資金管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上資金管理制度第一章 總 則 第一條為了加強(qiáng)公司資金的控制和管理，保證公司貨幣資金安全，優(yōu)化資金配置、降低資金成本、提高貨幣資金的使用效率，降低公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障股東的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法和財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范-貨幣資金以及其他相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條貨幣資金是指我司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金；其他貨幣資金是指除庫存現(xiàn)金、銀行存款以外的各種貨幣資金，主要包括：銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等等。第三條 本制度適用于集團(tuán)公司及各分子公司。第二章部門及崗位工作職責(zé)

2、第XX條財(cái)務(wù)中心是貨幣資金的歸口管理部門，負(fù)責(zé)建立相關(guān)制度并嚴(yán)格執(zhí)行，按制度建立相關(guān)的崗位責(zé)任制，明確崗位人員的職責(zé)權(quán)限及工作審批流程，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第XX條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)定期或不定期對貨幣資金的內(nèi)部控制制度實(shí)施情況進(jìn)行檢查，關(guān)注大額貨幣資金收支的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為，貨幣資金內(nèi)部控制是否存在薄弱環(huán)節(jié)等。同時(shí)還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注貨幣資金的賬實(shí)是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。第XX條本公司、各分子公司及其人員在涉及到貨幣資金事項(xiàng)時(shí)，均執(zhí)行本制度。第XX條 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)挑選、配備具備良好的職業(yè)

3、道德、忠于職守、廉潔奉公、遵紀(jì)守法、客觀公正的人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，并根據(jù)公司的具體情況定期對相關(guān)崗位進(jìn)行輪換。第XX條 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管，收入、支付、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。公司不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第XX條 出納人員的主要職責(zé)：（1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；現(xiàn)金管理要做到日清日結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理；銀行存款日記賬與銀行對賬單也要及時(shí)核對，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（2）根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度和公司相

4、關(guān)流程規(guī)定，辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，例如是否大小寫金額相等，是否已完成本部門及財(cái)務(wù)中心的審核等；收付款項(xiàng)辦理完畢后，必須在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納人員的名章，再根據(jù)收付業(yè)務(wù)逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。每月編制貨幣資金收支情況月報(bào)表。（3）按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)程序辦理外匯出納業(yè)務(wù)。根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，進(jìn)行外匯的收付及結(jié)匯。（4）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算；嚴(yán)格按照各項(xiàng)規(guī)章制度使用和管理支票和銀行賬戶。（5）妥善保管庫存現(xiàn)金，保證各種有價(jià)證券（如國庫券、債券、股票等）的安全與完整

5、。如發(fā)生短缺，屬于出納人員責(zé)任的要依法進(jìn)行賠償。 （6）保管相關(guān)的網(wǎng)上銀行U盾、財(cái)務(wù)印章、空白收據(jù)和空白支票，交由出納人員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。（7）在日常工作開展中，若發(fā)生異常問題，例如：實(shí)際付款人與付款單上人員不符，收、付款金額發(fā)生錯(cuò)誤等事項(xiàng)時(shí)，出納人員必須立即上報(bào)至財(cái)務(wù)副總監(jiān)，使公司可以及時(shí)采取補(bǔ)救措施或控制事態(tài)惡化。否則，因主觀拖延、推諉等行為而給公司造成損失的，出納人員須承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第XX條 出納人員因工作調(diào)動(dòng)或者因故辭職的，必須按照國家財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定辦理交接工作，沒有辦清交接手續(xù)的，不得隨意調(diào)動(dòng)或者離職。（1）編

