對公客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理1

1、準(zhǔn)考證號姓 名工 號單位（部門） 注 意準(zhǔn)考證號、姓名和單位（部門）務(wù)必正確清楚填寫。因填寫錯(cuò)誤或不清楚造成不良后果的，均由本人負(fù)責(zé)；如故意涂改、亂寫的，考試成績一律以“0”分計(jì)。交通銀行分行考試試卷 對公客戶經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理 月密封線題號一二三四總 分得分一、辨析題：（共20分。對“”、錯(cuò)“×”。錯(cuò)誤的請寫出理由或正確答案）得 分評卷人1、 每個(gè)行業(yè)都有一個(gè)特定的經(jīng)營模式，銀行關(guān)注的是行業(yè)盈利能力而非經(jīng)營模式本身。對銀行來說，最大的風(fēng)險(xiǎn)在于一個(gè)普遍不盈利的行業(yè)，最小的風(fēng)險(xiǎn)在于一個(gè)在經(jīng)濟(jì)周期各個(gè)階段都大量盈利的行業(yè)。但是對于具體企業(yè)來說，維持企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營需要盈利能力，在一個(gè)普遍虧損的行

2、業(yè)中的一個(gè)盈利企業(yè)一定具有很強(qiáng)的競爭能力，故其在盈利能力方面的抗風(fēng)險(xiǎn)能力是較強(qiáng)的。( )2、 債權(quán)人知道或應(yīng)當(dāng)知道債務(wù)人破產(chǎn)，既不自行申報(bào)債權(quán)也未通知保證人，致使保證人不能預(yù)先行使追償權(quán)的，保證責(zé)任免除。( )3、 B客戶授信額度1000萬，設(shè)置分類額度：其中500萬保函額度（可用于融資性保函或非融資性保函），500萬流貸額度（可用于短期或中期流動(dòng)資金貸款）。 ( )4、 單位在銀行辦理定期存款時(shí)，銀行為其開具的單位定期存款證實(shí)書可以作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。（ ）5、 主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人無過錯(cuò)的，擔(dān)保人不承擔(dān)民事責(zé)任。 （ ）6、 同一筆貸款多次借新還舊，后幾次貸款的擔(dān)保人與最初

3、一次貸款擔(dān)保人不是同一人的，后幾次貸款的擔(dān)保人不能以不知道借款用途為借新還舊為由主張免除擔(dān)保責(zé)任。（ ）7、 由于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)造成的不良信貸資產(chǎn)，辦理該業(yè)務(wù)的當(dāng)事人積極采取補(bǔ)救措施仍無法挽回?fù)p失，且有證據(jù)表明不屬于其自身責(zé)任的，可免責(zé)。( )8、 持票人對前手的追索權(quán)自被拒絕承兌或被拒絕付款之日3個(gè)月消滅。（ ）9、 貼現(xiàn)票據(jù)背書是否連續(xù)是持票人能否行使票據(jù)付款請求權(quán)的先決條件。（ ）10、 現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動(dòng)，是指企業(yè)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)以外的交易和事項(xiàng)。銷售商品或提供勞務(wù)、處置固定資產(chǎn)、分配利潤等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量均包括在經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量之中。（ ）二、選擇題：（共20分。每題至少有1項(xiàng)正

4、確，漏選或多選均不得分 ）得 分評卷人1、以下哪些財(cái)產(chǎn)，依據(jù)我國法律不得抵押_。A民辦敬老院的老年公寓 B. 劃撥國有土地的使用權(quán)C張某、李某共有的市區(qū)內(nèi)住宅 D. 土地上尚未收割的農(nóng)作物2、客戶經(jīng)理在為企業(yè)設(shè)計(jì)融資方案和確定銀行貸款定價(jià)時(shí)必須考慮銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)成本，這些風(fēng)險(xiǎn)成本主要包括_。A信用風(fēng)險(xiǎn) B.利率風(fēng)險(xiǎn) C.提前還款風(fēng)險(xiǎn) D. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) E.政策風(fēng)險(xiǎn)3、債權(quán)人與保證人在保證合同中未約定保證期間的，保證期間為_。A. 合同簽定之日起兩年 B. 主債務(wù)履行期屆滿之日起兩年C. 合同簽定之日起6個(gè)月 D. 主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月4、對于風(fēng)險(xiǎn)較大的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察名單，客戶經(jīng)理至少每_對

