財務部第8章電子文件

1、精品資料推薦8.1 預算申請表預算申請表，如表8-1所示。表8-1預算申請表編號：填寫日期：單位:預算編號預算名稱用途說明單價數(shù)量申請金額合計批示填寫：審核:8.2 預算編制表預算編制表，如表8-2所不。表8-2預算編制表月份：類別:預算編號預算科目核算辦法核算金劄i.專用申請預算預算金劄i核準莉萱?zhèn)渥⒂猛疚奶柦痤~批示：審核：擬訂:58.3 預算統(tǒng)計表預算統(tǒng)計表，如表8-3所不。表8-3預算統(tǒng)計表月份：部門:預算編號預算科目預算金額實際支出差額追加預算說明總經(jīng)理：審核：填表:8.4 管理費用預算表管理費用預算表，如表8-4所示。表8-4管理費用預算表科目上年度平均數(shù)預算數(shù)備注固費用01薪資支出

2、02間接人工03租金支出04辦公費05郵電費06水電油料費07保險費08稅金09折舊10研發(fā)費11社保費合計變動費用01加班費02差旅費03運費04維護費05廣告費06交際費變動費用07樣品費08包裝費09燃料費科目上年度平均數(shù)預算數(shù)備注10呆賬損失費用11職工福利費用12雜項購置費用13會務費14培訓費15銷管費16勞務費17間接材料費用變18消耗品費用動費19保健費用20其他費用合計費用總計精品資料推薦8.5 管理費用支出預算表管理費用支出預算表，如表8-5所示。表8-5管理費用支出預算表單位：年月分月月月說明薪資人人人人人人人人人小計人人人水電費交通費維護費辦公費通信費福利費勞保費稅金保

3、險費交際費差旅費運費雜費合計核準：主管：制表:生產(chǎn)成本預算表，如表8-6所示。表8-6生產(chǎn)成本預算表月份至月份成本項目月份月份月份月份預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%原料成本物料成本直接工資薪資外協(xié)變動成本油料費電力費差旅費維護費保險費運費間接投資間接物料租金水電費勞保費雜費合計期初在制品期末在制品制造成本毛利生產(chǎn)價值100%100%100%100%8.7制造成本費用預算表7精品資料推薦制造成本費用預算表，如表8-7所示。表8-7制造成本費用預算表月份至月份成本科目月份月份月份月份預算金額%預算金額%預算金額%預算金額%原料成本物料成本直接工資津貼加班費費用物耗費電力費差旅費維護費保險

4、費運費直接投資間接投資租金水電費保健費雜費合計期初在制品期末在制品制造成本毛利生產(chǎn)價值100%100%100%100%8.8 制造費用明細表制造費用明細表，如表8-8所不。表8-8制造費用明細表編制單位：年月日單位：元項目上月實際本月計劃本年累計1 .工資2 .職工福利費3 .折舊費4 .辦公費5 .水電費6 .低值易耗品攤銷7 .修理費8 .其他合計508.9 管理費用明細表管理費用明細表，如表8-9所示。表8-9管理費用明細表編制單位：年月日單位：元項目本月實際本月計劃節(jié)（-）或超（+）1 .工資2 .職工福利費3 .折舊費4 .辦公費5 .差旅費6 .保險費7 .工會經(jīng)費8 .業(yè)務招待費

5、9 .低值易耗品攤銷10 .物料消耗11 .遞延資產(chǎn)攤銷12 .車船使用稅13 .房產(chǎn)稅14 .印花稅15 .其他合計8.10 銷售預算計劃表銷售預算計劃表，如表8-10所示。表8-10銷售預算計劃表年月日部門:月份人事費廣告費交通費郵電差旅費交際費合計營業(yè)額比率一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合計8.11 員工薪金預算表員工薪金預算表，如表8-11所不。表8-11員工薪金預算表部門：年月項A日公"短曲保險合計類性別人基本加班假日效率其小年終員工小直接人工正式男女臨時男女小計男女間接人工正式男女臨時男女小計男女8.12 現(xiàn)金收支預算表現(xiàn)金收支預算表，如表8-12所

