經(jīng)營業(yè)績考核制度

1、海南華錦旅業(yè)集團股份有限公司經(jīng)營業(yè)績考核制度第一章 總 則   第一條 為了切實履行資產(chǎn)出資人職責，維護所有者權(quán)益，落實資產(chǎn)保值增值責任，建立有效的激勵和約束機制，根據(jù)公司的實際情況，特制定本辦法。 第二條 本辦法所稱的經(jīng)營業(yè)績考核，是指公司董事會制定一套經(jīng)營業(yè)績的考核標準和體系，據(jù)此對公司經(jīng)理層進行考核并作為獎懲依據(jù)的依據(jù)。 第三條  本辦法適用于公司資產(chǎn)經(jīng)營者即作為執(zhí)行機構(gòu)的經(jīng)理層。本辦法所稱的經(jīng)理層包括總裁（含副總裁）、部門負責人（含部長、副部長）和各分廠廠長。 第二章 

2、;  一般原則   第四條 考核經(jīng)理層的經(jīng)營業(yè)績，實行結(jié)果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結(jié)果與獎懲相掛鉤的考核制度。    第五條 年度經(jīng)營業(yè)績考核采取由公司董事會與經(jīng)理層簽訂的崗位與績效考評手冊方式進行。    第六條 經(jīng)理層經(jīng)營業(yè)績考核工作應(yīng)當遵循以下原則: 一、按照資本保值增值以及資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核經(jīng)理層的經(jīng)營業(yè)績。 （一）所謂資本保值，是指公司在考核期內(nèi)期末所有者權(quán)益等于期初所有者權(quán)益； （二）所謂資本增值，

3、是指公司在考核期內(nèi)期末所有者權(quán)益大于期初所有者權(quán)益； （三）資產(chǎn)保值增值的結(jié)果以審計部審核后報董事會確認的結(jié)果為準。   二、實事求是，公開公正，實行科學的分類考核。 三、按照責權(quán)利相統(tǒng)一的要求，建立經(jīng)理層經(jīng)營業(yè)績同激勵約束機制相結(jié)合的考核制度，建立健全科學合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營責任制。 第三章 經(jīng)營業(yè)績考核指標設(shè)置第七條  經(jīng)營業(yè)績考核指標內(nèi)容  經(jīng)營業(yè)績考核指標由反映公司財務(wù)效益狀況、資產(chǎn)營運狀況、償債能力狀況和發(fā)展能力狀況四方面內(nèi)容的基本指標、修正指標和評議指標三個層次共28項指標構(gòu)成。&

4、#160;一、基本指標是評價公司效績的核心指標，由反映四部分考核內(nèi)容的8項計量指標構(gòu)成，用以形成公司效績考評的初步結(jié)論。 （一）財務(wù)效益狀況： 1、凈資產(chǎn)收益率（凈利潤平均凈資產(chǎn)）×100 （年度凈利潤是指經(jīng)審計部審核后報董事會審定的年度稅后利潤總額）  2、總資產(chǎn)報酬率（息稅前利潤總額平均資產(chǎn)總額）×100    （二）資產(chǎn)營運狀況： 1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）主營業(yè)務(wù)收入凈額平均資產(chǎn)總額       

5、60; 2、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）主營業(yè)務(wù)收入凈額平均流動資產(chǎn)總額        （三）償債能力狀況： 1、資產(chǎn)負債率（負債總額資產(chǎn)總額）×100 2、已獲利息倍數(shù)息稅前利潤總額利息支出        （四）發(fā)展能力狀況： 1、銷售（營業(yè)）增長率（本年主營業(yè)務(wù)收入增長額上年主營業(yè)務(wù)收入總額）×100 2、資本積累率（本年所有者權(quán)益增長額年初所有者權(quán)益）×100

6、    二、修正指標用以對基本指標形成的財務(wù)效益狀況、資產(chǎn)營運狀況、償債能力狀況、發(fā)展能力狀況的初步考核結(jié)果進行修正，以產(chǎn)生較為全面、準確的公司效績基本評價結(jié)果，具體由12項計量指標構(gòu)成。   （一）財務(wù)效益狀況： 1、資本保值增值率（年末所有者權(quán)益年初所有者權(quán)益）×100    2、主營業(yè)務(wù)利潤率（主營業(yè)務(wù)利潤主營業(yè)務(wù)收入凈額）×100    3、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量凈利潤 4、成本費用利潤率（

7、利潤總額成本費用總額）×100   （二）資產(chǎn)營運狀況： 1、存貨周轉(zhuǎn)率（次）主營業(yè)務(wù)成本存貨平均余額2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）主營業(yè)務(wù)收入凈額應(yīng)收賬款平均余額        3、不良資產(chǎn)比率（年末不良資產(chǎn)總額年末資產(chǎn)總額）×100   （三）償債能力狀況： 1、現(xiàn)金流動負債比率（經(jīng)營現(xiàn)金凈流量流動負債）×100    2、速動比率（速動資產(chǎn)流動負債）×100