5、列入風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)名單的授信客戶進(jìn)行實(shí)地察訪和調(diào)查，同時(shí)在實(shí)施行動(dòng)計(jì)劃的過程中要及時(shí)、全面尋找企業(yè)的有效資產(chǎn)，為可能采取的保全、訴訟措施做好準(zhǔn)備。A.一個(gè)月 B.二個(gè)月 C.三個(gè)月 D.六個(gè)月5、合同法規(guī)定了建筑工程價(jià)款的優(yōu)先權(quán)。最高法院的批復(fù)中確定優(yōu)先權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)，下列不能行使優(yōu)先權(quán)的建筑工程價(jià)款范圍是_。A. 建筑承包合同預(yù)定的價(jià)款 B. 因發(fā)包人違約承包人墊付材料款及誤工損失C. 為建設(shè)工程應(yīng)當(dāng)支付的工作人員報(bào)酬、材料款等實(shí)際支出D. 承包人因發(fā)包人違約造成的實(shí)際損失6、以下情形_，可以辦理不良貸款重組。A.借款人已經(jīng)被宣布撤銷、關(guān)閉、破產(chǎn)或進(jìn)入清算程序的 B.銀行、借款人與第三方協(xié)商達(dá)成債務(wù)重

6、整計(jì)劃，約定由第三方承擔(dān)借款人的全部或部分債務(wù)的 C.根據(jù)交通銀行訴訟案件管理暫行辦法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)起訴訟的 D.因原信貸文件存在缺陷、訴訟時(shí)效過期、擔(dān)保無效等原因，使債權(quán)存在法律風(fēng)險(xiǎn)，通過不良貸款重組來維護(hù)債權(quán)、保全訴訟或延續(xù)時(shí)效的 E.借款人出現(xiàn)合并、分立、股份制改造、轉(zhuǎn)讓、合資、聯(lián)營、合作、承包租賃等體制變更，通過重組來落實(shí)銀行債權(quán)的7、根據(jù)擔(dān)保法律制度的規(guī)定，擔(dān)保合同被確認(rèn)無效時(shí)，債務(wù)人、擔(dān)保人、債權(quán)人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。下列有關(guān)承擔(dān)民事責(zé)任的表述中，不正確的是_。A.主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人無過錯(cuò)的，債務(wù)人對主合同債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任，擔(dān)保人則

7、不承擔(dān)賠償責(zé)任B.主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)民事責(zé)任的部分，不應(yīng)超過債務(wù)人不能清償部分的三分之一C.主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人無過錯(cuò)則不承擔(dān)民事責(zé)任D.主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人有過錯(cuò)的，應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任不超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一8、短期授信的還款能力分析應(yīng)著重于_。A現(xiàn)金循環(huán)分析 B.盈利性分析 C.資產(chǎn)負(fù)債表分析 D.流動(dòng)性分析9、根據(jù)公司登記管理法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，需要辦理變更登記的有_。A.公司的經(jīng)理發(fā)生變化 B.公司的住所發(fā)生變化C.公司的股東發(fā)生變化 D.公司的名稱發(fā)生變化10、如有偷稅、逃稅及漏稅記錄，或存在惡

8、意欠稅現(xiàn)象，評級最高_(dá)級；近兩年內(nèi)發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)糾紛案件，對商業(yè)信用造成不利影響，最高_(dá)級；近1年內(nèi)在銀行有兩次或以上不良記錄（指授信逾期、欠息及因還款能力不足造成的借新還舊），最高_(dá)級。A6 B. 7 C. 8 D. 9三、計(jì)算題：（共10分）得 分評卷人某項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)綱年產(chǎn)量60萬噸，單價(jià)30元/噸，每年消耗原材料價(jià)值160萬元，燃料動(dòng)力費(fèi)用70萬元，支付職工、管理人員工資及福利費(fèi)用40萬元，提取固定資產(chǎn)折舊費(fèi)300萬元，攤銷遞延資產(chǎn)費(fèi)用100萬元，銷售稅金及附加為銷售收入的8%。試計(jì)算以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)，并說明其含義。四、案例分析題：（共50分）得 分評卷人案例分析一：20

