財(cái)務(wù)部第8章電子文件

1、精品資料推薦8.1 預(yù)算申請(qǐng)表預(yù)算申請(qǐng)表，如表8-1所示。表8-1預(yù)算申請(qǐng)表編號(hào)：填寫日期：?jiǎn)挝?預(yù)算編號(hào)預(yù)算名稱用途說明單價(jià)數(shù)量申請(qǐng)金額合計(jì)批示填寫：審核:8.2 預(yù)算編制表預(yù)算編制表，如表8-2所不。表8-2預(yù)算編制表月份：類別:預(yù)算編號(hào)預(yù)算科目核算辦法核算金劄i.專用申請(qǐng)預(yù)算預(yù)算金劄i核準(zhǔn)莉萱?zhèn)渥⒂猛疚奶?hào)金額批示：審核：擬訂:58.3 預(yù)算統(tǒng)計(jì)表預(yù)算統(tǒng)計(jì)表，如表8-3所不。表8-3預(yù)算統(tǒng)計(jì)表月份：部門:預(yù)算編號(hào)預(yù)算科目預(yù)算金額實(shí)際支出差額追加預(yù)算說明總經(jīng)理：審核：填表:8.4 管理費(fèi)用預(yù)算表管理費(fèi)用預(yù)算表，如表8-4所示。表8-4管理費(fèi)用預(yù)算表科目上年度平均數(shù)預(yù)算數(shù)備注固費(fèi)用01薪資支出

2、02間接人工03租金支出04辦公費(fèi)05郵電費(fèi)06水電油料費(fèi)07保險(xiǎn)費(fèi)08稅金09折舊10研發(fā)費(fèi)11社保費(fèi)合計(jì)變動(dòng)費(fèi)用01加班費(fèi)02差旅費(fèi)03運(yùn)費(fèi)04維護(hù)費(fèi)05廣告費(fèi)06交際費(fèi)變動(dòng)費(fèi)用07樣品費(fèi)08包裝費(fèi)09燃料費(fèi)科目上年度平均數(shù)預(yù)算數(shù)備注10呆賬損失費(fèi)用11職工福利費(fèi)用12雜項(xiàng)購(gòu)置費(fèi)用13會(huì)務(wù)費(fèi)14培訓(xùn)費(fèi)15銷管費(fèi)16勞務(wù)費(fèi)17間接材料費(fèi)用變18消耗品費(fèi)用動(dòng)費(fèi)19保健費(fèi)用20其他費(fèi)用合計(jì)費(fèi)用總計(jì)精品資料推薦8.5 管理費(fèi)用支出預(yù)算表管理費(fèi)用支出預(yù)算表，如表8-5所示。表8-5管理費(fèi)用支出預(yù)算表單位：年月分月月月說明薪資人人人人人人人人人小計(jì)人人人水電費(fèi)交通費(fèi)維護(hù)費(fèi)辦公費(fèi)通信費(fèi)福利費(fèi)勞保費(fèi)稅金保

3、險(xiǎn)費(fèi)交際費(fèi)差旅費(fèi)運(yùn)費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)核準(zhǔn)：主管：制表:生產(chǎn)成本預(yù)算表，如表8-6所示。表8-6生產(chǎn)成本預(yù)算表月份至月份成本項(xiàng)目月份月份月份月份預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料成本物料成本直接工資薪資外協(xié)變動(dòng)成本油料費(fèi)電力費(fèi)差旅費(fèi)維護(hù)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)間接投資間接物料租金水電費(fèi)勞保費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)期初在制品期末在制品制造成本毛利生產(chǎn)價(jià)值100%100%100%100%8.7制造成本費(fèi)用預(yù)算表7精品資料推薦制造成本費(fèi)用預(yù)算表，如表8-7所示。表8-7制造成本費(fèi)用預(yù)算表月份至月份成本科目月份月份月份月份預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料成本物料成本直接工資津貼加班費(fèi)費(fèi)用物耗費(fèi)電力費(fèi)差旅費(fèi)維護(hù)費(fèi)保險(xiǎn)