6、示。表8-12現(xiàn)金收支預算表月日部門:日叫收支類別摘要收入11目日總計經(jīng)理：審核：填表:8.13 資金收支預算實績比較表資金收支預算實績比較表，如表8-13所示。表8-13資金收支預算實績比較表單位：年月丁而閂芳易仝窗而收入么耿J職升，耿/0銷售收入勞務收入短期借款其他收入收入合計支出薪資原材料費用物料費用間接材料費用設備維護費用易耗品費用燃油費水電費儀器設備費用運費交通費員工福利費用勞動保護費用保險費利息培訓費交際費W守際金額再異金額+0/說明廣告費1PL汽-/0其他費用支出合計收支差額經(jīng)理：財務：制表:8.14 盈虧預算決算表盈虧預算決算表，如表8-14所示。表8-14盈虧預算決算表預算期

7、：自年月至年月項目預算實際差額說明銷售額金額%金額%金額%原料期初存貨本期進貨期末存貨本期耗用物料期初存貨本期進貨期末存貨本期耗用人工成本制造費用合計在制品期初存量期末存量本期成品項目預算實際差額說明銷售額金額%金額%金額%制成品期初存量期末存量銷貨成本銷貨毛利本期銷售費用本期凈利說明8.15 損益預算預測表損益預算預測表，如表8-15所示。表8-15損益預算預測表年月產(chǎn)品名稱生產(chǎn)數(shù)量生產(chǎn)金額原料成本物料成本人工成本制造費用毛利銷售費用凈利預算實際預算實際預算實際預算實際預算實際預算實際預算實際預算實際合計檢討：8.16 財務狀況控制表財務狀況控制表，如表8-16所不。表8-16財務狀況控制表

8、單位：年月日應收賬款應付賬款昨日余額昨日余額本日銷貨本日發(fā)票付賬本日退貨折讓折讓退回現(xiàn)金銷貨支付票據(jù)貨款收回支付現(xiàn)金本日余額本日余額應收票據(jù)應付票據(jù)昨日余額昨日余額本日收入本日支付票據(jù)本日兌現(xiàn)本日到期本日余額本日余額銀行別昨日結存本日存入本日支出本日結存明日應付額核準：復核：制表:8.17 應收賬款控制表應收賬款控制表，如表8-17所示。表8-17應收賬款控制表單位：年月日廠商上月應收本月出資本月減項本月底應收賬款回款退款折讓合計月月月合計合計核準：復核：制表:8.18 成本費用控制表成本費用控制表，如表8-18所示。表8-18成本費用控制表單位：年月日期間本月上月本年累計去年累計科目'

9、;、金額%金額%金額%金額%銷貨收入凈額代銷收入銷貨收入合計直接原料直接人工制造費用銷貨成本合計員工薪資期間本月上月本年累計去年累計科目金額%金額%金額%金額%文具用品交通費保險費交際費郵電費傭金支出運費差旅費廣告費修繕費營業(yè)費用合計核準：復核：制表:8.19 資金變動分析月報表資金變動分析月報表，如表8-19所示。表8-19資金變動分析月報表單位：年月日比較實際預算增減變動說明金額%金額%金額%項目上期結余（A）收入現(xiàn)金銷貨應收票據(jù)兌現(xiàn)利息收入小計（B）支出應付票據(jù)兌現(xiàn)利息支出薪資水電費郵電費修繕費差旅費交通費雜費小計（C）本月結余（D=B-C）本期結余（E=A+D）總經(jīng)理：主管：制表:8.

10、20 現(xiàn)金流量分析表現(xiàn)金流量分析表，如表8-20所示。表8-20現(xiàn)金流量分析表總經(jīng)理:經(jīng)理:填表:付款期現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出差額現(xiàn)金結存周轉金額處理方式已收票預計已發(fā)票預計單位:年月日8.21 資金調度控制表資金調度控制表，如表8-21所示。表8-21資金調度控制表單位：年月日收入支出銀行存款余月日押匯收入現(xiàn)銷收入應收票據(jù)貼現(xiàn)貸款?收入合計應付票據(jù)水電薪資利息支出償還貸款?支出合計核準：復核：制表:8.22 現(xiàn)金存款日計表現(xiàn)金存款日計表，如表8-22所示。表8-22現(xiàn)金存款日計表單位：年月日日期現(xiàn)金存款存款本日收入本日支出本日余額本日存入本日提款本日余額本日存入本日提款本日余額轉入12345678

