代理實物貴金屬業(yè)務(wù)管理辦法

1、代理實物貴金屬業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為擴大我行個人金融產(chǎn)品服務(wù)范圍，促進實物貴金屬業(yè)務(wù)發(fā)展，加強對實物貴金屬業(yè)務(wù)的銷售管理，特制定本管理辦法。第二條本辦法根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于開辦個人黃金買賣業(yè)務(wù)的批復(fù)、中國人民銀行和銀監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定以及我行有關(guān)規(guī)章制度和實施細則制定。第三條本辦法適用于我行及各分支機構(gòu)。第四條我行開辦實物貴金屬業(yè)務(wù)符合下列要求：（一）不損害客戶的經(jīng)濟利益；（二）有利于完善銀行的整體服務(wù)功能，提升銀行的盈利能力和整體競爭力；（三）制定適用的業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程，細化明確部門分工，制定產(chǎn)品銷售、實物保管與調(diào)撥、賬務(wù)處理與資金清算等工作的操作細則等;（四）具備合格

2、的管理人員和業(yè)務(wù)人員；（五）具備適合開展業(yè)務(wù)的存放場地和支持系統(tǒng)；（六）中國人民銀行、銀監(jiān)會及總行要求的其他條件。第五條實物貴金屬業(yè)務(wù)的服務(wù)對象為中國境內(nèi)的機構(gòu)客戶和個人客第六條本辦法所指代理實物貴金屬業(yè)務(wù)，是指我行同代理實物貴金屬業(yè)務(wù)的合作廠商（下簡稱“貴金屬廠商'簽訂協(xié)議，由我行代銷或購進產(chǎn)品后由我行向客戶銷售實物貴金屬產(chǎn)品的業(yè)務(wù)。按照貨物所有權(quán)歸屬、貨款的支付方式以及相關(guān)稅務(wù)、賬務(wù)處理等的不同，代理實物貴金屬業(yè)務(wù)可分為經(jīng)銷模式和代銷模式。我行根據(jù)貴金屬廠商的規(guī)模、聲譽和信用狀況等，確定不同的銷售模式。（一）經(jīng)銷模式：我行先行向貴金屬廠商支付貨款并取得貨物的所有權(quán)，貴金屬廠商據(jù)此向

3、我行供貨并轉(zhuǎn)讓貨物所有權(quán)，我行白行定價并對外銷售，未售出的貴金屬在協(xié)議約定的退貨期內(nèi)按購貨價進行退貨或在協(xié)議約定的換貨期內(nèi)換貨；（二）代銷模式：貴金屬廠商先行向我行供貨并保留貨物的所有權(quán)，我行白行定價或根據(jù)貴金屬廠商的定價對外銷售，待協(xié)議約定的銷售時間結(jié)束后，根據(jù)已售出的數(shù)量同貴金屬廠商進行結(jié)算，未售出的貴金屬悉數(shù)退回貴金屬廠商。按照確認收入的不同，代銷模式可分為以下兩種：1. 一般代銷模式：我行作為代理方有權(quán)白行決定售價或根據(jù)貴金屬廠商的定價對外銷售。我行按協(xié)議供貨價與貴金屬廠商結(jié)算，實際售價與協(xié)議供貨價之間的差額歸我方所有。我行繳納增值稅并向客戶開具增值稅普通發(fā)票；2. 手續(xù)費代銷模式：我

4、行根據(jù)貴金屬廠商的定價對外銷售。我行按銷售價與貴金屬廠商結(jié)算，同時我行按銷售數(shù)量或銷售金額收取手續(xù)費。我行不繳納增值稅，同時貴金屬廠商向客戶開具增值稅普通發(fā)票。第七條實物貴金屬產(chǎn)品指純金純銀類產(chǎn)品，產(chǎn)品主要表現(xiàn)為金銀條、金銀章、金銀幣、金銀盤、金銀牌、金銀磚、金銀鋌、金銀擺件及金銀飾品等。金制品成色為Au999及以上，銀制品成色為Ag999及以上。所有產(chǎn)品均為正工差。第八條實物貴金屬對外銷售時間為銀行網(wǎng)點正常營業(yè)時間，交易處理、資金劃撥等以相關(guān)交易系統(tǒng)正常開放時間為準。第九條實物貴金屬視同現(xiàn)金管理，實物貴金屬配送視同配鈔管理。第十條實物貴金屬銷售管理系統(tǒng)是實物貴金屬業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)，產(chǎn)品采購、出