6、制移交清單，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)賬薄、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、文件及其他有關(guān)資料；（2）現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)賬薄有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)交，庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)賬薄記錄保持一致，不一致時(shí)，移交人員必須限期查清原因；（3）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并經(jīng)調(diào)節(jié)后確保相符；（4）出納人員辦理交接手續(xù)，必須由財(cái)務(wù)副總監(jiān)監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清單上簽名或者蓋章，并在移交清單上注明交接日期、需要說明的問題、意見等；第三章 貨幣資金管理原則第XX條 財(cái)務(wù)中心是公司貨幣資金管理的歸口部門，負(fù)責(zé)對貨幣資金實(shí)行計(jì)劃管理。公司所有業(yè)務(wù)部門，凡是對外簽

7、署了涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，必須在簽署后的一周內(nèi)提交財(cái)務(wù)中心一份副本，確保財(cái)務(wù)中心可以對資金提前進(jìn)行籌劃及稅務(wù)應(yīng)對。第XX條 各業(yè)務(wù)部門在申請款項(xiàng)支付時(shí)，必須附上相關(guān)合同或協(xié)議的復(fù)印件以及其他證明材料，做為支付的依據(jù)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。第XX條業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門復(fù)核人、審批人，高管層，都必須依據(jù)公司財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行資金收付的審核、審批，不得超越審批職責(zé)權(quán)限。第XX條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金；銀行預(yù)留印鑒必須分開保管，財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。第XX條 出納和會(huì)計(jì)人

8、員必須嚴(yán)格遵守職業(yè)道德操守，不得竄通一起挪用公款、侵占公司貨幣資產(chǎn)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視為嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度，按勞動(dòng)法相關(guān)規(guī)定立即解除勞動(dòng)合同并移交司法機(jī)關(guān)處理。第四章支付及結(jié)算管理第XX條 業(yè)務(wù)部門或員工個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向本部門的審批人提交領(lǐng)用支票審批單、支付證明單、借款單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等相關(guān)用款申請單據(jù)，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方式、是否在預(yù)算內(nèi)等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或其他相關(guān)證明材料。第XX條 業(yè)務(wù)部門的審批領(lǐng)導(dǎo)，須根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限范圍對相關(guān)支付申請進(jìn)行仔細(xì)核實(shí)、審批，對不符合規(guī)定的申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。第XX條 資金科根據(jù)公司相關(guān)的財(cái)務(wù)制度規(guī)定，對用款申請的真實(shí)性、合規(guī)性、合理性

9、進(jìn)行復(fù)核，主要復(fù)核內(nèi)容包括：審批權(quán)限范圍是否正確、手續(xù)及相關(guān)證明是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式與支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，將相關(guān)資料提交出納人員。第XX條 出納人員核實(shí)無誤后，根據(jù)用款要求及資金預(yù)算計(jì)劃辦理支付。第XX條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門對資金支付的控制與管理，凡是金額在人民幣50萬元以下的用款申請，審批流程為：業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人資金科復(fù)核人出納；50萬元-500萬元的用款申請，在上述流程中增加財(cái)務(wù)副總監(jiān)審批；超過500萬元以上，必須由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；第XX條 基于關(guān)聯(lián)公司之間的投資、上交利潤所得、購買貨物等款項(xiàng)的收付，應(yīng)根據(jù)相關(guān)材料或者用款申請及時(shí)劃撥，關(guān)聯(lián)方借款應(yīng)由借款方

10、提交借款申請單。第五章現(xiàn)金管理第XX條 本制度中的現(xiàn)金是指存放于企業(yè)并由出納人員保管的現(xiàn)鈔，包括庫存的人民幣和各種外幣。財(cái)務(wù)中心資金科必須嚴(yán)格按照中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例加強(qiáng)現(xiàn)金支出的管理，屬于現(xiàn)金開支范圍以外的，要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不能直接支付現(xiàn)金。屬于現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)的，盡量通過報(bào)銷等手續(xù)沖抵，減少現(xiàn)金的收支。第XX條 庫存現(xiàn)金如超過規(guī)定的現(xiàn)金限額（盛泰公司10萬元，其余公司5萬元），出納人員應(yīng)將超過部分及時(shí)送存銀行。除工作時(shí)間需要的現(xiàn)金可放置于出納人員抽屜內(nèi)，其余現(xiàn)金一律放在保險(xiǎn)箱里，不得隨意存放。第XX條 一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具發(fā)票或者收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記，交給付款

