資金支出管理制度

1、資金支出管理制度、總那么一為保證中心公司資金在合理有序的控制狀態(tài)下使用，規(guī)資金支出 程序，加強(qiáng)資金支出管理，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合中心公司實(shí)際情況 制定本制度。二本制度適用于公司與所屬控股公司、子公司。各處室工程部報(bào)銷 費(fèi)用、對外付款按本制度規(guī)定的程序辦理。三本制度中的資金支出包括各項(xiàng)資金支出、 各種費(fèi)用報(bào)銷如職工借款、 差旅費(fèi)、招待費(fèi)、日常辦公費(fèi)用、采購辦公用品等。四財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)中心公司的資金支出管理。二、工程資金一審批程序：工程報(bào)賬員經(jīng)辦人處室工程部負(fù)責(zé)人分管負(fù) 責(zé)人-財(cái)務(wù)審核一中心公司負(fù)責(zé)人一財(cái)務(wù)付款。二資金支付的審核要求1、報(bào)賬員的工作詳見?工程報(bào)賬員工作規(guī)那么?。2、業(yè)務(wù)處室工程部

2、負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人對工程進(jìn)度、質(zhì)量以與付款進(jìn) 度，費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性等進(jìn)行審核并簽字。3、工程報(bào)賬員經(jīng)辦人審核匯總后報(bào)財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)人員對所報(bào)單據(jù)進(jìn)行復(fù) 核，編制付款記賬憑證后報(bào)財(cái)務(wù)處長副處長和總會(huì)計(jì)師簽字。4、財(cái)務(wù)審核簽字后，報(bào)賬員經(jīng)辦人或財(cái)務(wù)人員憑付款記賬憑證與付款 審批單報(bào)銷單一起報(bào)中心公司負(fù)責(zé)人審核簽字，中心公司負(fù)責(zé)人簽 批后由報(bào)賬員經(jīng)辦人通知收款單位，領(lǐng)款人員應(yīng)出具相關(guān)證明第一次領(lǐng)款 應(yīng)出具單位介紹信或法人授權(quán)書、復(fù)印件到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。5、出納人員的審核要求出納人員在付款時(shí)要復(fù)核單據(jù)各欄目是否填寫齊全、簽字是否齊全、金額是否正確。不規(guī)的應(yīng)與時(shí)告知報(bào)賬員經(jīng)辦人補(bǔ)辦，報(bào)賬員經(jīng)辦人不補(bǔ)辦或

3、 補(bǔ)辦仍不規(guī)的，不予付款。付款完畢后，出納人員應(yīng)在原始單據(jù)上加蓋付訖章， 并在付款單上簽字。收款人為個(gè)人的，應(yīng)取得本人簽字的收款證明與與原件相符的明復(fù)印件； 假設(shè) 由他人代領(lǐng)的，應(yīng)取得收款人授權(quán)證明和與原件相符的代領(lǐng)人明復(fù)印件， 否那么出 納人員不予付款。三、職工借款一中心公司職工因公需要借款的，借款人應(yīng)先填寫借款單，按規(guī)定 填寫借款人與處室工程部、借款日期、事由和金額，簽字齊全后到財(cái)務(wù)處領(lǐng) 款。二職工借款的簽字順序：借款人處室工程部負(fù)責(zé)人分管負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)審核中心公司負(fù)責(zé)人一財(cái)務(wù)付款。三因公出差借款按照中心公司?職工出差管理制度?的規(guī)定執(zhí)行。 借款金額超過5000元，應(yīng)提前一個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)處

4、備款。四領(lǐng)款人與借款人不是同一人的，出納人員應(yīng)取得借款人的授權(quán)證明， 領(lǐng)款人在借款單上簽字，并注明“代領(lǐng)字樣，否那么出納人員不予支款。五職工借款應(yīng)與時(shí)歸還一般不超過二個(gè)月，無特殊情況不歸還者， 財(cái)務(wù)處可催告還款或通知人事處從本人工資中扣除。四、差旅費(fèi)詳見?差旅費(fèi)報(bào)銷制度?。五、車輛費(fèi)用報(bào)銷一車輛費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)報(bào)銷，其他處室工程部或個(gè)人不得報(bào)銷車 輛費(fèi)用。車輛費(fèi)用包括車輛的修理、保養(yǎng)費(fèi)，燃料費(fèi)，過路過橋費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)以與交通 事故等有關(guān)費(fèi)用，不含交通罰款。二中心公司車輛所發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)辦公室核定后實(shí)報(bào)實(shí)銷。車輛費(fèi)用 應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后10日簽批報(bào)銷，日常的加油費(fèi)用可按月報(bào)銷。三中心公司駕駛?cè)藛T駕車出差的