5、入庫、調(diào)撥、銷售、回購、賬務(wù)處理等操作均在實物貴金屬銷售管理系統(tǒng)中進行。第二章各職能部門職責(zé)第十一條實物貴金屬業(yè)務(wù)涉及前、中、后臺的多個業(yè)務(wù)部門，應(yīng)以產(chǎn)品銷售、實物管理與調(diào)撥、賬務(wù)處理與資金清算三線分離為原則，各相關(guān)部門按照各白的職責(zé)，明確分工，協(xié)同配合。第十二條各部門職責(zé)（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部：實物貴金屬業(yè)務(wù)的主管部門，負責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展工作。負責(zé)制定業(yè)務(wù)管理辦法，制訂貴金屬廠商和產(chǎn)品的準入標準，產(chǎn)品準入、訂貨、分配、銷售等業(yè)務(wù)的日常管理工作，與貴金屬廠商簽訂協(xié)議，處理客戶投訴等；（二）營業(yè)部：負責(zé)制定實物貴金屬業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理辦法；負責(zé)制訂實物貴金屬業(yè)務(wù)賬務(wù)及稅務(wù)管理實施細則；負責(zé)稅務(wù)相關(guān)工作并

6、進行納稅申報；（三負責(zé)制定實物貴金屬保管及配送細則，負責(zé)貴金屬實物保管、配送等工作；（四）負責(zé)制定實物貴金屬業(yè)務(wù)操作規(guī)程:負責(zé)實物貴金屬業(yè)務(wù)的日常賬務(wù)處理及核對、資金清算及劃撥等工作；繕制貴金屬業(yè)務(wù)傳票并完成貨款支付、銷售款清算、增值稅核算等具體賬務(wù)處理。（三）綜合管理部：負責(zé)實物貴金屬銷售、運輸過程中的安保工作。第三章準入標準第十三條廠家準入標準信譽良好，業(yè)內(nèi)無負面口碑，并且具有貴金屬產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及售后服務(wù)的能力和經(jīng)驗。第十四條產(chǎn)品準入標準及證書管理根據(jù)產(chǎn)品形態(tài)及生產(chǎn)廠商的不同，相應(yīng)產(chǎn)品準入標準及證書配發(fā)規(guī)定如下：（一）法定貨幣類產(chǎn)品：指由國家發(fā)行、帶有面值、可流通的法定貨幣，包括中

7、國人民銀行發(fā)行的熊貓金銀幣，熊貓加字紀念金銀幣，夕卜國貨幣發(fā)行機構(gòu)發(fā)行的金銀幣等。此類產(chǎn)品為法定貨幣，須配發(fā)產(chǎn)品生產(chǎn)廠商或貴金屬銷售廠商出具的產(chǎn)品說明書（或收藏鑒定證書）；（二）造幣廠類產(chǎn)品：指產(chǎn)品由中國人民銀行系統(tǒng)內(nèi)的造幣企業(yè)（上海造幣有限公司、南京造幣有限公司、沈陽造幣有限公司、長城金銀精煉廠和深圳國寶造幣有限公司）生產(chǎn)的產(chǎn)品，此類產(chǎn)品須為每個產(chǎn)品配發(fā)由生產(chǎn)產(chǎn)品的造幣企業(yè)出具的鑒定證書；（三）其他類產(chǎn)品：指由具備白有生產(chǎn)線且生產(chǎn)工藝符合ISO9001質(zhì)量認證的貴金屬廠商或我行品牌貴金屬加工商生產(chǎn)的產(chǎn)品，此類產(chǎn)品須提供國家級貴金屬（或首飾）檢驗鑒定機構(gòu)出具的檢測報告，并為每個產(chǎn)品配發(fā)該鑒定機