11、人，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第XX條 一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，有關(guān)人員審核，各級(jí)審批人員簽批后，交由出納付款。出納在付款后，須加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并妥善保管。第XX條 公司的現(xiàn)金收入必須及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付公司自身的支出。嚴(yán)禁為其他企業(yè)或個(gè)人套取現(xiàn)金，嚴(yán)禁以私人名義或其他名義存入公司現(xiàn)金。第XX條 借支、備用金的經(jīng)辦人員必須及時(shí)報(bào)賬，報(bào)賬期限如下：（1）長期周轉(zhuǎn)使用的備用金，每年年末到財(cái)務(wù)中心辦理續(xù)借手續(xù)；（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)備用金，收到款項(xiàng)后的三天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)；（3）差旅費(fèi)借支，出差回來后的一周以內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)；（4）其他借支或備用金，按約定還款時(shí)間辦理還款或報(bào)銷手續(xù)；同

12、時(shí)涉及兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上的經(jīng)辦人員，有任意一項(xiàng)未按規(guī)定時(shí)間辦理銷賬手續(xù)的，不能再辦理其他借支或備用金的申請手續(xù)。第XX條 財(cái)務(wù)中心必須依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)管理和使用現(xiàn)金，建立和健全賬目，做到日清月結(jié)。必須安排財(cái)務(wù)中心稽核人員不定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。第六章銀行存款管理第XX條 本公司及相關(guān)下屬公司要根據(jù)公司經(jīng)營需要及授信、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)需要開立基本賬戶及一般銀行賬戶，如果一般賬戶超過6個(gè)月未使用的，須辦理銷戶手續(xù)。開戶及銷戶的相關(guān)手續(xù)由資金科負(fù)責(zé)辦理，必須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，嚴(yán)禁違規(guī)開立和使用賬戶，不準(zhǔn)出借、出租銀行賬戶。辦理開戶及銷戶手續(xù)的審批流程為：資金科提出申請財(cái)務(wù)副總監(jiān)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)

13、審批。第XX條 嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金。第XX條 財(cái)務(wù)中心必須嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法等國家有關(guān)規(guī)定，對銀行賬戶實(shí)施集中管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。已經(jīng)開設(shè)的銀行賬戶，必須全部納入公司的財(cái)務(wù)軟件。第XX條 財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的資金池賬戶，盡可能通過資金池賬戶開展各種金融活動(dòng)。公司的各項(xiàng)存款應(yīng)當(dāng)存入資金池賬戶，資金集中度（月末、日均）不得低于80%，以發(fā)揮整體的資金效益。第XX條 出納人員對每日銀行存款收付的金額進(jìn)行登記，

14、以便及時(shí)掌握資金支付和銀行存款余額的情況。第XX條 使用網(wǎng)銀的計(jì)算機(jī)必須指定專人管理，專機(jī)專用，禁止在公共計(jì)算機(jī)上使用網(wǎng)銀；網(wǎng)銀U盾、密鑰等重要工具的保管及安全使用責(zé)任，必須落實(shí)到具體使用人，不得隨意外借。第XX條 財(cái)務(wù)中心須指定專人至少每月核對一次銀行賬戶，采用銀行對賬單、網(wǎng)上銀行余額、財(cái)務(wù)軟件中銀行賬戶余額、銀行存款日記賬余額等多重交叉核對驗(yàn)證的方式進(jìn)行對賬。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對于調(diào)節(jié)后仍不符的或長期未達(dá)賬項(xiàng)等異常情況，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理，確保賬賬相符，賬實(shí)相符。第XX條 財(cái)務(wù)中心必須按中國人民銀行發(fā)布的人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的相關(guān)規(guī)定，按期進(jìn)行單位銀行結(jié)算賬戶的年檢工作，確保