11、9101112131415日期現(xiàn)金存款存款本日收入本日支出本日余額本日存入本日提款本日余額本日存入本日提款本日余額16171819202122232425262728293031合計8.23 流動資產(chǎn)分析表流動資產(chǎn)分析表，如表8-23所示。表8-23流動資產(chǎn)分析表單位：年月日資產(chǎn)類別總價值分類產(chǎn)品存貨價值原料庫存物料庫存在制品存量成品庫存應收賬款應收票據(jù)短期投資有價證券現(xiàn)金合計8.24 貨幣資金明細表貨幣資金明細表，如表8-24所示。表8-24貨幣資金明細表開戶銀行及分行名稱/保存現(xiàn)金單位名稱賬戶號碼貨幣種類原幣金額賬面人民幣余額其中利息率（%）備注期限在3個月以內（含3個月）的定期存款期限在

12、3個月以外的定期存款活期存款貨幣資金合計一、銀行存款小計其他銀行存款（請另外分列明細）二、現(xiàn)金小計其他現(xiàn)金三、其他貨幣資金小計1.外埠存款2.銀行匯票存款3.銀行本票存款4.信用卡存款5.信用證存款6.存出投資款7.委托投資款開戶銀行及分行名稱/保存現(xiàn)金單位名稱賬戶號碼貨幣種類原幣金額賬面人民幣余額其中利息率(%)備注期限在3個月以內(含3個月)的定期存款期限在3個月以外的定期存款活期存款8.其他8.25 貨幣資金匯總表貨幣資金匯總表，如表8-25所示。表8-25貨幣資金匯總表單位：年月日金額單位：元項目年初余額期末余額活期3個月以內定期3個月以上定期合計活期3個月以內定期3個月以上定期合計人

13、人人人人人人人原民原民原民原民原民原民原民原民幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣一、現(xiàn)金二、銀行存款小計項目年初余額期末余額活期3個月以內定期3個月以上定期合計活期3個月以內定期3個月以上定期合計原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣原幣人民幣1.人民幣2.美元3.日元4.歐元5.港幣6.英鎊7.其他三、其他貨幣基金小計1.外埠存款2.銀行匯票存款3.銀行本票存款項目年初余額期末余額活期3個月以內定期3個月以上定期合計活期3個月以內定期3個月以上定期合計人人人人人人人人原民原民原民原民原民原民原民原民幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣幣4.信用卡存款5.信用證存款6.

14、存出投資款7.委托投資款8.其他合計8.26 備用金明細表備用金明細表，如表8-26所不。表8-26備用金明細表單位：年月日至年月日日期會計科目摘要金額備注說明主管：制表:8.27 支票使用登記表支票使用登記表，如表8-27所示。表8-27支票使用登記表支票號碼銀行名稱支票額用途到期日開具人使用人備注月日8.28 存貨管理明細表存貨管理明細表，如表8-28所示。表8-28存貨管理明細表編制單位：年月日單位：元金額行次上月實際本月實際本年累計本年計劃原材料l23456包裝物7低值易耗品8在途材料9委托加工材料10產(chǎn)成品11在產(chǎn)品12自制半成品13合計148.29 固定資產(chǎn)登記表固定資產(chǎn)登記表，如

15、表8-29所示。表8-29固定資產(chǎn)登記表（正面）總賬科目：本卡編號:明細賬目：財產(chǎn)編號:中文名稱抵押權設定、解除及保險記錄抵押行庫英文名稱設定日期規(guī)格型號解除日期廠牌號碼險別購置日期承保公司購置金額保單號碼存放地點投保日期使用年限費率附屬設備保險費備注移動情形日期使用部門用途保管員日期使用部門用途保管員（背面）維修情況年月日原因8.30 固定資產(chǎn)增減表固定資產(chǎn)增減表，如表8-30所示。表8-30固定資產(chǎn)增減表管理部門：使用部門：年月會計科目財產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格增減原因單位本月增加本月減少備注數(shù)量金額耐用年限月折舊額數(shù)量金額耐用年限已提折舊月折舊額管理部門：會計部門:8.31 固定資產(chǎn)內部調劑單