5、差旅費(fèi)、補(bǔ)助等可同車輛費(fèi)用一并 報(bào)銷，但填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)注明出差事項(xiàng)。四報(bào)銷出租車票時(shí)應(yīng)在票面上注明事由、 目的地和同行人員，定額出租 車發(fā)票應(yīng)注明乘車時(shí)間等。五出差人員從外地回到后，假設(shè)無中心公司車輛接站，可乘坐出租車限一次，出租車票隨差旅費(fèi)一起報(bào)銷。六車輛費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由辦公室統(tǒng)一制定執(zhí)行。六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)一使用原那么業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用要符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)要求和廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定，只能用于工作業(yè)務(wù)上的招待支出，不能用于高消費(fèi)場所和正常招待之外的支出。二標(biāo)準(zhǔn)1、市級以上接待標(biāo)準(zhǔn)在200元/人以。其他部門與兄弟單位接待標(biāo)準(zhǔn)在 100-150元/人以。2、陪同司機(jī)原那么上安排自助餐或參照自助餐標(biāo)準(zhǔn)。3、

6、凡超出標(biāo)準(zhǔn)的，其超出局部由安排就餐的人員自理。4、特殊情況，經(jīng)中心公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可適量提高就餐標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整 就餐地點(diǎn)。三使用程序1、招待費(fèi)的使用程序與就餐標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)。2、具體程序：接待處室填寫業(yè)務(wù)招待申請審批單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意簽字后 報(bào)辦公室，辦公室根據(jù)招待人數(shù)與級別確定用餐標(biāo)準(zhǔn)和招待飯店。審批單一式兩 份，由辦公室和接待處室分別存檔備案。3、因公發(fā)生的臨時(shí)性接待，可經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，先接待后補(bǔ)辦手續(xù)。七、通訊費(fèi)一中心公司的通訊費(fèi)由辦公室統(tǒng)一繳納，按月報(bào)銷，其他人員不得直接報(bào)銷。個(gè)人報(bào)銷移動(dòng)通訊費(fèi)的，應(yīng)在話費(fèi)單上簽字后交由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷， 話費(fèi)單 不得使用預(yù)交話費(fèi)的充值單據(jù)。二職工通訊費(fèi)

7、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行省市有關(guān)規(guī)定。八、會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)一中心公司會(huì)務(wù)、職工培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用由辦公室負(fù)責(zé)報(bào)銷。二報(bào)銷時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附發(fā)票等。會(huì)務(wù)費(fèi)應(yīng)附會(huì)議情況表，包括會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)議容、會(huì)務(wù)資料、紀(jì)念品、參加人員與簽到情況等容;培訓(xùn)費(fèi)應(yīng)附培訓(xùn)情況表，包括培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、容、相關(guān)資料、主講人、參加人 員與簽到情況等容。九、辦公用品費(fèi)一中心公司的辦公用品含勞動(dòng)保護(hù)用品由辦公室統(tǒng)一采購。特殊辦公用品由使用處室工程部與辦公室一同采購，使用處室工程部保管'二經(jīng)辦人采購辦公用品后，10日到財(cái)務(wù)處報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)要附入庫單、貨 物清單、采購申請單等。十、中心公司與所屬公司的部借款一公司與所屬控股公司、

8、子公司之間相互借款的，由借款單位經(jīng)辦人提 供借款申請、填寫付款申請單，經(jīng)各所屬公司負(fù)責(zé)人同意，報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)按 資金支付程序付款。根據(jù)雙方協(xié)商，可以約定借款利息。二收款方應(yīng)向?qū)Ψ介_具收款收據(jù)。十一、附那么一其他費(fèi)用或付款支出參照本制度執(zhí)行。二中心公司所屬控股公司、子公司可依據(jù)本制度制定具體實(shí)施方法。三本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起施行。附件：業(yè)務(wù)招待申請審批單差旅費(fèi)報(bào)銷制度、總那么一為規(guī)職工出差借款、差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)與有關(guān)報(bào)銷程序，根據(jù)中心公司 的實(shí)際情況制定本制度。二差旅費(fèi)用包括出差人員的交通、食宿和出差補(bǔ)助等。三本制度適用于中心公司與下屬控股公司、子公司。二、出差借款一工作人員因公出差

