防范企業(yè)信用風險加強信用管理

1、防范企業(yè)信用風險加強信用管理一、企業(yè)信用管理概念企業(yè)信用管理是指針對信用銷售（賒銷）的管理。具體講是指企業(yè)通過制定信用管理政策，指導和協(xié)調(diào)各部門的業(yè)務(wù)活動。收集和評估客戶信息，對信用額度的授予。控制信用風險，債權(quán)保障，回收應(yīng)收帳款等各交易環(huán)節(jié)的管理活動，是對企業(yè)防范信用交易風險的全過程管理。其目的是企業(yè)在擴大信用銷售的同時，保障應(yīng)收賬款安全和及時收回。二、企業(yè)信用管理的意義（二）信用管理是影響企業(yè)競爭力的關(guān)鍵在西方發(fā)達國家90的商業(yè)貿(mào)易主要采用的是信用結(jié)算方式。而剩余的10的貿(mào)易使用的是現(xiàn)匯結(jié)算，商品交易的主流形態(tài)就是信用結(jié)算。目前在我國。由于企業(yè)信用的不完備和落后。有將近80的交易還是使用現(xiàn)

2、匯方式。而只有少量的20的交易采用信用交易方式。與西方發(fā)達國家相比，我國的結(jié)算方式明顯的脫節(jié)，無法與外國企業(yè)競爭，阻礙了貿(mào)易的擴大和企業(yè)的發(fā)展。因此在提高賒銷比例的基礎(chǔ)上，大力加強企業(yè)信用管理，提升我國企業(yè)的綜合實力加入世界貿(mào)易的競爭洪流中。（二）有效提升客戶的質(zhì)量，加快應(yīng)收賬款的回收信用管理規(guī)范的企業(yè)對資信狀況良好的企業(yè)給予超過市場平均水平的信用額度和信用期。而對于資信狀況較差的客戶。制定較為嚴格的信用標準。信用較差的客戶看到資信狀況較好的客戶能得到更優(yōu)惠的信用環(huán)境，會不斷改變自身的資信狀況，最終企業(yè)會擁有一個穩(wěn)定守信的客戶群。三、企業(yè)信用管理體系的建立(一)企業(yè)設(shè)立專職的信用部門或信用專職

3、人員在我國的傳統(tǒng)的觀念里，一直把財務(wù)部門當成一個集會計、統(tǒng)計、信用管理的一個工作角色，這種做法早已不能勝任企業(yè)信用管理的工作責任。企業(yè)信用風險管理不是單一的簡單的工作，要由專業(yè)人員從事這項綜合性很強的工作。通常在西方，企業(yè)往往會形成“三足鼎立”的模式，即成立信用管理部門。業(yè)務(wù)部門。財務(wù)部門。這三個部門分工明確。職責清晰，相互協(xié)作，相互制約。有助于客觀的良好發(fā)展。1. 信用管理機構(gòu)的主要工作內(nèi)容。(1) 制定信用策略，分析客戶的資信狀況。制定適當?shù)男庞谜吆褪湛钫撸憾ㄆ诘母櫤屯晟?。企業(yè)的信用政策包括：第一、制定信用期限。是企業(yè)給予用戶的付款時間。即用戶從購貨到必須付款的時間間隔；第二、制定信

4、用標準。是企業(yè)接受用戶賒銷條件時，用戶必須具備的最低財務(wù)能力；第三、制定現(xiàn)金折扣。是企業(yè)為鼓勵用戶提前付款而給予的債務(wù)扣除：第四、制定收帳政策。是當企業(yè)的信用條件被違反時，企業(yè)應(yīng)采取的收帳策略。5C企業(yè)可以采用“5C分析法來制定不同客戶的信用標準分析法包括：道德品質(zhì)(Character)、還款能力(Capacity)、資本實力(Capital)、擔保(Collateral)和經(jīng)營環(huán)境條件(Con-clifton)五個方面進行全面的定性分析以判別付款意愿和付款能力。對于5個方面的品質(zhì)狀況好的客戶，可以采用寬松的信用政策，反之，可以采用較為嚴格的信用政策，甚至不采用信用政策。(2) 制定企業(yè)的工作