8、   （四）發(fā)展能力狀況： 1、三年資本平均增長率（年末所有者權(quán)益總額三年前年末所有者權(quán)益總額）1/31×100 2、三年銷售平均增長率（當年主營業(yè)務(wù)收入總額三年前主營業(yè)務(wù)收入總額）1/31×100 3、技術(shù)投入比率（當年技術(shù)轉(zhuǎn)讓費支出與研發(fā)投入主營業(yè)務(wù)收入凈額）×100 三、評議指標是用于對基本指標和修正指標考評形成的考評結(jié)果進行定性分析驗證，以進一步修正定量考評結(jié)果，使公司效績考評結(jié)論更加全面、準確。評議指標主要由以下8項非計量指標構(gòu)成。 （一）經(jīng)營者基本素質(zhì)； （二）產(chǎn)

9、品市場占有能力； （三）基礎(chǔ)管理水平； （四）發(fā)展創(chuàng)新能力； （五）經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略；       （六）在崗員工素質(zhì)；       （七）技術(shù)裝備更新水平； （八）其他。 第八條 指標權(quán)數(shù)設(shè)置  公司效績考評實行百分制，其中：計量指標權(quán)重為80，非計量指標（評議指標）權(quán)重為20，在實際操作過程中，為了計算方便，三層次指標權(quán)數(shù)均先分別按百分制設(shè)定，然后按權(quán)重還原。 一、基本指標權(quán)數(shù) 

10、;100  （一）財務(wù)效益狀況 38   1、凈資產(chǎn)收益率 25    2、總資產(chǎn)報酬率 13   （二）資產(chǎn)營運狀況 18    1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 9    2、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 9   （三）償債能力狀況 20    l、資產(chǎn)負債率 12 

11、;   2、已獲利息倍數(shù) 8   （四）發(fā)展能力狀況 24     l、銷售（營業(yè)）增長率 12     2、資本積累率 12     二、修正指標權(quán)數(shù) 100    （一）財務(wù)效益狀況 38     1、資本保值增值率 12&#

12、160;    2、主營業(yè)務(wù)利潤率 8     3、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù) 8     4、成本費用利潤率 10    （二）資產(chǎn)營運狀況 18     1、存貨周轉(zhuǎn)率 5     2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 5     3

13、、不良資產(chǎn)比率 8    （三）償債能力狀況 20     1、現(xiàn)金流動負債比率 10     2、速動比率 10    （四）發(fā)展能力狀況 24 1、三年資本平均增長率 9     2、三年銷售平均增長率 8     3、技術(shù)投入比率&#

14、160;7     三、評議指標權(quán)數(shù) 100    （一）經(jīng)營者基本素質(zhì) 18    （二）產(chǎn)品市場占有能力16    （三）基礎(chǔ)管理水平 12     （四）發(fā)展創(chuàng)新能力 14    （五）經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略 12    （六）在崗員工素質(zhì) 1

15、0    （七）技術(shù)裝備更新水平 10    （八）其他 8       第九條  指標值的確定： 一、預(yù)報年度經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值。每年第四季度或考核期初，經(jīng)理層按照董事會年度經(jīng)營業(yè)績考核要求和公司發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營狀況，提出下一年度擬完成的經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值，并將考核目標建議值和必要的說明材料報董事會?？己四繕私ㄗh值原則上不低于上一年可考核指標實際完成值。 二、核定年度經(jīng)營業(yè)績考核

16、目標值。董事會根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢及公司運營環(huán)境，對經(jīng)理層的年度經(jīng)營業(yè)績考核目標建議值進行審核，并就考核目標值及有關(guān)內(nèi)容同經(jīng)理層溝通后加以確定。 第四章  考核管理第十條 考核的時間  年度經(jīng)營業(yè)績考核的期限從公歷年1月1日起至12月31日止。   第十一條  考核形式采用逐年考核形式。 第十二條  考核內(nèi)容：本辦法第七條。 第十三條  年度經(jīng)營業(yè)績指標考核程序： 一、每年2月底之前，經(jīng)理層依據(jù)經(jīng)內(nèi)部審計的財務(wù)決算數(shù)據(jù)，對上年度經(jīng)

17、營業(yè)績考核目標的完成情況進行總結(jié)分析，并將年度總結(jié)分析報告報董事會。 二、董事會依據(jù)經(jīng)審計并經(jīng)審核的財務(wù)決算報告和經(jīng)審查的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，結(jié)合經(jīng)理層年度總結(jié)分析報告并聽取監(jiān)事會對公司的年度評價意見，對經(jīng)理層年度經(jīng)營業(yè)績考核目標的完成情況進行考核，形成經(jīng)理層年度經(jīng)營業(yè)績考核與獎懲意見。 第十四條  年度考核獎勵總額，一般是按年度稅后利潤的30%計算，具體由董事會在年度計劃中確定。 第十五條  年度考核獎勵總額在全公司的分配比例標準為： 一、執(zhí)行總裁5%； 二、副總裁4%； 三、部門部長4%； 

18、四、部門副部長2%； 五、經(jīng)理3%； 六、員工7%； 七、工會3%； 八、企業(yè)基金2% 九、合計30%。 第十六條  考核結(jié)果 一、考核結(jié)果用于全年獎金的計算。 二、考核方法。 年度獎金的計算方法如下：按年度經(jīng)營業(yè)績考核實得分數(shù)，以此計算年度獎金實際分數(shù)。 第十七條  考核兌現(xiàn) 經(jīng)理層所獲得的年度獎金進行結(jié)算后，40%以現(xiàn)金方式支付，60購買保險公司投資分紅險（具體按保險公司險種辦理），受益人為經(jīng)理層個人，并按保險公司提供的三方合同約定兌現(xiàn)。 第五章 獎