4、費(fèi)運(yùn)費(fèi)直接投資間接投資租金水電費(fèi)保健費(fèi)雜費(fèi)合計(jì)期初在制品期末在制品制造成本毛利生產(chǎn)價(jià)值100%100%100%100%8.8 制造費(fèi)用明細(xì)表制造費(fèi)用明細(xì)表，如表8-8所不。表8-8制造費(fèi)用明細(xì)表編制單位：年月日單位：元項(xiàng)目上月實(shí)際本月計(jì)劃本年累計(jì)1 .工資2 .職工福利費(fèi)3 .折舊費(fèi)4 .辦公費(fèi)5 .水電費(fèi)6 .低值易耗品攤銷7 .修理費(fèi)8 .其他合計(jì)508.9 管理費(fèi)用明細(xì)表管理費(fèi)用明細(xì)表，如表8-9所示。表8-9管理費(fèi)用明細(xì)表編制單位：年月日單位：元項(xiàng)目本月實(shí)際本月計(jì)劃節(jié)（-）或超（+）1 .工資2 .職工福利費(fèi)3 .折舊費(fèi)4 .辦公費(fèi)5 .差旅費(fèi)6 .保險(xiǎn)費(fèi)7 .工會(huì)經(jīng)費(fèi)8 .業(yè)務(wù)招待費(fèi)

5、9 .低值易耗品攤銷10 .物料消耗11 .遞延資產(chǎn)攤銷12 .車船使用稅13 .房產(chǎn)稅14 .印花稅15 .其他合計(jì)8.10 銷售預(yù)算計(jì)劃表銷售預(yù)算計(jì)劃表，如表8-10所示。表8-10銷售預(yù)算計(jì)劃表年月日部門:月份人事費(fèi)廣告費(fèi)交通費(fèi)郵電差旅費(fèi)交際費(fèi)合計(jì)營(yíng)業(yè)額比率一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合計(jì)8.11 員工薪金預(yù)算表員工薪金預(yù)算表，如表8-11所不。表8-11員工薪金預(yù)算表部門：年月項(xiàng)A日公"短曲保險(xiǎn)合計(jì)類性別人基本加班假日效率其小年終員工小直接人工正式男女臨時(shí)男女小計(jì)男女間接人工正式男女臨時(shí)男女小計(jì)男女8.12 現(xiàn)金收支預(yù)算表現(xiàn)金收支預(yù)算表，如表8-12所

6、示。表8-12現(xiàn)金收支預(yù)算表月日部門:日叫收支類別摘要收入11目日總計(jì)經(jīng)理：審核：填表:8.13 資金收支預(yù)算實(shí)績(jī)比較表資金收支預(yù)算實(shí)績(jī)比較表，如表8-13所示。表8-13資金收支預(yù)算實(shí)績(jī)比較表單位：年月丁而閂芳易仝窗而收入么耿J職升，耿/0銷售收入勞務(wù)收入短期借款其他收入收入合計(jì)支出薪資原材料費(fèi)用物料費(fèi)用間接材料費(fèi)用設(shè)備維護(hù)費(fèi)用易耗品費(fèi)用燃油費(fèi)水電費(fèi)儀器設(shè)備費(fèi)用運(yùn)費(fèi)交通費(fèi)員工福利費(fèi)用勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)利息培訓(xùn)費(fèi)交際費(fèi)W守際金額再異金額+0/說明廣告費(fèi)1PL汽-/0其他費(fèi)用支出合計(jì)收支差額經(jīng)理：財(cái)務(wù)：制表:8.14 盈虧預(yù)算決算表盈虧預(yù)算決算表，如表8-14所示。表8-14盈虧預(yù)算決算表預(yù)算期