9、分（一）案例背景B公司（母公司）通過在英屬維爾京群島和薩摩亞注冊的兩家投資公司，在國內(nèi)合資組建企業(yè)A公司，資本金27771.8萬美元（目前到位2345萬美元），主要生產(chǎn)不銹鋼制品。B公司成立于1988年，經(jīng)過多年發(fā)展已成為世界七大不銹鋼生產(chǎn)企業(yè)之一，目前年產(chǎn)不銹鋼100萬噸，2002年?duì)I業(yè)收入11.8億美元，毛利率15.7%，利潤1.43億美元，年末負(fù)債率55%，流動(dòng)比0.85。當(dāng)年產(chǎn)量位居世界第七，利潤居世界第二。該公司50%-60%的產(chǎn)品供應(yīng)大陸市場（主要為江浙粵地區(qū)），約占我國每年進(jìn)口量的30%左右。A公司將在G市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)東區(qū)，分三期建設(shè)全流程不銹鋼廠，投資總額7.9348億美元，其中

10、資本金27771.8萬美元，占比約35%，其余以貸款解決。一期建設(shè)冷軋廠，總投資2.43億美元，于2003年三季度動(dòng)工，預(yù)計(jì)2004年12月投產(chǎn)，達(dá)產(chǎn)年可形成30萬噸冷軋不銹鋼卷生產(chǎn)能力。二期建設(shè)煉鋼及熱軋廠，總投資4.6556億美元，計(jì)劃2004年12月動(dòng)工，預(yù)計(jì)2006年6月投產(chǎn)，達(dá)產(chǎn)年約可形成80萬噸熱軋不銹鋼卷生產(chǎn)能力。三期建設(shè)冷軋延伸項(xiàng)目，總投資0.8493億美元，計(jì)劃于2005年三季度動(dòng)工，預(yù)計(jì)2006年12月投產(chǎn)。項(xiàng)目選用的工藝先進(jìn)，整條生產(chǎn)線由B公司、奧地利鋼鐵公司、鋼鐵研究設(shè)計(jì)院聯(lián)合設(shè)計(jì)完成，主要設(shè)備從奧地利和日本進(jìn)口，所需原材料由母公司及母公司供應(yīng)商提供。綜合分析，項(xiàng)目主要

11、具備以下優(yōu)勢：1、 設(shè)備、工藝及技術(shù)優(yōu)勢。2、 市場優(yōu)勢。項(xiàng)目產(chǎn)品系列全面，部分產(chǎn)品目前國內(nèi)企業(yè)尚不具備生產(chǎn)能力。3、 銷售優(yōu)勢。項(xiàng)目投產(chǎn)后，公司可依托已完善的銷售網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行產(chǎn)品推廣。4、 區(qū)位優(yōu)勢。項(xiàng)目所在地為公司產(chǎn)品的主要市場，交通便利。5、 政策優(yōu)勢。作為G市引進(jìn)外資的重大項(xiàng)目之一，公司得到一定的政策傾斜。如進(jìn)口設(shè)備100%關(guān)稅減免，稅收除兩免三減半外，還可延長三年享受10%所得稅優(yōu)惠；資本金可分7年到位等。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年，預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入94368萬美元，毛利率13.6%，投資利潤率19.7%，投資回收期9.26年，貸款償還期6.9年。生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)43.55%。根據(jù)項(xiàng)目資