8、構(gòu)出具的鑒定證書；（四）所有我行銷售的產(chǎn)品須配有貴金屬廠商出具的產(chǎn)品說明書（或收藏證書），標明廠商及產(chǎn)品的相關(guān)信息、保管注意事項等。第四章業(yè)務(wù)流程第十五條廠商準入審批流程業(yè)務(wù)發(fā)展部負責(zé)擬準入廠商資質(zhì)的盡職調(diào)查和初審，形成報告報行長辦公會審批。同時應(yīng)提供擬準入廠商的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、法人代表身份證、生產(chǎn)線認證證書（如有）、國家級貴金屬（或首飾）檢驗鑒定機構(gòu)出具的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告等證明材料。對證照原件要進行審核，并留存加蓋公章的復(fù)印件，以備核查。第十六條產(chǎn)品準入審批流程業(yè)務(wù)發(fā)展部負責(zé)審核準入。審核通過后，我行與貴金屬廠商簽署合作協(xié)議；第十七條經(jīng)銷類實物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程

9、（一）我行與貴金屬廠商簽訂銷售協(xié)議；（二）根據(jù)協(xié)議約定，與貴金屬廠商確認產(chǎn)品訂單并支付購貨款;（三）貴金屬廠商負責(zé)將產(chǎn)品配送至我行銷售點;（四）業(yè)務(wù)發(fā)展部和營業(yè)部人員共同接收產(chǎn)品實物，驗收后入庫或箱保管；（五）營業(yè)部按照本辦法之規(guī)定以及協(xié)議約定的價格向客戶銷售產(chǎn)品;（六）清算行可按協(xié)議的約定向貴金屬廠商退貨或換貨。第十八條代銷類實物貴金屬業(yè)務(wù)主要流程（一）我行與貴金屬廠商簽訂銷售協(xié)議；（二）根據(jù)協(xié)議約定，我行與貴金屬廠商確認產(chǎn)品訂單；（三）貴金屬廠商負責(zé)將產(chǎn)品配送至我行的銷售點；（四）業(yè)務(wù)發(fā)展部和營業(yè)部人員共同接收產(chǎn)品實物，驗收后入庫或箱保管；（五）營業(yè)部按照本辦法之規(guī)定以及協(xié)議約定的價格向客

10、戶銷售產(chǎn)品；（六）按照協(xié)議約定的資金結(jié)算方式，由營業(yè)部與貴金屬廠商對賬，形成銷售清單，由貴金屬廠商向我行開具專用增值稅發(fā)票，我行依據(jù)發(fā)票金額將當期應(yīng)付貨款劃付協(xié)議約定的指定賬戶；（七）我行應(yīng)嚴格按協(xié)議約定的方式和時限向貴金屬廠商退回剩余產(chǎn)品。第五章產(chǎn)品銷售管理第十九條產(chǎn)品價格管理（一）經(jīng)銷和代銷買賣價差與零售價之比以及代銷手續(xù)費率原則上不低于10%（投資金條類產(chǎn)品除外）；（二）我行可與貴金屬廠商友好協(xié)議，根據(jù)產(chǎn)品供需、客戶需求等實際情況在展銷會促銷、批量購買、大客戶營銷等方面進行折扣優(yōu)惠折扣，折扣后產(chǎn)品買賣價差與零售價之比或代銷手續(xù)費率原則上不低于5%（投資金條類產(chǎn)品除外）。嚴禁低于成本價銷售

