國際貿(mào)易結算中心分析.

1、國際貿(mào)易結算中心第一章國際貿(mào)易結算中心簡介1一、國際結算1二、結算方式1（一）匯付（Remittance）2（二）托收（Collection）2（三）信用證（L/C）3三、國際貿(mào)易結算中心4（一）國際貿(mào)易結算中心定義4（二）結算中心運作模式4第二章我國國際貿(mào)易結算中心4一、我國人民幣結算現(xiàn)狀5二、人民幣貿(mào)易結算試點區(qū)域與試點企業(yè)資質(zhì)5三、結算方式及試用的國際慣例6四、上海國際貿(mào)易中心外匯管理試點6第三章國際貿(mào)易結算中心項目7一、國際貿(mào)易結算中心項目簡介7二、項目發(fā)展歷程7三、國際貿(mào)易結算中心申請條件8四、取得國際貿(mào)易結算中心資質(zhì)的作用8第四章國際貿(mào)易結算中心相關政策9一、2014年中國（上海）

2、自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務實施細則（試行）9二、2009年7月1日發(fā)布跨境貿(mào)易人民幣結算試點管理辦法10第一章國際貿(mào)易結算中心簡介一、國際結算外匯結算又稱國際結算，是通過外匯的收付來辦理國內(nèi)企業(yè)、事業(yè)單位和機關、團體、部隊及其他單位和個人與國外有關單位和個人之間的債權債務關系的清算活動。外匯結算可分為三類，即國際貿(mào)易結算、國際非貿(mào)易結算和國際金融交易結算。(1)國際貿(mào)易結算，或者說進出口貿(mào)易結算，是指國內(nèi)企業(yè)事業(yè)單位在商品進出口業(yè)務中所發(fā)生的與國外有關單位和個人之間債權債務關系的結算業(yè)務。(2)國際非貿(mào)易結算，是指國內(nèi)企業(yè)、事業(yè)單位和機關、團體、部隊及其他單位等由于從事商品貿(mào)易以外的經(jīng)濟、文化

3、和政治交往活動，如勞務輸出、國際旅游、技術轉讓以及僑民匯款、捐贈等發(fā)生的債權債務關系的結算業(yè)務。(3)國際金融結算，是指國內(nèi)企業(yè)、事業(yè)單位由于從事國際金融交易活動，如對外投資、對外籌資、外匯買賣等而發(fā)生的債權債務關系的結算業(yè)務。二、結算方式國際結算是指國際間由于政治，經(jīng)濟，文化，外交，軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生地以貨幣表示債權債務的清償行為或資金轉移行為。但是，由于不同國家或地區(qū)有不同的結算慣例，進出口商的資信狀況良莠不齊，資金占壓時間長短不一等原因，使在實際業(yè)務操作中，選擇合適的結算方式，能夠降低結算風險，擴展貿(mào)易市場，又能提高結算效率。傳統(tǒng)的國際結算方式有匯付，托收，信用證等三種方式。（

4、一）匯付（Remittance）匯付又稱匯款，是指付款人將款項交給由銀行，通過銀行在國外的的聯(lián)行或者代理行將款項匯交給收款人的一種結算方式。匯付是屬于順匯。匯款根據(jù)匯出行向匯入行轉移資金發(fā)出指示的方式，可分為三種方式：信匯（M/L）,電匯（T/T）,票匯（D/D）。匯付的優(yōu)點在于手續(xù)簡便、費用低廉。匯付的缺點是風險大，資金負擔不平衡。（二）托收（Collection）托收是出口人在貨物裝運后，開具以進口方為付款人的匯票（隨附或不“隨附貨運單據(jù)），委托出口地銀行通過它在進口地的分行或代理行代出口人收取貨款一種結算方式。屬于商業(yè)信用，采用的是逆匯法。根據(jù)托收時是否向銀行提交貨運單據(jù)，可分為光票托收

5、和跟單托收兩種。由于光票托收對賣方的風險極大，所以在實際業(yè)務中較少使用，只用于收取貨物尾款，樣本費等業(yè)務中使用。其中跟單托收又根據(jù)交單條件的不同分為付款交單（D/P）,和承兌交單（D/A）。托收方式手續(xù)較匯款復雜，費用也較匯款高，資金負擔和風險承擔主要集中于出口商一方，是一種相對不利于出口商的結算方式。雖然不是一種很理想的結算方式，但只要出口商對進口商的資信作風、商品行情、進口地商業(yè)習慣、海關、貿(mào)易和外匯管制等進行充分的調(diào)查和了解，注意把握收匯風險，采用托收結算方式也有利于擴大出口，增加出口商品的競爭能力。（三）信用證（L/C）信用證是指開證銀行應申請人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金