7、：自年月至年月項(xiàng)目預(yù)算實(shí)際差額說明銷售額金額%金額%金額%原料期初存貨本期進(jìn)貨期末存貨本期耗用物料期初存貨本期進(jìn)貨期末存貨本期耗用人工成本制造費(fèi)用合計(jì)在制品期初存量期末存量本期成品項(xiàng)目預(yù)算實(shí)際差額說明銷售額金額%金額%金額%制成品期初存量期末存量銷貨成本銷貨毛利本期銷售費(fèi)用本期凈利說明8.15 損益預(yù)算預(yù)測(cè)表?yè)p益預(yù)算預(yù)測(cè)表，如表8-15所示。表8-15損益預(yù)算預(yù)測(cè)表年月產(chǎn)品名稱生產(chǎn)數(shù)量生產(chǎn)金額原料成本物料成本人工成本制造費(fèi)用毛利銷售費(fèi)用凈利預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際預(yù)算實(shí)際合計(jì)檢討：8.16 財(cái)務(wù)狀況控制表財(cái)務(wù)狀況控制表，如表8-16所不。表8-16財(cái)務(wù)狀況控制表

8、單位：年月日應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款昨日余額昨日余額本日銷貨本日發(fā)票付賬本日退貨折讓折讓退回現(xiàn)金銷貨支付票據(jù)貨款收回支付現(xiàn)金本日余額本日余額應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)昨日余額昨日余額本日收入本日支付票據(jù)本日兌現(xiàn)本日到期本日余額本日余額銀行別昨日結(jié)存本日存入本日支出本日結(jié)存明日應(yīng)付額核準(zhǔn)：復(fù)核：制表:8.17 應(yīng)收賬款控制表應(yīng)收賬款控制表，如表8-17所示。表8-17應(yīng)收賬款控制表單位：年月日廠商上月應(yīng)收本月出資本月減項(xiàng)本月底應(yīng)收賬款回款退款折讓合計(jì)月月月合計(jì)合計(jì)核準(zhǔn)：復(fù)核：制表:8.18 成本費(fèi)用控制表成本費(fèi)用控制表，如表8-18所示。表8-18成本費(fèi)用控制表單位：年月日期間本月上月本年累計(jì)去年累計(jì)科目'

9、;、金額%金額%金額%金額%銷貨收入凈額代銷收入銷貨收入合計(jì)直接原料直接人工制造費(fèi)用銷貨成本合計(jì)員工薪資期間本月上月本年累計(jì)去年累計(jì)科目金額%金額%金額%金額%文具用品交通費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)交際費(fèi)郵電費(fèi)傭金支出運(yùn)費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)修繕費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用合計(jì)核準(zhǔn)：復(fù)核：制表:8.19 資金變動(dòng)分析月報(bào)表資金變動(dòng)分析月報(bào)表，如表8-19所示。表8-19資金變動(dòng)分析月報(bào)表單位：年月日比較實(shí)際預(yù)算增減變動(dòng)說明金額%金額%金額%項(xiàng)目上期結(jié)余（A）收入現(xiàn)金銷貨應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)利息收入小計(jì)（B）支出應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn)利息支出薪資水電費(fèi)郵電費(fèi)修繕費(fèi)差旅費(fèi)交通費(fèi)雜費(fèi)小計(jì)（C）本月結(jié)余（D=B-C）本期結(jié)余（E=A+D）總經(jīng)理：主管：制表:8.