5、程序。制定信用管理的工作流程和相應(yīng)的管理報告體系，發(fā)揮監(jiān)督貨物和收款動態(tài)的作用：(3) 與外部信用機構(gòu)保持合作和溝通，及時掌握信息。如與專業(yè)信用機構(gòu)、法律機構(gòu)、其他中介機構(gòu)進行溝通協(xié)作；(4) 不可缺少的分析工作，包括客戶信用數(shù)據(jù)的分析，信用等級的綜合評估，信用狀況的變化監(jiān)控，例外情況、危急狀態(tài)下的應(yīng)對處理等問題：(5) 協(xié)調(diào)與各個部門工作中的問題，包括協(xié)調(diào)不同部門不同角度的觀點和沖突。2. 與業(yè)務(wù)部門(包括生產(chǎn)部門)和財務(wù)部門定期溝通交流，對工作中反映的問題加以解決。(1) 與銷售人員溝通，主要解決客戶信息動態(tài)變化，催收款項等；(2) 與財務(wù)人員溝通，主要解決客戶財務(wù)信息分析，監(jiān)控應(yīng)收賬款收

6、款情況等。(二)引用全程信用模式。全面防范風險一些企業(yè)在實踐中沒有一套科學的信用管理制度，導致出現(xiàn)問題后眉毛胡子一把抓，雖然不斷修改應(yīng)收賬款的管理規(guī)定，效果還是不理想，回款率提升的并不是期望的效果，導致制度與實際不符合，實用性不強。企業(yè)要徹底改善現(xiàn)狀，必須建立全面的信用管理制度流程。如下：1. 接觸客戶選擇客戶聯(lián)系溝通、實地考察、信用風險評估2. 談判確定信用條件信用形式、信用期限、信用額度3. 簽約履約保障擔保、保險、理賠4. 發(fā)貨跟蹤管理電話溝通、信函提示、實地走訪5. 收款早期催收分析拖欠征兆、保持壓力、合適的催收方式6. 收款失敗履約保障債務(wù)分析、確定追討方式、實施追討全程信用管理模式

7、從事前、事中、事后三個階段控制，企業(yè)信用管理更加細化。第一，在事前工作中，主要指簽約前，包括對客戶的資信狀況的調(diào)查了解、收集客戶資料，進行初步的分析與比較。最后篩選出優(yōu)良差不同等級的客戶、形成企業(yè)客戶資信管理制度?？蛻艏葹槠髽I(yè)帶來最大的財富，也為企業(yè)制造了很大的風險。企業(yè)從加強信用管理人手，做好深入的客戶的資信管理工作。把工作進行在交易之前，在規(guī)范的管理制度下客觀的有效的調(diào)查與收集客戶信用信息，進行科學完整的風險評估，都具有非常重要的作用，會起到事半功倍的效果。第二，在事中工作中，主要指簽約時。包括科學客觀地對客戶的信用風險加以深入分析，形成完整的評估資料以便進行準確的判斷和信用方式的決策、建立起企業(yè)系統(tǒng)的賒銷業(yè)務(wù)的管理制度。銷售人員不在是與客戶聯(lián)系的唯一途徑，企業(yè)將建立與客戶直接關(guān)系的模式，客戶的信息資料系統(tǒng)地保存在企業(yè)中，無論銷售人員如何變化，都不會影響到客戶的流失。因此，企業(yè)如何合理有效地運用信用政策，制定何種科學的信用政策，以及規(guī)定多大的信用限額，出現(xiàn)銷售風險該如何控制和相應(yīng)的措施，這些都是內(nèi)部授信制度所要規(guī)定和細化的。第三，在事后工作中，主要是指簽約后，涉及到應(yīng)收賬款的具體管理、欠款的追收工作、回款的監(jiān)控制度。首先將銷售發(fā)票入賬，然后收到款項沖銷掛賬，之后定期形成應(yīng)收賬款明細表，結(jié)合客戶信息進行分析，形成三大系統(tǒng)即客