資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理辦法

1、陜西華泰經(jīng)營(yíng)管理有限公司資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理辦法（討論稿）第一章總則第一條 為加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理，制定本辦法。第二條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理一般包括評(píng)估項(xiàng)目承接及委派、 實(shí)施、審核及報(bào) 告、歸檔、結(jié)算、考核階段。評(píng)估人員在執(zhí)業(yè)中應(yīng)本著獨(dú)立、客觀、公正的原則， 嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)資產(chǎn)評(píng)估的規(guī)定和本辦法的要求，不得逾越或簡(jiǎn)化評(píng)估程序。第二章項(xiàng)目承接及委派第三條 評(píng)估項(xiàng)目承接及委派階段主要包括承接人與客戶(hù)的接觸與洽談、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、承接、簽約及本公司承做人員委派等過(guò)程。第四條 項(xiàng)目承接的責(zé)任主要由合伙人（包括高級(jí)合伙人、合伙人）擔(dān)任。 承接人在獲取市場(chǎng)信息后，應(yīng)與委托方進(jìn)行接觸與洽談，了解被評(píng)估方的基本

2、情 況、評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象和范圍、評(píng)估基準(zhǔn)日、時(shí)間要求等，初步評(píng)價(jià)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn) 和專(zhuān)業(yè)勝任能力，根據(jù)初步了解的情況決定項(xiàng)目承接。 視客戶(hù)具體要求，提供資 產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目建議書(shū)。第五條本公司員工均有獲取評(píng)估業(yè)務(wù)信息并提交評(píng)估合伙人組織承接的 職責(zé)，提交的方式可以是書(shū)面報(bào)告、可行性分析或其他。第六條合伙人應(yīng)就本公司評(píng)估人員專(zhuān)業(yè)勝任能力、人員可供調(diào)配的情況、 項(xiàng)目本身風(fēng)險(xiǎn)及成本效益等情況，對(duì)項(xiàng)目承接的可行性進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定承接項(xiàng)目。第七條 合伙人確定承接項(xiàng)目后，與委托方簽訂資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)， 或根 據(jù)情況委托項(xiàng)目負(fù)責(zé)人以承接人的名義代為履行資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)具體條款 洽商程序。員工個(gè)人承接的評(píng)估項(xiàng)目應(yīng)由合伙

3、人簽約第八條 本公司實(shí)行項(xiàng)目委派制，高級(jí)合伙人委派合伙人或副總經(jīng)理為項(xiàng)目 合伙人，負(fù)責(zé)全程跟蹤、指導(dǎo)項(xiàng)目實(shí)施和解決重大問(wèn)題。 高級(jí)合伙人根據(jù)項(xiàng)目情 況也可由自己作為項(xiàng)目合伙人。第九條 高級(jí)合伙人填寫(xiě)“資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目委派單”交項(xiàng)目合伙人，項(xiàng)目合伙 人商部門(mén)經(jīng)理確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和簽字評(píng)估師后將 “資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目委派單”交項(xiàng)目 負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人安排項(xiàng)目組成員，填寫(xiě)完整“資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目委派單”后報(bào)綜 合部備案、立項(xiàng)。第十條 綜合部收到“資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目委派單”后，及時(shí)登記“評(píng)估人員動(dòng)態(tài) 信息表”。綜合部不定期將“評(píng)估業(yè)務(wù)立項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表”交財(cái)務(wù)部備案；并視合伙人 需要隨時(shí)提供“評(píng)估業(yè)務(wù)立項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表”、“評(píng)估人員動(dòng)態(tài)信息