10、20 現(xiàn)金流量分析表現(xiàn)金流量分析表，如表8-20所示。表8-20現(xiàn)金流量分析表總經(jīng)理:經(jīng)理:填表:付款期現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出差額現(xiàn)金結(jié)存周轉(zhuǎn)金額處理方式已收票預(yù)計(jì)已發(fā)票預(yù)計(jì)單位:年月日8.21 資金調(diào)度控制表資金調(diào)度控制表，如表8-21所示。表8-21資金調(diào)度控制表單位：年月日收入支出銀行存款余月日押匯收入現(xiàn)銷收入應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)貸款?收入合計(jì)應(yīng)付票據(jù)水電薪資利息支出償還貸款?支出合計(jì)核準(zhǔn)：復(fù)核：制表:8.22 現(xiàn)金存款日計(jì)表現(xiàn)金存款日計(jì)表，如表8-22所示。表8-22現(xiàn)金存款日計(jì)表單位：年月日日期現(xiàn)金存款存款本日收入本日支出本日余額本日存入本日提款本日余額本日存入本日提款本日余額轉(zhuǎn)入12345678

11、9101112131415日期現(xiàn)金存款存款本日收入本日支出本日余額本日存入本日提款本日余額本日存入本日提款本日余額16171819202122232425262728293031合計(jì)8.23 流動(dòng)資產(chǎn)分析表流動(dòng)資產(chǎn)分析表，如表8-23所示。表8-23流動(dòng)資產(chǎn)分析表單位：年月日資產(chǎn)類別總價(jià)值分類產(chǎn)品存貨價(jià)值原料庫(kù)存物料庫(kù)存在制品存量成品庫(kù)存應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)短期投資有價(jià)證券現(xiàn)金合計(jì)8.24 貨幣資金明細(xì)表貨幣資金明細(xì)表，如表8-24所示。表8-24貨幣資金明細(xì)表開戶銀行及分行名稱/保存現(xiàn)金單位名稱賬戶號(hào)碼貨幣種類原幣金額賬面人民幣余額其中利息率（%）備注期限在3個(gè)月以內(nèi)（含3個(gè)月）的定期存款期限在

12、3個(gè)月以外的定期存款活期存款貨幣資金合計(jì)一、銀行存款小計(jì)其他銀行存款（請(qǐng)另外分列明細(xì)）二、現(xiàn)金小計(jì)其他現(xiàn)金三、其他貨幣資金小計(jì)1.外埠存款2.銀行匯票存款3.銀行本票存款4.信用卡存款5.信用證存款6.存出投資款7.委托投資款開戶銀行及分行名稱/保存現(xiàn)金單位名稱賬戶號(hào)碼貨幣種類原幣金額賬面人民幣余額其中利息率(%)備注期限在3個(gè)月以內(nèi)(含3個(gè)月)的定期存款期限在3個(gè)月以外的定期存款活期存款8.其他8.25 貨幣資金匯總表貨幣資金匯總表，如表8-25所示。表8-25貨幣資金匯總表單位：年月日金額單位：元項(xiàng)目年初余額期末余額活期3個(gè)月以內(nèi)定期3個(gè)月以上定期合計(jì)活期3個(gè)月以內(nèi)定期3個(gè)月以上定期合計(jì)人

13、人人人人人人人原民原民原民原民原民原民原民原民幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣一、現(xiàn)金二、銀行存款小計(jì)項(xiàng)目年初余額期末余額活期3個(gè)月以內(nèi)定期3個(gè)月以上定期合計(jì)活期3個(gè)月以內(nèi)定期3個(gè)月以上定期合計(jì)原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣1.人民幣2.美元3.日元4.歐元5.港幣6.英鎊7.其他三、其他貨幣基金小計(jì)1.外埠存款2.銀行匯票存款3.銀行本票存款項(xiàng)目年初余額期末余額活期3個(gè)月以內(nèi)定期3個(gè)月以上定期合計(jì)活期3個(gè)月以內(nèi)定期3個(gè)月以上定期合計(jì)人人人人人人人人原民原民原民原民原民原民原民原民幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣4.信用卡存款5.信用證存款6.