11、。（三）金條、金錠、金盤、金章、金鋌、金元寶等非異形類產(chǎn)品，每克零售價原則上與當日基準金價的價差不高于100元；（四）實物貴金屬業(yè)務(wù)的產(chǎn)品及價格等信息，發(fā)布方式包括但不限于:價格牌、電子屏、跑馬燈、宣傳頁、短信、電話等；第二十條產(chǎn)品銷售流程（一）柜臺以現(xiàn)金、賬戶扣款或POS機刷卡等方式收取客戶交付的產(chǎn)品銷售款；（二）打印或填寫貴金屬銷售憑證，并將憑證作為傳票附件；（三）銷售人員嚴格核對銷售憑證上打印或填寫的產(chǎn)品信息（如：產(chǎn)品名稱、數(shù)量、價格等）與實物是否相符，以及銷售金額與收取款項是否一致等。核查無誤后，將實物產(chǎn)品交予客戶，并請客戶在銷售憑證上簽字確認；（四）銷售人員可根據(jù)白身情況及客戶需要，

12、采取收取訂金的銷售方式進行產(chǎn)品預(yù)售。收取訂金比例由營業(yè)部白行確定。待實物交予客戶后，訂金確認為我行銷售款。第二條銷售收入及手續(xù)費收入（一）經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，按照實際銷售價格確認銷售收入，按進貨價格確認銷售成本，買賣差價為我行收益；（二）手續(xù)費式代銷業(yè)務(wù)，按照實際代理銷售的金額或產(chǎn)品數(shù)量向貴金屬廠商收取固定價格或固定比例收取手續(xù)費，具體手續(xù)費標準按協(xié)議中約定執(zhí)行。第二十二條銷售發(fā)票管理（一）原則上增值稅普通發(fā)票應(yīng)于銷售當月開具，與增值稅應(yīng)稅收入確認時間保持一致；（二）經(jīng)銷和一般代銷業(yè)務(wù)，由我行向客戶開具增值稅普通發(fā)票，并在產(chǎn)品售出后將發(fā)票交與客戶；（三）手續(xù)費式代銷業(yè)務(wù)，由貴金屬廠商向客戶開具

13、增值稅普通發(fā)票，通過我行交與客戶;（四）貴金屬廠商向我行開具的增值稅專用發(fā)票應(yīng)專夾保管第二十三條產(chǎn)品報損貴金屬產(chǎn)品在運輸、保管、銷售過程中因非人為原因形成的損耗、丟失等，由我行負擔(dān)的部分應(yīng)進行報損處理。第二十四條客戶退貨（一）如無質(zhì)量原因，我行貴金屬產(chǎn)品一般不接受客戶退換。確因產(chǎn)品質(zhì)量原因要求退貨的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)助維修或更換；（二）收回客戶退還的產(chǎn)品實物時，應(yīng)同時收回相應(yīng)鑒定證書、銷售發(fā)票及外包裝等。第二十五條向廠商退貨（一）因產(chǎn)品質(zhì)量問題或其他問題，我行根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或與貴金屬廠商達成有關(guān)協(xié)議可辦理產(chǎn)品退貨。對由我行負責(zé)運輸至指定退貨地點產(chǎn)生的相應(yīng)運費和差旅費可根據(jù)合作協(xié)議或退

14、貨約定由我行或貴金屬廠商承擔(dān)；（二）經(jīng)銷業(yè)務(wù)中，我行應(yīng)在與貴金屬廠商的約定退貨日期前向貴金屬廠商提出退貨申請并辦理退貨手續(xù)。退貨時應(yīng)根據(jù)雙方確認的退貨金額向主管稅務(wù)機關(guān)提出辦理紅字增值稅票申請，并將主管稅務(wù)機關(guān)認可的紅字增值稅票作為我行進項稅額轉(zhuǎn)出依據(jù)；（三）代銷業(yè)務(wù)中，我行應(yīng)與貴金屬廠商按協(xié)議約定向貴金屬廠商提出退貨申請并辦理退貨手續(xù)。不需開具紅字增值稅票；（四）與貴金屬廠商簽署的合同中須明確規(guī)定，因產(chǎn)品質(zhì)量問題或售后服務(wù)等引起的任何客戶投訴及相應(yīng)的產(chǎn)品退貨、賠償?shù)扔少F金屬廠商負責(zé)，并明確約定客戶投訴響應(yīng)流程。第六章實物保管與調(diào)撥第二十六條基本規(guī)定（一）實物貴金屬視同現(xiàn)金管理，實物貴金屬配送