15、貨幣資產(chǎn)正常運(yùn)行。第七章其他貨幣資金管理第XX條 其他貨幣資金包括日常業(yè)務(wù)結(jié)算中使用的銀行票據(jù)（包括電匯、信匯、委托付款、銀行承兌匯票等）、支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、信用證保證金、存出投資款等。第XX條 根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃中進(jìn)口原材料、進(jìn)口設(shè)備及備件等相關(guān)業(yè)務(wù)，開立國內(nèi)信用證及國際信用證，并且按照信用證使用的相關(guān)規(guī)定開展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。第XX條 從銀行購領(lǐng)支票后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行支票購領(lǐng)登記。出納人員應(yīng)將領(lǐng)購的日期和所有支票號(hào)碼順序填入支票使用情況登記表、支票使用登記簿，且必須采用訂本式。登記簿封面需寫明單位名稱、所屬賬套、開戶銀行、銀行賬號(hào)等信息。第XX條 支票簽發(fā)人必須根據(jù)審批無誤的原始憑證序號(hào)簽

16、發(fā)支票，不得跳號(hào)。支票簽發(fā)前，資金科經(jīng)辦人員必須查明銀行存款的賬面余額。必要時(shí)，還需查詢銀行實(shí)際數(shù)額，防止超出存款余額而簽發(fā)空頭支票。第XX條 簽發(fā)支票記載的內(nèi)容必須真實(shí)、完整和準(zhǔn)確，記載內(nèi)容必須包括出票日期、收款人名稱、金額大小寫、款項(xiàng)用途、銀行預(yù)留印鑒等，并按約定使用支付密碼。支票存根必須記載日期、賬號(hào)、金額、用途、簽發(fā)人及領(lǐng)取人簽名等。支票的信息與支票存根的信息應(yīng)確保一致。第XX條 支票簽發(fā)時(shí)，要使用打印機(jī)打印或用墨汁或碳素墨水填寫。支票一經(jīng)簽發(fā)，任何人不得隨意涂改或改變用途，因特殊情況需要更改的，應(yīng)交回財(cái)務(wù)中心按有關(guān)規(guī)定辦理。第XX條 簽發(fā)的支票必須同時(shí)蓋有財(cái)務(wù)專用章、董事長和總經(jīng)理的

17、個(gè)人印鑒才能生效，未辦理簽批手續(xù)的支票不準(zhǔn)預(yù)先蓋印。第XX條 錯(cuò)填支票須加蓋“作廢”戳記，并經(jīng)剪角后上交會(huì)計(jì)人員附于憑證之后。第XX條 支票簽發(fā)人填制支票時(shí)，應(yīng)同步填寫支票使用情況登記表，登記項(xiàng)目應(yīng)包括時(shí)間、金額、用途、簽發(fā)人等，不得遺漏登記項(xiàng)目。支票領(lǐng)取人核對支票信息無誤后，在支票存根和支票使用情況登記表中簽名領(lǐng)取支票。支票使用之后，應(yīng)及時(shí)放入保險(xiǎn)箱，不得隨意放置。第XX條 銷戶時(shí)應(yīng)將支票上交銀行，無法回收的剪角作廢后上交會(huì)計(jì)人員。第XX條 收取支票、匯票時(shí)，要審核支票、匯票的真實(shí)性、可承兌性，確屬可承兌的方可受理。第XX條 為了控制銀行承兌匯票的兌付風(fēng)險(xiǎn)，不得收取財(cái)務(wù)公司及村鎮(zhèn)銀行的承兌匯