6、額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。信用證屬于銀行信用，開證行承擔第一性的付款責任：信用證是一種自足文件，不依附于貿(mào)易合同而獨立存在：信用證實行的是單證一致，單單一致的“嚴格符合原則”。信用證有銀行信用參與，風險相對較低。另外信用證受UCP600的約束，貿(mào)易雙方交易謹慎度較高。另外賣方也可以從側面可以考察買家資信狀況。因為買家開立信用證需要交納一定的保證金，保證金比率多少取決于買家的資信和實力。如果買家能開立大額信用證，從側面可以判定買家實力，對于雙方的建交和持續(xù)合作有較大的參考價值。即使出口商要求付款時，信用證被拒付，出口商仍可以控制貨權，可以避免錢貨兩失的情況發(fā)生。但是

7、，信用證也存在一些缺點，如，信用證的單證要求比較高，容易出現(xiàn)不符點拒付。其次，信用證的費用較匯款和托收高，影響出口商利潤。同時，信用在在使用中，也容易遭遇軟條款陷阱。常見的軟條款有客檢條款、1/3提單自寄條款及空運條款，這些條款意味著出口商放棄貨物所有權，最終落得“錢貨兩空”的局面。另外，銀行歸根結底也是一個企業(yè)，而且外國的銀行門檻較低，銀行的的信譽良莠不齊，所以，也存在銀行風險。三、國際貿(mào)易結算中心(一)國際貿(mào)易結算中心定義國際貿(mào)易結算中心，是指為國際貿(mào)易訂單(合同)及國際結算資金提供集中管理的職能，是國際貿(mào)易的高端形式。(二)結算中心運作模式目前主要有轉口貿(mào)易延展、國際貿(mào)易組合、保稅貿(mào)易延

8、展等三種模式，其特點在于，本地貿(mào)易中間商提供貿(mào)易訂單管理、貨物流控制和資金結算服務，貿(mào)易涉及境內(nèi)外多個交易方，但貨物的實際進出口不一定發(fā)生在本地。(1)轉口貿(mào)易延展模式：結算中心的資金流和訂單流的上下游兩頭在境外，貨物流也在境外運作；(2)國際貿(mào)易組合模式：結算中心的資金流和訂單流的上下游兩頭在境外，貨物流跨境運作；(3)保稅貿(mào)易延展模式：結算中心的資金流和訂單流的上下游一頭在境外、一頭在境內(nèi)保稅區(qū)，貨物流跨境運作。第二章我國國際貿(mào)易結算中心一、我國人民幣結算現(xiàn)狀目前跨境貿(mào)易人民幣結算尚處于試點階段，相對而言是一個新的事物。然而，使用人民幣作為國際貿(mào)易結算貨幣已經(jīng)是早有呼聲，并具備了一些堅實的

9、基礎。比如，1996年以來人民幣已經(jīng)實現(xiàn)了經(jīng)常項目下的可兌換；云南、廣西等省份在邊境貿(mào)易中已比較頻繁地使用人民幣作為結算貨幣且已有多年歷史；自2004年以來，中國港、澳地區(qū)也已逐步開展了幾年的個人人民幣業(yè)務；另外，為了配合跨境貿(mào)易人民幣結算，人民銀行今年已與馬來西亞、印度尼西亞、阿根廷等多個國家的央行簽署了貨幣互換協(xié)議，以便于海外客戶取得及使用人民幣。而次貸危機引起的此次影響全球的金融危機則為跨境貿(mào)易人民幣結算帶來了切實的需求，即國內(nèi)企業(yè)迫切地希望采用人民幣進行跨境貨物貿(mào)易結算以規(guī)避美元、歐元等主要結算貨幣匯率的波動，而海外客戶也樂見人民幣作為一個穩(wěn)定的國際貿(mào)易結算貨幣。2014年4月8日，國

10、務院常務會議決定開展跨境貿(mào)易人民幣結算試點，而這也正式拉開了人民幣結算由邊貿(mào)領域開始向一般國際貿(mào)易拓展的序幕。二、人民幣貿(mào)易結算試點區(qū)域與試點企業(yè)資質(zhì)截止到2014年9月底，國務院批準的內(nèi)地試點區(qū)域包含上海、廣州、深圳、珠海、東莞5個城市，而海外試點區(qū)域則包含中國港、澳地區(qū)，以及東盟十國。目前就境內(nèi)而言，只有成為試點企業(yè)的公司才能與上述境外區(qū)域的貿(mào)易伙伴采用人民幣進行貿(mào)易結算。截至2014年9月底，全國已有365家企業(yè)具有試點企業(yè)資質(zhì)。而對于境外區(qū)域的企業(yè)則沒有門檻限制，只要其與境內(nèi)的試點企業(yè)有業(yè)務往來，均可采用人民幣作為結算貨幣。為了進一步推動跨境貿(mào)易人民幣結算的發(fā)展，央行相關人士曾表示，下

