)置市場(chǎng)準(zhǔn)入資格要求的國(guó)家，如加拿大。15個(gè)國(guó)家中只有中國(guó)、荷蘭和西班牙還沒(méi)有采取反洗錢(qián)監(jiān)管措施，其中荷蘭已要求保存交易記錄和報(bào)告可疑交易，還缺少對(duì)客戶盡職調(diào)查的要求。（二）監(jiān)管建議第三方支付業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，介入金融業(yè)務(wù)的廣度和深度不斷增加，隨之而來(lái)被利用洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)已不容回避。因此，應(yīng)盡快建立起對(duì)

12、第三方支付企業(yè)的監(jiān)管體系，并要求該類(lèi)機(jī)構(gòu)履行反洗錢(qián)職責(zé)。第三方支付業(yè)務(wù)的出現(xiàn)是當(dāng)今網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展到今天的必然產(chǎn)物，是順應(yīng)各方需要應(yīng)運(yùn)而生的，具有鮮活的生命力和不可阻擋的發(fā)展趨勢(shì)。因此在監(jiān)管過(guò)程中要注意站在發(fā)展的高度去思考，要注意其內(nèi)在的與客戶、銀行的交易細(xì)節(jié)，要注意其與其他類(lèi)似支付交易的異同，要探討把握監(jiān)管的抓手，即把握好監(jiān)管的切入點(diǎn)，以達(dá)“綱舉目張”之效。1、將第三方支付企業(yè)納入金融監(jiān)管體系，打擊非法支付渠道。對(duì)第三方支付企業(yè)設(shè)立準(zhǔn)入門(mén)檻進(jìn)行資質(zhì)審核，比照金融機(jī)構(gòu)對(duì)其注冊(cè)資本、內(nèi)控制度、公司治理結(jié)構(gòu)等提出要求。建立行業(yè)規(guī)范，對(duì)第三方支付的模式、渠道和結(jié)算方式進(jìn)行管理，防止魚(yú)目混珠，鼓勵(lì)公平

13、競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)健康發(fā)展。培養(yǎng)扶持規(guī)范自律的第三方支付企業(yè)，嚴(yán)厲打擊通過(guò)地下錢(qián)莊或以兩地平衡方式開(kāi)展業(yè)務(wù)的非法活動(dòng)，防止不法資金利用不規(guī)范的第三方支付體系轉(zhuǎn)移資金從事洗錢(qián)。2、采取以控制風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的反洗錢(qián)監(jiān)管方式，要求第三方支付企業(yè)履行反洗錢(qián)職責(zé)。監(jiān)管部門(mén)在科學(xué)全面評(píng)估此類(lèi)企業(yè)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上公布反洗錢(qián)工作最低要求，由企業(yè)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)自主制定執(zhí)行反洗錢(qián)內(nèi)控制度，但必須滿足最低要求。根據(jù)上文對(duì)其洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的分析，我們認(rèn)為對(duì)此類(lèi)企業(yè)反洗錢(qián)工作的最低要求至少應(yīng)包括以下內(nèi)容。（1）客戶盡職調(diào)查。在開(kāi)戶環(huán)節(jié)遵循實(shí)名制原則，做好客戶身份的識(shí)別，在確保新開(kāi)戶為實(shí)名的同時(shí)采取措施完成對(duì)現(xiàn)有賬戶的實(shí)名驗(yàn)證。對(duì)于收

14、款方（賣(mài)家）除要求其提供有效的證明文件保證實(shí)名開(kāi)戶外，還應(yīng)審核其商戶資格經(jīng)營(yíng)范圍、銷(xiāo)售的產(chǎn)品（服務(wù)）是否合法，杜絕不法分子偽裝成商戶，利用第三方支付平臺(tái)收集歸攏資金。在特定業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)嚴(yán)格審核收款方或業(yè)務(wù)伙伴的有關(guān)資質(zhì)、審查證明交易真實(shí)性的相關(guān)資料或單據(jù)。如跨境支付交易中，須對(duì)境外代理支付機(jī)構(gòu)和商家進(jìn)行深入細(xì)致的客戶盡職調(diào)查和資格審核，確保真實(shí)小額貿(mào)易原則得以貫徹。（2）按“同戶名綁定、虛擬賬戶分類(lèi)、支付中介專(zhuān)戶托管”原則進(jìn)行賬戶管理。虛擬賬戶與銀行結(jié)算賬戶捆綁約定時(shí)嚴(yán)格遵守同名戶綁定原則。設(shè)立專(zhuān)門(mén)的虛擬賬戶與信用卡等套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)較高的賬戶綁定，按照資金從哪里來(lái)回哪里去、商家資質(zhì)認(rèn)定的原則進(jìn)行管理。使