4、表”以供安排項(xiàng)目參 考。第十一條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)將簽署完畢的評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū) （原件或復(fù)印件）交 綜合部備案。資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)編號(hào)為單獨(dú)編號(hào)。第三章項(xiàng)目實(shí)施第十二條 評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施階段主要包括評(píng)估項(xiàng)目的計(jì)劃、崗前培訓(xùn)、客戶(hù)培訓(xùn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、收集評(píng)估資料、評(píng)定估算等過(guò)程。第十三條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人接到“資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目委派單”后，根據(jù)被評(píng)估資產(chǎn)的 規(guī)模、特點(diǎn)及執(zhí)業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)勝任能力， 對(duì)項(xiàng)目組成員實(shí)施崗前培訓(xùn)，布置前期 準(zhǔn)備工作。第十四條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目不論項(xiàng)目大小均應(yīng)按規(guī)定編制 “資產(chǎn)評(píng)估計(jì)劃表”。 評(píng)估計(jì)劃由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人制定，根據(jù)項(xiàng)目情況于進(jìn)駐評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)之前或最遲于進(jìn)駐評(píng) 估現(xiàn)場(chǎng)3日內(nèi)上交，經(jīng)項(xiàng)目合伙人審批后，交

5、綜合部備案。特大型項(xiàng)目或疑難項(xiàng) 目需根據(jù)項(xiàng)目的具體情況編制較詳細(xì)的資產(chǎn)評(píng)估操作方案。未按規(guī)定時(shí)間報(bào)綜合部評(píng)估計(jì)劃的， 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)闡述相關(guān)理由。綜合部會(huì) 通過(guò)打電話、發(fā)郵件或其他方式督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)評(píng)估計(jì)劃。 沒(méi)有充分理由且經(jīng) 督促后仍未報(bào)計(jì)劃的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將由綜合部登記并會(huì)影響其年終考核。第十五條 在進(jìn)場(chǎng)評(píng)估前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)做好前期準(zhǔn)備工作，根據(jù)企業(yè)的行 業(yè)特點(diǎn)和評(píng)估范圍，對(duì)企業(yè)相關(guān)配合人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其了解評(píng)估的基本原理和 流程，明確如何配合評(píng)估人員對(duì)企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行勘查核實(shí)， 并收集準(zhǔn)備評(píng)估相關(guān)資 料。第十六條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)承做項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目組成員實(shí)施崗前培 訓(xùn)，要求項(xiàng)目組成員熟悉、了

6、解項(xiàng)目概況，做好評(píng)估前準(zhǔn)備工作。必要時(shí)提請(qǐng)綜 合部組織本公司或行業(yè)內(nèi)專(zhuān)家對(duì)項(xiàng)目組成員實(shí)施培訓(xùn)。第十七條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須參加評(píng)估項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)工作，并對(duì)項(xiàng)目組人員進(jìn)行 指導(dǎo)和監(jiān)督。評(píng)估方法的選用應(yīng)科學(xué)、可行，與評(píng)估對(duì)象和所收集資料相匹配。 對(duì)實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行實(shí)地勘查或抽查。對(duì)評(píng)估對(duì)象的產(chǎn)權(quán)狀況及其合法性應(yīng)給予充 分關(guān)注和披露。對(duì)評(píng)估結(jié)果應(yīng)有分析過(guò)程和記錄。第十八條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)承做項(xiàng)目的實(shí)際情況和本公司人力資源配備情 況，決定是否利用和聘請(qǐng)專(zhuān)家協(xié)助工作。資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)尊重和利用專(zhuān)家的工作， 但是利用專(zhuān)家的工作，并不能減輕或 免除注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師發(fā)表和確認(rèn)評(píng)估結(jié)論的責(zé)任。對(duì)外聘專(zhuān)家編制的工作底稿應(yīng) 進(jìn)行必