11、一步會在進一步完善和明確有關的配套制度和政策的基礎上，盡快會同有關部門提請國務院擴大試點范圍。一是擴大境內(nèi)試點區(qū)域二是擴大境外試點區(qū)域。止匕外，還要擴大企業(yè)試點的范圍。一些優(yōu)秀的中小企業(yè)將來也可以作為試點企業(yè)的一部分。三、結算方式及試用的國際慣例目前常見的國際貿(mào)易結算方式都同樣適用于跨境貿(mào)易人民幣結算，比如：跟單信用證、跟單托收、賒銷、預付款等。但企業(yè)須以人民幣報關并以人民幣結算。同樣地，目前通用的國際貿(mào)易結算慣例仍將繼續(xù)適用于跨境貿(mào)易人民幣結算。比如信用證結算業(yè)務將一如既往地適用國際商會頒布的第600號出版物，即跟單信用證統(tǒng)一慣例；而托收業(yè)務也將同樣適用國際商會頒布的第522號出版物，即跟單

12、托收統(tǒng)一規(guī)則。四、上海國際貿(mào)易中心外匯管理試點所謂國際貿(mào)易結算中心外匯管理試點，即以試點企業(yè)開設“國際貿(mào)易結算中心專用賬戶”為標志的“跨境貿(mào)易結算中心”，可開展跨境結算業(yè)務、集中收付匯等業(yè)務，主要解決企業(yè)資金池管理、外匯頭寸管理和境內(nèi)外賬戶聯(lián)動等問題。但每家企業(yè)均有一定規(guī)模的額度。繼外管局正式批準上海綜保區(qū)開展人民幣國際貿(mào)易結算中心外匯管理試點后，2010年10月，上海正式啟動這一試點工作。第三章國際貿(mào)易結算中心項目一、國際貿(mào)易結算中心項目簡介國際貿(mào)易結算中心項目是由上海綜合保稅區(qū)管理委員會根據(jù)上海國際金融中心、國際貿(mào)易中心、國際航運中心建設要求，開展的一次面向上海綜合保稅區(qū)內(nèi)大型跨國貿(mào)易企業(yè)

13、的貿(mào)易便利化操作試點項目。該項目圍繞綜合保稅區(qū)內(nèi)大型跨國貿(mào)易企業(yè)的多種類、繁復的貿(mào)易模式提出了業(yè)務結算方面的便利化操作，同時協(xié)同相關政府職能部門和銀行為便利化操作的開展制定了相應的操作細則。二、項目發(fā)展歷程國際貿(mào)易結算中心項目從2009年12月開始先期調(diào)研，歷經(jīng)大半年時間，我司全程參與了該項目，包括概念提出、模式創(chuàng)新和完善、試點企業(yè)選取、企業(yè)調(diào)研及相關報告的撰寫、以及向有關部門匯報等。項目最終于2010年9月底獲得國家外匯管理局的批復。經(jīng)過近三年的試點期，2013年已有三批共計五十家試點企業(yè)，項目已經(jīng)進入常規(guī)化運作，試點企業(yè)均表示該項目簡化了其收付匯手續(xù)，加快其外匯結算速度，為企業(yè)進一步擴大貿(mào)

14、易規(guī)模，升級為亞太區(qū)的營運中心、結算中心創(chuàng)造了條件。三、國際貿(mào)易結算中心申請條件1.企業(yè)注冊地在上海綜合保稅區(qū)；2,具有開展國際貿(mào)易結算中心業(yè)務的真實需求，相應銷售規(guī)模應不少于每年等值1億美元；3,具有完整規(guī)范的貿(mào)易合同（訂單）管理和收付匯管理制度以及必要的管理信息系統(tǒng)；財務狀況良好；4,誠信記錄良好；5,無外匯收支異常情況，無外匯違法違規(guī)行為；6.國家外匯管理局及上海市分局規(guī)定的其他條件。四、取得國際貿(mào)易結算中心資質(zhì)的作用放寬對外支付條件，訂單流匹配資金流，允許以合同、商業(yè)單據(jù)作為支付憑證，不以收付匯一一對應關系及海關憑證作為對外支付的必備條件。符合條件的國際貿(mào)易結算中心項下收入，可以享受一