15、用該類(lèi)虛擬賬戶時(shí)，商家必須能提供發(fā)票、提貨單等證明貿(mào)易真實(shí)性的單據(jù)，交易取消后虛擬賬戶與資金來(lái)源賬戶自動(dòng)沖正。所有虛擬賬戶在交易進(jìn)行期間不得重新綁定銀行賬戶。支付中介賬戶由開(kāi)戶行專(zhuān)戶托管。一方面可以保證客戶資金的安全性，另一方面可以委托銀行代位監(jiān)管監(jiān)測(cè)支付交易。原則上應(yīng)當(dāng)同一地區(qū)同一銀行系統(tǒng)只能開(kāi)立一個(gè)支付中介賬戶，托管行能夠共享開(kāi)立于第三方支付企業(yè)的虛擬賬戶信息以及客戶的支付指令。除調(diào)撥資金外，托管行共享到客戶綁定銀行賬戶的付款指令才能允許支付中介賬戶相應(yīng)金額的收、付款，共享到客戶虛擬賬戶付款指令及有效余額才能允許支付中介賬戶相應(yīng)金額的付款。托管中的支付中介賬戶應(yīng)當(dāng)定期與虛擬賬戶對(duì)賬。（3）

16、交易監(jiān)控和大額可疑交易報(bào)告。第三方支付企業(yè)應(yīng)設(shè)計(jì)交易監(jiān)控程序，對(duì)支付交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，對(duì)于不符合正常貿(mào)易行為或洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)度高的交易采取相應(yīng)的措施。按照真實(shí)小額貿(mào)易原則監(jiān)測(cè)跨境支付交易，按照外匯管理規(guī)定辦理購(gòu)付匯和國(guó)際收支申報(bào)。及時(shí)上報(bào)大額可疑交易報(bào)告，報(bào)告應(yīng)按照虛擬賬戶和相應(yīng)銀行賬戶交易特征填制。對(duì)以不記名的充值卡等定向支付工具向虛擬賬戶充值這一隱匿的“準(zhǔn)現(xiàn)金”交易進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并報(bào)送專(zhuān)門(mén)的大額“準(zhǔn)現(xiàn)金”交易報(bào)告。（4）交易記錄保存。保存客戶虛擬賬戶和支付中介賬戶交易記錄，該交易記錄應(yīng)當(dāng)直接再現(xiàn)資金的最初來(lái)源和最終去向，忽略支付中介賬戶的調(diào)撥中轉(zhuǎn)，不得以批量處理信息代替具體交易記錄，隱匿資金的因果關(guān)系。（5）配合監(jiān)管部門(mén)開(kāi)展行政調(diào)查。按照反洗錢(qián)調(diào)查的要求提供虛擬賬戶開(kāi)戶資料、有關(guān)貿(mào)易單據(jù)、虛擬賬戶交易流水和處理后的相應(yīng)銀行賬戶交易流水。3、監(jiān)管部門(mén)應(yīng)保持對(duì)第三方支付模式下業(yè)務(wù)創(chuàng)新的關(guān)注與研究，及時(shí)調(diào)整監(jiān)管政策。目前，第三方支付的發(fā)展處于上升期，其業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不可小覷。據(jù)悉已有個(gè)別第三方支付企業(yè)與商業(yè)銀行聯(lián)手推出保理業(yè)務(wù)，對(duì)收款方發(fā)放小額信貸。監(jiān)管層應(yīng)持續(xù)關(guān)注其新拓展的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，及時(shí)有效