18、票（總經(jīng)理特批除外），收取的銀行承兌匯票按規(guī)定收取貼現(xiàn)利息。第XX條 收取銀行承兌匯票等銀行票據(jù)時(shí)，必須進(jìn)行分類明細(xì)賬的建立，將匯票中的相關(guān)信息進(jìn)行登記，并按銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行貼現(xiàn)、承兌等相關(guān)工作。第XX條 其他貨幣資金業(yè)務(wù)辦理的相關(guān)審批流程為：經(jīng)辦部門申請資金科審核財(cái)務(wù)副總監(jiān)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第八章外匯資金管理第XX條 外匯資金的收支，必須逐筆登記，妥善保管，辦理的手續(xù)必須齊備。堅(jiān)持貨幣計(jì)量原則，合理確定記賬本位幣，正確設(shè)置外幣項(xiàng)目，實(shí)行雙重計(jì)價(jià)制。凡是發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，除按記賬本位幣統(tǒng)一記錄外，還應(yīng)按實(shí)際收付的外幣在相應(yīng)的外幣賬目中進(jìn)行記錄。 第XX條 外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)

19、，為增加核算的準(zhǔn)確性，選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月1號(hào)中國銀行公布的匯率作為折合匯率。第XX條 期末中國銀行外匯牌價(jià)折合為記賬本位幣的金額，若與賬面金額存在差異，即為匯兌損益。另外，由于匯率變化造成記賬本位幣與賬面產(chǎn)生差額，或者期末編制會(huì)計(jì)報(bào)表而出現(xiàn)的折合差額，均作為匯兌損益處理，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；若與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計(jì)入購建資產(chǎn)的價(jià)值，予以資本化。第九章專項(xiàng)資金管理第XX條 根據(jù)國家各項(xiàng)法律法規(guī)，以及財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)的相關(guān)要求，按申請項(xiàng)目的下?lián)軐ｍ?xiàng)資金、國家研發(fā)專項(xiàng)基金、上市募集專項(xiàng)資金等，進(jìn)行專項(xiàng)資金的管理。第XX條 對于要求開立專戶管理的專項(xiàng)資金，財(cái)務(wù)中心

20、必須按規(guī)定開立新的銀行賬戶進(jìn)行資金歸集及支付，該賬戶的收支審核及賬務(wù)處理必須有專人進(jìn)行管理。第XX條 對于專項(xiàng)資金必須?？顚Ｓ茫瑖?yán)格執(zhí)行該項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)的使用計(jì)劃。在專項(xiàng)資金支付時(shí)，需要在支付單中注明“項(xiàng)目號(hào)”，提交給財(cái)務(wù)中心進(jìn)行專人審核，經(jīng)批準(zhǔn)后才能繼續(xù)支付流程。對于專戶管理的項(xiàng)目資金的支付，必須在支付單中注明該專戶的信息，使出納人員可以根據(jù)要求在專戶中進(jìn)行支付。第XX條 上市募集的專項(xiàng)資金，存放于經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的專項(xiàng)賬戶（以下簡稱“募集資金專戶”）集中管理。募集資金專戶不得存放非上市募集的資金。第XX條 上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)按照招股說明書或者募集說明書所列用途使用，不得用作其它用途。上市公司

21、募投項(xiàng)目發(fā)生變更的，必須經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過，并且經(jīng)獨(dú)立董事、保薦機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確同意意見后方可進(jìn)行變更。 第十章資金理財(cái)管理第XX條 為充分利用閑置資金，提升結(jié)余資金利用率，增加公司收益，在不影響公司正常經(jīng)營活動(dòng)的前提下，經(jīng)母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)中心可向金融機(jī)構(gòu)購買一定金額的理財(cái)產(chǎn)品。利用閑置資金進(jìn)行理財(cái)?shù)膶徟鞒虨椋嘿Y金科申請財(cái)務(wù)總監(jiān)審核母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第XX條 購買的理財(cái)產(chǎn)品僅限于高利率大額定期存單、保本付息產(chǎn)品、銀行代理的國家債劵等低風(fēng)險(xiǎn)品種，嚴(yán)禁購買證劵、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)金融工具。第XX條 購買的理財(cái)產(chǎn)品，預(yù)期效益應(yīng)高于同期銀行定期存款利率，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)應(yīng)相對簡單，合作銀行應(yīng)