15、定額度的財政補貼返還。第四章國際貿(mào)易結算中心相關政策一、2014年中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務實施細則（試行）2014年5月22日，央行上?？偛堪l(fā)布了中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)分賬核算業(yè)務實施細則（試行）（以下簡稱業(yè)務實施細則）和中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)審慎管理細則（試行）（以下簡稱審慎管理細則），被視為央行支持上海自貿(mào)區(qū)金融政策中最核心的細則落地。央行上?？偛扛敝魅渭嫔虾７中行虚L、國家外匯管理局上海市分局局長張新稱，這兩項細則的發(fā)布意味著央行支持上海自貿(mào)區(qū)的金融細則已經(jīng)基本出齊。業(yè)務實施細則核心內(nèi)容包括：一是上海地區(qū)的金融機構可以通過建立分賬核算單元，為開立自由貿(mào)易賬戶的區(qū)內(nèi)主體

16、提供經(jīng)常項目、直接投資和“央行30條”中投融資創(chuàng)新相關等業(yè)務的金融服務，以及按準入前國民待遇原則為境外機構提供的相關金融服務。二是明確自由貿(mào)易賬戶為規(guī)則統(tǒng)一的本外幣賬戶，區(qū)內(nèi)主體和境外機構可根據(jù)需要開立。三是明確自由貿(mào)易賬戶與境外賬戶、境內(nèi)區(qū)外的非居民機構賬戶，以及自由貿(mào)易賬戶之間的資金流動按宏觀審慎的原則實施管理；對自由貿(mào)易賬戶與境內(nèi)（含區(qū)內(nèi)）其他銀行結算賬戶之間的資金流動，根據(jù)有限滲透加嚴格管理的原則，按跨境業(yè)務實施管理；對同一非金融機構的自由貿(mào)易賬戶與其一般賬戶之間的資金劃轉，應按業(yè)務實施細則規(guī)定的四個渠道辦理。四是業(yè)務實施細則細化了自由貿(mào)易賬戶資金兌換的具體政策安排，對已實現(xiàn)可兌換（包

17、括經(jīng)常項目和直接投資相關）的業(yè)務，自由貿(mào)易賬戶內(nèi)資金可自由兌換。五是中國外匯交易中心、上海清算所等機構可在獲準后，向上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)及境外提供各類跨境金融交易及清算結算服務。審慎管理細則建立了風險預警與處置機制。央行上?？偛繉㈤_展非現(xiàn)場監(jiān)測，并根據(jù)不同預警指標，在出現(xiàn)資金異常流動的情形下，采取延長賬戶存放期、征收特別存款準備金、實行零息存款準備金以及臨時資本管制等干預手段，維護實驗區(qū)金融環(huán)境的穩(wěn)健運行。二、2009年7月1日發(fā)布跨境貿(mào)易人民幣結算試點管理辦法規(guī)定辦法明確，人民銀行可根據(jù)宏觀調(diào)控、防范系統(tǒng)性風險的需要，對跨境貿(mào)易人民幣結算試點進行總量調(diào)控。辦法同時規(guī)定，試點地區(qū)內(nèi)具備國際結算業(yè)務能力

18、的商業(yè)銀行，試點地區(qū)內(nèi)具備國際結算業(yè)務能力的商業(yè)銀行（以下簡稱“境內(nèi)代理銀行”），可以與跨境貿(mào)易人民幣結算境外參加銀行（以下簡稱“境外參加銀行”）簽訂人民幣代理結算協(xié)議，境內(nèi)代理銀行應當按照規(guī)定將人民幣代理結算協(xié)議和人民幣同業(yè)往來賬戶報人民銀行當?shù)胤种C構備案內(nèi)容試點管理的指導思想是在保證風險可控的前提下，減少制度障礙，適當提供便利，嚴格貿(mào)易真實性審核，實行總量控制，穩(wěn)步推進跨境貿(mào)易人民幣結算試點。辦法授權央行，可根據(jù)宏觀調(diào)控、防范系統(tǒng)性風險的需要，對跨境貿(mào)易人民幣結算試點進行總量調(diào)控。辦法規(guī)定，被確定為試點地區(qū)的上海市、廣州、深圳、珠海和東莞的企業(yè)，跨境貿(mào)易人民幣結算可適用辦法的規(guī)定。試點企業(yè)試點企業(yè)在使用人民幣結