9、需要借款的，應(yīng)填寫借款單，具體容包括：借款人、 處室工程部與職務(wù)、借款日期、出差事由與目的地、借款金額以與預(yù)計(jì)歸還 日期等，簽字齊全后到財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。二多人一同出差至同一目的地的，可由一人借款，借款時(shí)注明人數(shù)。三出差人員應(yīng)提前一個(gè)工作日將借款金額通知財(cái)務(wù)處，以便籌備現(xiàn)金。四借款金額根據(jù)所去地點(diǎn)、事由以與出差人數(shù)等情況而定。借款金額較 大的，可使用銀行支付手段。三、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)一出差期間發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的費(fèi)用可據(jù)實(shí)報(bào)銷。二出差人員乘坐交通工具、食宿等各項(xiàng)補(bǔ)貼，按國家或省市有關(guān)規(guī)定執(zhí) 行。三出差人員離濟(jì)的車票、機(jī)票，原那么上由辦公室統(tǒng)一購置。四出差天數(shù)的計(jì)算。1、出差時(shí)中午12點(diǎn)前離濟(jì)的按一天計(jì)算，12

10、點(diǎn)以后離濟(jì)的按半天計(jì)算； 中午12點(diǎn)后返濟(jì)的按一天計(jì)算，12點(diǎn)前返濟(jì)的按半天計(jì)算。2、離返時(shí)點(diǎn)以車票記載時(shí)間為準(zhǔn)。車票無起始時(shí)間或車輛出現(xiàn)臨時(shí)改點(diǎn)、 晚點(diǎn)以實(shí)際離返地的時(shí)間為準(zhǔn)，但報(bào)銷時(shí)予以注明。3、乘坐單位車輛的，按離返地的時(shí)間為準(zhǔn)。五出差參加會(huì)議、培訓(xùn)等已享受就餐的，不再享受誤餐補(bǔ)貼。四、報(bào)銷費(fèi)用一出差人員應(yīng)于返回后10日報(bào)銷。連續(xù)出差中間在停留時(shí)間不超過 10日的，不受此限?？纱麓纬霾罨貋砗?一并報(bào)銷，但各次的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)分開填寫。二出差人員在出差期間發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)取得合法、合理的發(fā)票或行政事 業(yè)性收費(fèi)收據(jù)。中心公司的有關(guān)補(bǔ)貼除外。三出差期間，出差人員因個(gè)人游覽或其他非工作需要而開支的一

11、切費(fèi)用 均由個(gè)人自理。因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的游覽、招待、購物等費(fèi)用經(jīng)中心公司領(lǐng)導(dǎo) 批準(zhǔn)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。四出差人員趁出差期間就近探親或辦私事的， 其繞道車船費(fèi)扣除出差直 線單程車船費(fèi)，超支局部自理。如繞道車船費(fèi)少于直線單程車船費(fèi)， 可憑單據(jù)按 實(shí)支報(bào)。繞道和辦私事期間不享受出差補(bǔ)貼。五費(fèi)用報(bào)銷按?資金支出管理制度?的規(guī)定辦理。五、附那么一中心公司所屬控股公司、子公司可依據(jù)本制度制定具體實(shí)施方法。二本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。三本制度自公布之日起施行。工程報(bào)賬員工作規(guī)那么為規(guī)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，保障各單位報(bào)賬工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)財(cái)政部?會(huì)計(jì)根底 工作規(guī)?的要求，結(jié)合我中心公司會(huì)計(jì)集中核算工作特點(diǎn)，特制定報(bào)賬員工 作規(guī)那么。一、報(bào)賬員根本要求和工作職責(zé)1、報(bào)賬員根本要求：1報(bào)賬員由相關(guān)處室工程部確定，業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)處指導(dǎo)。一切報(bào)賬業(yè) 務(wù)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)辦理。2報(bào)賬員要熟悉國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，具備一定的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)知識， 掌握中心公司資金支出制度、審核權(quán)限等規(guī)定。3報(bào)賬員要具有良好的職業(yè)道德和工作責(zé)任心，堅(jiān)持原那么，秉公辦事， 不徇私情。2、報(bào)賬員的工作職責(zé)：1負(fù)責(zé)辦理本處室工程部各項(xiàng)資金支出的報(bào)賬業(yè)務(wù)；2負(fù)責(zé)審核工程款支付的有關(guān)單據(jù)；二、報(bào)賬員工作程序1、預(yù)審原始憑證報(bào)賬員辦理本處室工程部資金支出時(shí)，須對原始憑證進(jìn)行預(yù)審，審核容包括但不限于:1申請付款單所附的原始憑證是否真實(shí)、完整、合法；2付款額度是否符