14、存出投資款7.委托投資款8.其他合計(jì)8.26 備用金明細(xì)表備用金明細(xì)表，如表8-26所不。表8-26備用金明細(xì)表單位：年月日至年月日日期會(huì)計(jì)科目摘要金額備注說明主管：制表:8.27 支票使用登記表支票使用登記表，如表8-27所示。表8-27支票使用登記表支票號(hào)碼銀行名稱支票額用途到期日開具人使用人備注月日8.28 存貨管理明細(xì)表存貨管理明細(xì)表，如表8-28所示。表8-28存貨管理明細(xì)表編制單位：年月日單位：元金額行次上月實(shí)際本月實(shí)際本年累計(jì)本年計(jì)劃原材料l23456包裝物7低值易耗品8在途材料9委托加工材料10產(chǎn)成品11在產(chǎn)品12自制半成品13合計(jì)148.29 固定資產(chǎn)登記表固定資產(chǎn)登記表，如

15、表8-29所示。表8-29固定資產(chǎn)登記表（正面）總賬科目：本卡編號(hào):明細(xì)賬目：財(cái)產(chǎn)編號(hào):中文名稱抵押權(quán)設(shè)定、解除及保險(xiǎn)記錄抵押行庫(kù)英文名稱設(shè)定日期規(guī)格型號(hào)解除日期廠牌號(hào)碼險(xiǎn)別購(gòu)置日期承保公司購(gòu)置金額保單號(hào)碼存放地點(diǎn)投保日期使用年限費(fèi)率附屬設(shè)備保險(xiǎn)費(fèi)備注移動(dòng)情形日期使用部門用途保管員日期使用部門用途保管員（背面）維修情況年月日原因8.30 固定資產(chǎn)增減表固定資產(chǎn)增減表，如表8-30所示。表8-30固定資產(chǎn)增減表管理部門：使用部門：年月會(huì)計(jì)科目財(cái)產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格增減原因單位本月增加本月減少備注數(shù)量金額耐用年限月折舊額數(shù)量金額耐用年限已提折舊月折舊額管理部門：會(huì)計(jì)部門:8.31 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑單

16、固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑單，如表8-31所示。表8-31固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑單日期:編號(hào):固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)數(shù)量固定資產(chǎn)型號(hào)固定資產(chǎn)配置調(diào)劑前使用部門調(diào)劑后使用部門調(diào)劑前保管人調(diào)劑后保管人審批意見調(diào)劑前使用部門調(diào)劑后使用部門總裁辦財(cái)務(wù)部8.32 固定資產(chǎn)內(nèi)部借用單固定資產(chǎn)內(nèi)部借用單，如表8-32所示。表8-32固定資產(chǎn)內(nèi)部借用單編號(hào)：日期:固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)數(shù)量固定資產(chǎn)型號(hào)固定資產(chǎn)配置借用前使用部門借用后使用部門借用前保管人借用后保管人借用原因借用期限審批意見借用前使用部門借用后使用部門8.33 固定資產(chǎn)報(bào)廢表固定資產(chǎn)報(bào)廢表，如表8-33所示。表8-33固定資產(chǎn)報(bào)廢表管理部門：使用部門：財(cái)產(chǎn)編號(hào)：日期

17、:名稱中文規(guī)格計(jì)劃使用年限外文型號(hào)已使用年數(shù)購(gòu)置日期數(shù)量購(gòu)置金額已提折舊資產(chǎn)凈值估計(jì)廢品價(jià)值報(bào)廢說明處理費(fèi)用實(shí)際損失費(fèi)資產(chǎn)處理附屬設(shè)備處理抵押行庫(kù)保險(xiǎn)單號(hào)碼月折舊額總經(jīng)理經(jīng)理管理會(huì)計(jì)廠（處）長(zhǎng)科長(zhǎng)主辦部一式四聯(lián)：（1）管理部門（2）會(huì)計(jì)（3）使用部門（4）資材倉(cāng)庫(kù)8.34 設(shè)備類固定資產(chǎn)控制表設(shè)備類固定資產(chǎn)控制表，如表8-34所示。表8-34設(shè)備類固定資產(chǎn)控制表設(shè)備類固定資產(chǎn)控制表(正面)計(jì)時(shí)單位：折舊方法：預(yù)計(jì)線值:設(shè)備中文名稱重要附件備件(1)控制部門負(fù)責(zé)人原文名稱(2)設(shè)備規(guī)格型號(hào)制造廠商廠牌取得日期年月日使用部門(1)年月日耐用年限(1)(2)(3)(4)(2)年月日抵押行庫(kù)(1)(2