15、視同配鈔管理。為了確保貴金屬在運送途中不會因為顛簸而受到損壞，應(yīng)定制運送貴金屬專用保管箱，箱體應(yīng)標明“實物貴金屬產(chǎn)品保管箱及編號貴金屬保管箱視同現(xiàn)金尾箱管理，并滿足現(xiàn)金尾箱安全保衛(wèi)要求；（二）貴金屬實物（含亞克力）和鑒定證書營業(yè)部統(tǒng)一負責(zé)保管、配送。第二十七條產(chǎn)品訂貨（一）經(jīng)銷模式下，我行根據(jù)與貴金屬廠商確認的訂貨數(shù)量預(yù)先向貴金屬廠商支付訂貨款，并提供具體收貨聯(lián)系人信息以備屆時接受貨物。貴金屬廠商根據(jù)我行付款金額向我行發(fā)貨，并寄送增值稅專用發(fā)票。我行可根據(jù)發(fā)票或產(chǎn)品入庫單轉(zhuǎn)銷預(yù)付款。如發(fā)票實物同時到達我行，以發(fā)票作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證；如實物先到發(fā)票后到，可以入庫單作為轉(zhuǎn)銷預(yù)付款憑證，此時進項增值

16、稅采取預(yù)估方式入賬，待收到發(fā)票后再調(diào)整發(fā)票實際金額與預(yù)估稅金之間的尾差;（二）代銷模式下，我行根據(jù)需求數(shù)量直接向貴金屬廠商下達訂貨通知，告知產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、送達地點等。同時應(yīng)嚴格按照合同約定進行貨款結(jié)算，不得向貴金屬廠商預(yù)付貨款。第二十八條產(chǎn)品接收（一）實物貴金屬產(chǎn)品由貴金屬廠商負責(zé)運送至各訂貨分行指定地點或由訂貨分行白行提貨。如無特殊原因，應(yīng)采用廠商配送方式收貨；（二）實物貴金屬產(chǎn)品由業(yè)務(wù)發(fā)展部、營業(yè)部共同負責(zé)接收。貴金屬廠商確認產(chǎn)品發(fā)貨當天，業(yè)務(wù)發(fā)展部將擬接收產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計到達時間等信息通知營業(yè)部。交接當日需在工作時間內(nèi)進行，并由業(yè)務(wù)發(fā)展部事先通知辦公室并辦理相關(guān)手續(xù)，確保貨物及參

17、與交接人員的安全。（三）交接工作應(yīng)在安裝有監(jiān)控攝像設(shè)備的專用交接室或交接場地內(nèi)進行；（四）貴金屬廠商根據(jù)有關(guān)協(xié)議將貴金屬運至指定我行地點后，由業(yè)務(wù)發(fā)展部和營業(yè)部共同負責(zé)接收。接收產(chǎn)品時，應(yīng)核對貴金屬廠商的供貨清單，共同拆封并對實物進行清點核對，核查產(chǎn)品的批次編號、貨箱數(shù)量、箱內(nèi)產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、標注克重、號碼與原封是否相符、產(chǎn)品鑒定證書樣式和編號是否與實際訂購情況相符、產(chǎn)品外觀是否完好等，查驗無誤后完成交接，入庫、箱保管保管。如產(chǎn)品核查內(nèi)容有不符合要求的，業(yè)務(wù)發(fā)展部和營業(yè)部可拒收，并出具拒收書且列明原因。第二十九條產(chǎn)品退貨（一）如無特殊原因，退貨應(yīng)在我行監(jiān)控攝像區(qū)內(nèi)進行；（二）退貨流程：貴金屬廠