12、金安排，各期項(xiàng)目總投資按35%的自有資金和65%的銀行貸款配比完成。目前，一期項(xiàng)目所需貸款已由他行獨(dú)家解決。二期計(jì)劃采用銀團(tuán)方式，A公司要求：融資總額3.02億美元，期限10年，建設(shè)期免擔(dān)保，項(xiàng)目建成以固定資產(chǎn)抵押，不足部分免予擔(dān)保。目前已有包括我行在內(nèi)的6家中資銀行參與競爭。牽頭行需要認(rèn)購銀團(tuán)30%-40%的貸款份額（即9060萬美元-12080萬美元）。二期項(xiàng)目銀團(tuán)牽頭行，可獲較可觀的進(jìn)口設(shè)備開證結(jié)算、外匯存款以及項(xiàng)目年結(jié)算的綜合效益。（二）問題1、 試從籌資、市場、經(jīng)營和擔(dān)保角度對該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行簡要分析，從而判斷該項(xiàng)目的可行性。2、 我行如擬發(fā)展該公司為我行的授信客戶，請?jiān)O(shè)計(jì)切實(shí)可行的授

13、信方案。案例分析二：15分（一）案例背景2000年3月5日，A房地產(chǎn)開發(fā)公司（以下簡稱“A公司”）與B銀行簽訂借款合同。該借款合同約定：借款總額為2億元；借款期限為2年6個(gè)月；借款利率為年利率5.8，2年6個(gè)月應(yīng)付利息在發(fā)放借款之日預(yù)先一次從借款本金中扣除；借款期滿時(shí)一次全額歸還所借款項(xiàng)；借款用途為用于S房地產(chǎn)項(xiàng)目（以下簡稱S項(xiàng)目）開發(fā)建設(shè)；A公司應(yīng)當(dāng)按季向B銀行提供有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和借款資金使用情況；任何一方違約，違約方應(yīng)當(dāng)向守約方按借款總額支付1的違約金。在A公司與B銀行簽訂上述借款合同的同時(shí)，B銀行與A公司和C公司分別簽訂了抵押合同和保證合同。B銀行與A公司簽訂的抵押合同約定：A公司以正

14、在建造的S項(xiàng)目作為抵押，如果A公司不能按時(shí)償還借款或不能承擔(dān)違約責(zé)任，B銀行有權(quán)用抵押的S項(xiàng)目變現(xiàn)受償。B銀行與C公司簽訂的保證合同約定：如果A公司不能按時(shí)償還借款或不能承擔(dān)違約責(zé)任，而用A公司抵押的S項(xiàng)目變現(xiàn)受償后仍不足以補(bǔ)償B銀行遭受的損失時(shí)，C公司保證承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償責(zé)任。B銀行依照約定于2000年3月6日向A公司發(fā)放借款，并從發(fā)放的借款本金中扣除了2年6個(gè)月的借款利息。2001年4月5日，B銀行從A公司提供的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料中發(fā)現(xiàn)A公司將借款資金挪作他用，遂要求A公司予以糾正，A公司以借款資金應(yīng)當(dāng)由自己自行支配為由未予糾正。同年5月，B銀行通知A公司，要求A公司提前償還借款，A公司以借款

15、尚未到期為由拒絕償還借款。同年8月，B銀行向人民法院提起訴訟，要求解除借款合同，并要求A公司提前償還借款，將用于抵押的S項(xiàng)目變現(xiàn)受償，同時(shí)要求C公司承擔(dān)保證責(zé)任。經(jīng)查：A公司實(shí)際投入S項(xiàng)目的資金為3800萬元，挪用資金15000萬元；S項(xiàng)目經(jīng)評估后的可變現(xiàn)價(jià)值為3500萬元；S項(xiàng)目建設(shè)取得了一切合法的批準(zhǔn)手續(xù)，但在簽訂抵押合同后未辦理抵押登記；C公司是A公司控股的子公司，C公司與B銀行簽訂保證合同時(shí)未通知A公司之外的其他股東認(rèn)可。（二）問題1、 借款合同約定借款利息預(yù)先從借款本金中扣除是否符合有關(guān)規(guī)定？應(yīng)如何處理？2、 根據(jù)上述提示內(nèi)容，A公司應(yīng)當(dāng)如何向B銀行支付利息？3、 B銀行與A公司簽訂