18、)(3)(4)(3)年月日設(shè)定日期(4)年月日解除日期(5)年月日投保投保公司(1)(2)(3)(4)(6)年月日投保金額(7)年月日起訖日期設(shè)備類固定資產(chǎn)控制表(背面)設(shè)備類固定資產(chǎn)控制項(xiàng)目總裁批準(zhǔn)(常務(wù)會(huì))常務(wù)董事審核批準(zhǔn)部長(zhǎng)審核批準(zhǔn)批準(zhǔn)日期批準(zhǔn)金額申報(bào)責(zé)任人月年設(shè)備類固定資產(chǎn)取得擴(kuò)建、改造、維修1(1)單項(xiàng)超過5萬元(2)單項(xiàng)為1萬5萬元(3)單項(xiàng)在1萬元以內(nèi)(不包括3000元以內(nèi)的)234設(shè)備類固定資產(chǎn)處置(1)單項(xiàng)1萬元(含)以上(2)單項(xiàng)1萬元以內(nèi)567設(shè)備類固定資產(chǎn)的配置變更不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)的借貸(1)不動(dòng)產(chǎn)借貸(2)動(dòng)產(chǎn)借貸8910不用備件、附件、原輔材料轉(zhuǎn)讓或交換(1)單項(xiàng)超過5

19、萬元以上(2)單項(xiàng)為1萬5萬元(3)單項(xiàng)在1萬元以下1112合計(jì)備注8.35 無形資產(chǎn)明細(xì)表無形資產(chǎn)明細(xì)表，如表8-35所示。表8-35無形資產(chǎn)明細(xì)表年月日項(xiàng)目原值攤銷期限累計(jì)攤銷期末凈值無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期末凈額期末尚余待攤備注期初余額本期增加本期轉(zhuǎn)出期末余額期初余額本期增加本期轉(zhuǎn)出期末余額期初數(shù)本期增加本期減少期末余額1.專利權(quán)期2.商標(biāo)權(quán)3.土地使用權(quán)4.采礦權(quán)價(jià)款5.著作權(quán)6.經(jīng)營(yíng)特許權(quán)7.非專利技術(shù)8.商譽(yù)9.住房使用權(quán)10.其他無形資產(chǎn)8.36 企業(yè)籌資需求分析表企業(yè)籌資需求分析表，如表8-36所示。表8-36企業(yè)籌資需求分析表項(xiàng)目上年期末實(shí)際占銷售額的百分比本年計(jì)劃資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期

20、資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付款項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用長(zhǎng)期負(fù)債負(fù)債合計(jì)實(shí)收資本資本公積留存收益股東權(quán)益融資需求總計(jì)8.37 企業(yè)籌資成本分析表企業(yè)籌資成本分析表，如表8-37所示。表8-37企業(yè)籌資成本分析表單位：元一對(duì)比分析期項(xiàng)目-年年差量主權(quán)融資（所有者權(quán)益）負(fù)債融資融資總額稅前利潤(rùn)減：利息等負(fù)債融資成本稅前利潤(rùn)減：所得稅稅后利潤(rùn)減：應(yīng)繳特種基金提取盈余公積金本年實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)本年資本（股本）利潤(rùn)率本年負(fù)債融資成本率8.38 企業(yè)融資結(jié)構(gòu)彈性分析表企業(yè)融資結(jié)構(gòu)彈性分析表，如表8-38所示。表8-38企業(yè)融資結(jié)構(gòu)彈性分析表項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)差異彈性融資流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債應(yīng)付債券未分配利潤(rùn)盈余公積（公益金）彈性融資合計(jì)非