7、要審核，對(duì)其他機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、價(jià)值鑒證報(bào)告等，在利用時(shí)應(yīng)對(duì)其 進(jìn)行審核與評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)與自己的職業(yè)判斷不符事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)溝通第十九條本公司建立分級(jí)督導(dǎo)制度。要求各級(jí)督導(dǎo)人員對(duì)各層次的評(píng)估工 作切實(shí)履行指導(dǎo)和監(jiān)督職責(zé)，以保證評(píng)估工作符合質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估執(zhí)業(yè)規(guī) 范。督導(dǎo)人員是指對(duì)評(píng)估工作負(fù)有指導(dǎo)、監(jiān)督和審核責(zé)任的各級(jí)人員，包括高級(jí) 合伙人、合伙人、副總經(jīng)理、各級(jí)審核人員、簽字注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 和各專(zhuān)業(yè)組組長(zhǎng)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)助理人員和專(zhuān)家的工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，以確定其是否遵守了有關(guān)評(píng)估工作準(zhǔn)則和規(guī)范，是否實(shí)施了必要的現(xiàn)場(chǎng)勘察和市場(chǎng)調(diào)查等評(píng)估程 序，評(píng)估價(jià)值的確定是否具有充分的計(jì)價(jià)依據(jù)， 以及

8、是否形成了完整的評(píng)估工作 底稿。第二十條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及專(zhuān)業(yè)組組長(zhǎng)以外的各級(jí)督導(dǎo)人員根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng) 目的需要，必要時(shí)應(yīng)到評(píng)估業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查、 指導(dǎo)和審核， 以保證及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決重大問(wèn)題。第二十一條 本公司實(shí)行重大問(wèn)題請(qǐng)示制度。對(duì)執(zhí)業(yè)中評(píng)估人員之間存在的 專(zhuān)業(yè)分歧或其他需要解決的問(wèn)題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)處理。評(píng)估人員在執(zhí)業(yè)過(guò)程 中遇到的超過(guò)其執(zhí)業(yè)判斷能力或重大風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，應(yīng)與上一級(jí)督導(dǎo)人員進(jìn)行溝通， 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向報(bào)告審核人、 項(xiàng)目合伙人等督導(dǎo)人員提出“資產(chǎn)評(píng)估重大問(wèn) 題請(qǐng)示”。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)就請(qǐng)示的重大問(wèn)題提出初步處理意見(jiàn)，提交各級(jí)督導(dǎo)人員審 核。報(bào)告審核人、項(xiàng)目合伙人等督導(dǎo)人

9、員應(yīng)盡快協(xié)商提出最終處理意見(jiàn)或解決方 案。第二十二條評(píng)估人員應(yīng)根據(jù)評(píng)估對(duì)象的具體特點(diǎn)編制相應(yīng)的工作底稿。資 產(chǎn)評(píng)估工作底稿一般應(yīng)包括項(xiàng)目名稱(chēng)、 被評(píng)估企業(yè)名稱(chēng)、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估方法、評(píng)估程序、勘查鑒定記錄、作價(jià)依據(jù)、評(píng)估結(jié)果和編制人簽字、審核人簽字及日 期等內(nèi)容。第四章審核及報(bào)告第二十三條 項(xiàng)目審核及報(bào)告階段主要包括總結(jié)、審核、報(bào)告等過(guò)程。第二十四條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審核制度規(guī)定組織項(xiàng)目組成員撰寫(xiě)評(píng)估說(shuō)明 和評(píng)估明細(xì)表，并及時(shí)上報(bào)審核。其中，項(xiàng)目組分組負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)估項(xiàng)目小結(jié)，匯總相應(yīng)評(píng)估明細(xì)表，撰寫(xiě)相應(yīng)評(píng)估說(shuō)明；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)估項(xiàng)目總結(jié)，匯總 評(píng)估說(shuō)明和評(píng)估明細(xì)表，撰寫(xiě)評(píng)估報(bào)告。第二十五條 項(xiàng)