16、的抵押合同是否有效？并說明理由。4、 B銀行與C公司簽訂的保證合同是否有效？并說明理由。5、 B銀行可否要求解除借款合同？并說明理由。6、 B銀行可否要求C公司承擔(dān)民事責(zé)任？為什么？案例分析三：15分（一） 案例背景1、借款人基本情況上海錦蟬瓷業(yè)有限公司成立于2000年12月，注冊資本為人民幣4000萬元，公司主要經(jīng)營湖南錦蟬生產(chǎn)的各類陶瓷及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)，經(jīng)營湖南錦蟬生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備等的進(jìn)口業(yè)務(wù)，還包括國內(nèi)貿(mào)易，鋁型材的加工與銷售等。2001年，公司將注冊資本增加至人民幣1億元，并調(diào)整了股權(quán)結(jié)構(gòu)，調(diào)整后，公司的股東和持股比例為：湖南天塹產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司占股35%，湖南錦蟬瓷

17、業(yè)集團(tuán)股份有限公司占股30%，上海群屹投資有限公司占股15%，另外20%的股份由兩位自然人占有。2002年5月，該公司增資擴(kuò)股至人民幣2.37億元，新增注冊資本13700萬元，其中2900萬元由上海群屹以專有技術(shù)（防偽熒光油墨）作價(jià)投入，10800萬元由湖南天塹以固定資產(chǎn)（異地機(jī)器設(shè)備）作價(jià)投入。同年8月，湖南錦蟬將持有該公司的全部股份轉(zhuǎn)讓給了湖南泓愿投資發(fā)展有限公司，至此上海錦蟬的股本結(jié)構(gòu)變更為：湖南天塹占股60.34%，湖南泓愿占股12.66%，上海群屹占股18.57%，兩位自然人占股8.43%。在成立后的3年時(shí)間里，上海錦蟬的股本結(jié)構(gòu)變化頻繁，但無論是湖南錦蟬、湖南天塹還是湖南泓愿，都屬

18、“泓屹系”旗下企業(yè)，因此上海錦蟬實(shí)際上是“泓屹系”企業(yè)集團(tuán)中的一員。2004年5月，上海錦蟬在湖南天塹的安排下進(jìn)行重大資產(chǎn)置換，上海錦蟬以其名下涉及鋁業(yè)生產(chǎn)加工的應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)作價(jià)2.13億元，換入坐落于長沙的兩棟辦公樓、海利華工350萬股法人股，上述資產(chǎn)在置換協(xié)議簽署時(shí)都已經(jīng)作為擔(dān)保物被抵押或質(zhì)押。后由于“泓屹系”實(shí)際控制人嫣某被司法機(jī)關(guān)要求協(xié)助調(diào)查，該換入資產(chǎn)并未實(shí)際轉(zhuǎn)到上海錦蟬名下。2、貸款發(fā)放情況我行與2001年3月與上海錦蟬建立信貸關(guān)系，給予企業(yè)3000萬元流動(dòng)資金貸款授信額度，從2001至2004年，我行先后向該公司發(fā)放了6筆貸款，均由湖南錦蟬提供擔(dān)保，除最后一筆貸款外，企業(yè)能做到還后續(xù)貸。3、貸款風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和采取的措施2003年8月我行重新給予企業(yè)3000萬元授信，授信批復(fù)中提出該筆授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)包括：作為湖南天塹增資的鋁材生產(chǎn)設(shè)備在異地，難以監(jiān)控；擔(dān)保單位湖南錦蟬的或有負(fù)債已達(dá)到7.9億元，相對于3.7億的凈資產(chǎn)偏高，一定程度上限制了企業(yè)的實(shí)際擔(dān)保能力。授信條件包括辦妥異地?fù)?dān)保手續(xù)，鎖定貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；跟蹤貸款用途，貸款僅限用于與瓷器相關(guān)業(yè)務(wù)，不得用于公司對外資本性投資和異地鋁材料的生產(chǎn)，并要求加強(qiáng)授信后管理，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易，對異地資產(chǎn)狀況、價(jià)值、