22、優(yōu)先選擇規(guī)模較大、綜合實(shí)力較強(qiáng)、信用狀況良好的銀行。第XX條 購買期限在3個(gè)月內(nèi)的理財(cái)產(chǎn)品或大額定期存單，則不限金額；購買超過3個(gè)月的理財(cái)產(chǎn)品，總金額須控制在人民幣2500萬元以內(nèi)；第XX條 大額定期存款利率為同期存款利率上浮50%以上（含50%），大額定期存單可用于為集團(tuán)公司及下屬子公司的融資作質(zhì)押物。第XX條 資金科負(fù)責(zé)設(shè)立理財(cái)資金的專門臺(tái)賬，并指定專人管理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期，跟蹤理財(cái)資金的進(jìn)展及安全狀況等。出現(xiàn)異常情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，以便公司立即采取有效措施，減少公司損失。第XX條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)須對資金理財(cái)進(jìn)行事前審核、事中監(jiān)督和事后審計(jì)。主要負(fù)責(zé)審查資金理財(cái)活動(dòng)的審批流程、實(shí)

23、際操作、資金使用及盈虧情況等方面，并督促財(cái)務(wù)中心及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并對賬務(wù)處理情況進(jìn)行檢查核實(shí)。第十一章籌融資管理第XX條 根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃及年度財(cái)務(wù)預(yù)算，資金科負(fù)責(zé)確定公司各期所需資金，提出適合公司生產(chǎn)需要的，資金成本低、收益大的籌資方案，并制訂下一年度的融資及還款計(jì)劃，同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況制訂月度的融資及還款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第XX條 融資的品種主要為項(xiàng)目貸款、流動(dòng)資金貸款、進(jìn)口押匯、進(jìn)口開證、國內(nèi)信用證、銀行承兌匯票等。第XX條 經(jīng)公司董事會(huì)同意后，由資金科負(fù)責(zé)辦理本公司及子公司向中行、農(nóng)行、工行、建行等金融機(jī)構(gòu)申請項(xiàng)目貸款、流動(dòng)資金貸款、貿(mào)易融資等金融產(chǎn)品的授信等相關(guān)手續(xù)。與

24、融資相關(guān)的具體事項(xiàng)主要有：（1）本公司及子公司的動(dòng)產(chǎn)及不動(dòng)產(chǎn)作為向金融機(jī)構(gòu)融資的抵押物；（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)為我司提供擔(dān)保； （3）按雙方融資合同條款的比率存入保證金；（4）通過銀行開立融資、履約、預(yù)付款等保函；第XX條 融資及授信申請等事項(xiàng)的審批流程為：資金科申請財(cái)務(wù)總監(jiān)審核董事會(huì)審批。第XX條 資金科負(fù)責(zé)設(shè)立融資資金的專門臺(tái)賬，詳細(xì)登記借款銀行、借款日期、借款利率、還款日期、收款銀行賬戶等相關(guān)信息。指定專人管理、監(jiān)督資金的使用。負(fù)責(zé)支付借款利息及融資款項(xiàng)的到期償還等。第十二章財(cái)務(wù)印章管理第XX條 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)人名章和財(cái)務(wù)專用章構(gòu)成，銀行預(yù)留印鑒不得少于兩枚。第XX條 銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由兩名以上專人分別保管，嚴(yán)禁一人同時(shí)保管可以支付款項(xiàng)的所有印鑒。第XX條 銀行預(yù)留印鑒在工作時(shí)間內(nèi)可放入抽屜保管，非工作時(shí)間應(yīng)放入保險(xiǎn)柜存放保管，防止遺失和被盜用。第XX條 財(cái)務(wù)專用章如因公司規(guī)定、機(jī)構(gòu)變動(dòng)等原因停止使用時(shí)，各級(jí)