10、目負(fù)責(zé)人和評(píng)估專(zhuān)業(yè)組組長(zhǎng)在結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)清查鑒定和評(píng)定估算等評(píng)估程序后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估程序的實(shí)施情況撰寫(xiě)評(píng)估項(xiàng)目小結(jié)或總結(jié)，概括項(xiàng)目中的重大問(wèn)題及組織項(xiàng)目組成員撰寫(xiě)即公司指定專(zhuān)業(yè)人員地說(shuō)明評(píng)估計(jì)劃的執(zhí)行情況、資產(chǎn)價(jià)值的計(jì)算與分析情況、 解決方案等。第二十六條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按規(guī)范要求撰寫(xiě)評(píng)估報(bào)告、 評(píng)估說(shuō)明和評(píng)估明細(xì)表，并及時(shí)上報(bào)審核。第二十七條 本公司根據(jù)項(xiàng)目情況實(shí)行三級(jí)審核制度, 的一級(jí)審核、項(xiàng)目合伙人的二級(jí)審核、質(zhì)量監(jiān)管部門(mén)的三級(jí)審核。各審核人在審 核工作底稿及評(píng)估報(bào)告書(shū)時(shí)，應(yīng)做出必要的審核記錄，書(shū)面表示審核意見(jiàn)并簽名, 最后填寫(xiě)評(píng)估報(bào)告三級(jí)審核聲明書(shū)。未經(jīng)三級(jí)審核的報(bào)告不得出具。第二十八條評(píng)估報(bào)

11、告經(jīng)三級(jí)審核后，由本公司法定代表人或其授權(quán)的代表 簽發(fā)，出具正式評(píng)估報(bào)告。第五章工作底稿歸檔第二十九條 工作底稿歸檔階段包括紙質(zhì)底稿的歸檔、電子底稿的歸檔、評(píng) 估業(yè)務(wù)臺(tái)賬的填寫(xiě)。第三十條 正式評(píng)估報(bào)告出具后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)組織項(xiàng)目組成員整理評(píng)估工 作底稿，及時(shí)歸檔。一般不需備案的項(xiàng)目應(yīng)于出具報(bào)告90日內(nèi)將底稿歸檔，備案項(xiàng)目應(yīng)于取得備案表復(fù)印件半月內(nèi)將底稿歸檔； 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)于報(bào)告完成后將 電子底稿歸檔，同時(shí)完成評(píng)估業(yè)務(wù)臺(tái)賬的填寫(xiě)工作。第三十一條 評(píng)估項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)施后期跟蹤， 適 時(shí)了解與本評(píng)估項(xiàng)目相關(guān)的經(jīng)濟(jì)行為的實(shí)施情況， 成交價(jià)與評(píng)估結(jié)果是否存在較 大差異等，從中吸取經(jīng)

12、驗(yàn)和教訓(xùn)，提高資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)水平。第六章附則第三十二條 本辦法由陜西華泰經(jīng)營(yíng)管理有限公司質(zhì)量監(jiān)管部負(fù)責(zé)解釋。第三十三條本辦法適用于陜西華泰經(jīng)營(yíng)管理有限公司旗下所有評(píng)估公司。第三十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。附件：資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理流程資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目管理流程第一步 合伙人承接項(xiàng)目，簽訂業(yè)務(wù)約定書(shū)，高級(jí)合伙人、總協(xié)調(diào)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 填寫(xiě)完整委派單，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將委派單復(fù)印件和業(yè)務(wù)約定書(shū)一份原件交綜 合部備案。第二步綜合部根據(jù)委派單立項(xiàng)，統(tǒng)計(jì)人員動(dòng)態(tài)信息。第三步 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目組成員實(shí)施崗前培訓(xùn)，布置前期準(zhǔn)備工作，必要時(shí)對(duì)客 戶(hù)進(jìn)行培訓(xùn)。第四步 項(xiàng)目組成員進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目情況于進(jìn)駐評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)前或最遲于進(jìn)駐評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)3日內(nèi)上交評(píng)估計(jì)劃，經(jīng)總協(xié)調(diào)人審批后，交綜合部備案。第五步 項(xiàng)目組完成現(xiàn)場(chǎng)勘察，各專(zhuān)業(yè)組成員作價(jià)、撰寫(xiě)評(píng)估說(shuō)明。第六步 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人撰寫(xiě)