18、商提貨人到達后，業(yè)務(wù)發(fā)展部人員與營業(yè)部工作人員一起審核提貨人身份，無誤后進行賬簿登記，辦理貴金屬出庫,完成退貨交接后，營業(yè)部留存收貨單；第三十條產(chǎn)品換貨及維修因產(chǎn)品質(zhì)量或其他問題，我行應(yīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及與合作方達成協(xié)議后可進行貴金屬產(chǎn)品的換貨或維修。由此可能產(chǎn)生的費用按照合同協(xié)議或雙方約定支付并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理；第三一條實物的賬實核對營業(yè)部實行每日（工作日）對賬制度，每日盤點庫存，核對實物的賬實相符情況；每日營業(yè)前對尾箱實物數(shù)量進行清點，確保種類數(shù)量與前一工作日營業(yè)終了的種類數(shù)量以及貴金屬系統(tǒng)（或手工臺賬）庫存數(shù)據(jù)相一致后開始銷售。貴金屬業(yè)務(wù)營業(yè)終了對尾箱中實物種類數(shù)量與貴金屬

19、系統(tǒng)（或手工臺賬）庫存數(shù)據(jù)進行核對，核對一致后封入貴金屬專用尾箱。營業(yè)開始前后庫存盤點應(yīng)至少有兩個（含）以上人員在場。營業(yè)部要建立嚴格的柜員交接制度，交接單據(jù)應(yīng)由交接雙方簽字確認；第七章資金清算與劃撥第三十二條支付貨款（一）根據(jù)協(xié)議約定向貴金屬廠商付款。（二）經(jīng)銷模式下，我行應(yīng)根據(jù)訂貨金額先行向貴金屬廠商支付貨款，業(yè)務(wù)發(fā)展部根據(jù)銷售協(xié)議、貴金屬廠商和我行雙方蓋章的銷售確認單，填寫支付貨款申請書送交營業(yè)部。營業(yè)部據(jù)此繕制傳票，支付預(yù)付款。代銷模式下，業(yè)務(wù)發(fā)展部根據(jù)銷售協(xié)議、貴金屬廠商和我行雙方確認的銷售清單及貴金屬廠商開具的增值稅專用發(fā)票，填寫支付貨款申請單并送交營業(yè)部。營業(yè)部據(jù)此繕制傳票，支付

20、貨款。第三十三條月末稅金結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)部完成月末增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)工作。第三十四條日常賬務(wù)核對（一）營業(yè)部根據(jù)貴金屬系統(tǒng)（或手工臺賬）每日核對賬務(wù)，確保系統(tǒng)內(nèi)資產(chǎn)類科目余額與總賬的會計余額一致，賬賬相符。如出現(xiàn)不符，及時查找原因并進行調(diào)整；（二）如出現(xiàn)賬實不符問題，由業(yè)務(wù)發(fā)展部、營業(yè)部共同參與，逐筆核對，查找問題。由營業(yè)部核查庫存數(shù)量與貴金屬系統(tǒng)（或手工臺賬）數(shù)量是否一致，并核查產(chǎn)品入庫、銷售等交易發(fā)生的賬務(wù)處理是否準確及時。發(fā)現(xiàn)問題，及時調(diào)整第八章風(fēng)險控制第三十五條外控機制（一）協(xié)議簽定的注意事項1. 必須遵循資源共享、平等互利和雙贏發(fā)展的原則與合作方簽訂協(xié)議書，明確協(xié)議各方的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，商定解決客戶糾紛的基本方法等；2. 銷售協(xié)議中應(yīng)列明銷售產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格及價格、品種、貨款結(jié)算方式、雙方權(quán)利及義務(wù)我行權(quán)限、供貨價格或手續(xù)費標準、支付方式、銷售款劃轉(zhuǎn)期限、質(zhì)量標準、訂單方式、質(zhì)量保證、退貨流程、違約責(zé)任、客戶投訴處理等內(nèi)容;3. 協(xié)議中應(yīng)約定因產(chǎn)品質(zhì)量問題而產(chǎn)生的一切法律后果由貴金屬廠商承擔(dān)。（二）產(chǎn)品質(zhì)量控制1. 貴金屬廠商有義務(wù)保證其銷售產(chǎn)品的質(zhì)量，對銷售過程中客戶對產(chǎn)品質(zhì)量提出的疑議負責(zé)解釋、退償及其它相應(yīng)措施；2. 加強對產(chǎn)品實物的到貨接收管理，