日常辦公費(fèi)用報銷制度及流程

1、日常辦公費(fèi)用報銷制度及流程為規(guī)范公司財務(wù)報銷制度，加強(qiáng)資金管理，節(jié)約開支，提高資金使用效益。 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況制定本規(guī)定。第一條 日常公司費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備 品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)，年檢費(fèi)、差旅費(fèi)等。第二條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項 目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi) 容或事由。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第三條 費(fèi)用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用

2、報銷單 一總經(jīng)理審批一到會計處報銷。第四條具體費(fèi)用報銷制度及流程一、電話費(fèi)報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1 .移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用 與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報 銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見相關(guān)管理制度規(guī)定。2 .固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付 話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。二、交通費(fèi)報銷制度及流程（ 一 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1） 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)總經(jīng)理同意后可以乘坐出租車;（2） 市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。（ 二 ） 報銷流程1

3、. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報銷單。2. 審批 : 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到出納處辦理報銷手續(xù)。三、辦公費(fèi)及辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費(fèi)用和辦 公過程中發(fā)生的各項雜費(fèi)等。（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出, 此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置, 并指定專人負(fù)責(zé)。公司行政部根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單；（二）報銷流程1 報

4、銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單（ 附明細(xì)單 ） ，總經(jīng)理審批后出納付款或沖抵借支。四、招待費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)： 為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。送禮及中介費(fèi)用因情況特殊沒有合法票據(jù)的應(yīng)填寫無單據(jù)報銷單。2. 資料費(fèi)、其他等費(fèi)用據(jù)實際需要據(jù)實支付。（ 二 ） 報銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申 請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。3. 其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。五、差旅費(fèi)報銷制度及流程。（一） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) : 視具體情況

5、而定（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1. 住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不 予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)；2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)；3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼；4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)；5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi) 用。（三） 報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、 目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批

6、準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部, 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報銷單，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。六、其他專項支出報銷制度及流程（ 一 ） 費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。（ 二 ） 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交費(fèi)用申報表，經(jīng)總經(jīng)理（ 副總經(jīng)理 ） 簽署審批。（ 三 ） 財務(wù)報銷流程1 審批后的報告文件到財務(wù)部備案

7、，以便財務(wù)備款。2簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。3付款流程：（1 ）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（ 4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第五條 報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1 根據(jù)公司的實際情況報銷及借支不受時間限制，正常工作日可隨時辦理。2原始憑證粘貼的規(guī)定一般是：（ 1）在空白報銷單上將原始報賬憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報銷單上粘貼。（