16、固定資產(chǎn)內部調劑單，如表8-31所示。表8-31固定資產(chǎn)內部調劑單日期:編號:固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)數(shù)量固定資產(chǎn)型號固定資產(chǎn)配置調劑前使用部門調劑后使用部門調劑前保管人調劑后保管人審批意見調劑前使用部門調劑后使用部門總裁辦財務部8.32 固定資產(chǎn)內部借用單固定資產(chǎn)內部借用單，如表8-32所示。表8-32固定資產(chǎn)內部借用單編號：日期:固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)數(shù)量固定資產(chǎn)型號固定資產(chǎn)配置借用前使用部門借用后使用部門借用前保管人借用后保管人借用原因借用期限審批意見借用前使用部門借用后使用部門8.33 固定資產(chǎn)報廢表固定資產(chǎn)報廢表，如表8-33所示。表8-33固定資產(chǎn)報廢表管理部門：使用部門：財產(chǎn)編號：日期

17、:名稱中文規(guī)格計劃使用年限外文型號已使用年數(shù)購置日期數(shù)量購置金額已提折舊資產(chǎn)凈值估計廢品價值報廢說明處理費用實際損失費資產(chǎn)處理附屬設備處理抵押行庫保險單號碼月折舊額總經(jīng)理經(jīng)理管理會計廠（處）長科長主辦部一式四聯(lián)：（1）管理部門（2）會計（3）使用部門（4）資材倉庫8.34 設備類固定資產(chǎn)控制表設備類固定資產(chǎn)控制表，如表8-34所示。表8-34設備類固定資產(chǎn)控制表設備類固定資產(chǎn)控制表(正面)計時單位：折舊方法：預計線值:設備中文名稱重要附件備件(1)控制部門負責人原文名稱(2)設備規(guī)格型號制造廠商廠牌取得日期年月日使用部門(1)年月日耐用年限(1)(2)(3)(4)(2)年月日抵押行庫(1)(2

18、)(3)(4)(3)年月日設定日期(4)年月日解除日期(5)年月日投保投保公司(1)(2)(3)(4)(6)年月日投保金額(7)年月日起訖日期設備類固定資產(chǎn)控制表(背面)設備類固定資產(chǎn)控制項目總裁批準(常務會)常務董事審核批準部長審核批準批準日期批準金額申報責任人月年設備類固定資產(chǎn)取得擴建、改造、維修1(1)單項超過5萬元(2)單項為1萬5萬元(3)單項在1萬元以內(不包括3000元以內的)234設備類固定資產(chǎn)處置(1)單項1萬元(含)以上(2)單項1萬元以內567設備類固定資產(chǎn)的配置變更不動產(chǎn)、動產(chǎn)的借貸(1)不動產(chǎn)借貸(2)動產(chǎn)借貸8910不用備件、附件、原輔材料轉讓或交換(1)單項超過5

19、萬元以上(2)單項為1萬5萬元(3)單項在1萬元以下1112合計備注8.35 無形資產(chǎn)明細表無形資產(chǎn)明細表，如表8-35所示。表8-35無形資產(chǎn)明細表年月日項目原值攤銷期限累計攤銷期末凈值無形資產(chǎn)減值準備期末凈額期末尚余待攤備注期初余額本期增加本期轉出期末余額期初余額本期增加本期轉出期末余額期初數(shù)本期增加本期減少期末余額1.專利權期2.商標權3.土地使用權4.采礦權價款5.著作權6.經(jīng)營特許權7.非專利技術8.商譽9.住房使用權10.其他無形資產(chǎn)8.36 企業(yè)籌資需求分析表企業(yè)籌資需求分析表，如表8-36所示。表8-36企業(yè)籌資需求分析表項目上年期末實際占銷售額的百分比本年計劃資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期

20、資產(chǎn)負債及所有者權益短期借款應付票據(jù)應付款項預提費用長期負債負債合計實收資本資本公積留存收益股東權益融資需求總計8.37 企業(yè)籌資成本分析表企業(yè)籌資成本分析表，如表8-37所示。表8-37企業(yè)籌資成本分析表單位：元一對比分析期項目-年年差量主權融資（所有者權益）負債融資融資總額稅前利潤減：利息等負債融資成本稅前利潤減：所得稅稅后利潤減：應繳特種基金提取盈余公積金本年實現(xiàn)的可分配利潤本年資本（股本）利潤率本年負債融資成本率8.38 企業(yè)融資結構彈性分析表企業(yè)融資結構彈性分析表，如表8-38所示。表8-38企業(yè)融資結構彈性分析表項目年初數(shù)年末數(shù)差異彈性融資流動負債長期負債應付債券未分配利潤盈余公積（公益金）彈性融資合計非