會計基礎(chǔ)綜合體

1、二、銀行存款余額調(diào)節(jié)表1、資料：華天公司2008年4月30日銀行存款余額為269000元，4月底公司與銀行往來的其余資料如下： 4月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36800元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。 本公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1325元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。 本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48320元尚未兌現(xiàn)。 本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而本公司未接到通知?公司委托銀行代收的款項(xiàng)100000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華天公司

2、完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年4月30日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)為后余額調(diào)為后余額 2、資料：華天公司2008年6月30日銀行存款日記賬余額為150000元，與收到的銀行對賬單的存款余額不符。經(jīng)核對，公司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬項(xiàng)，資料如6月28日，華天公司開出一張金額為80000元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現(xiàn)。 6月29日，華天公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票

3、20000元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到?6月30日，華天公司當(dāng)月的水電費(fèi)用1500元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。 6月30日，銀行計算應(yīng)付給華天公司的利息500元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，華天公司委托銀行代收的款項(xiàng)150000元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到入賬通知6月30日，華天公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為20000元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企

4、業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額編制單位：華天公司銀行存款余額調(diào)節(jié)表2008年6月30日單位：元3、資料：華天公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: 20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票8800元。 21日，開出支票#05130,用以支付購入材料的貨款20000元。 23日，開出支票#05131，支付購料的運(yùn)雜費(fèi)1000元。 26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票13240元。 28日，開出支票#05132,公司日常辦公費(fèi)用2500元。 30日，開出支票#05133,用以支付下半年的房租9500元。 31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241800元。銀行對賬單

5、所歹0華天公司7月20日至月末的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 20日，結(jié)算華天公司的銀行存款利息1523元。 22日，收到華天公司銷售款轉(zhuǎn)賬支票8800元。 23日，收到華天公司開出的支票#05130,金額為20000元。 25日，銀行為華天公司代付水電費(fèi)3250元。 26日，收到華天公司開出的支票#05131,金額為1000元。 29日，為華天公司代收外地購貨方回來的貨款5600元。 31日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為244433元。要求：根據(jù)上述資料，請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年6月30日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬

6、單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)為后余額調(diào)為后余額4、資料：華天公司2008年6月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:20日，開出轉(zhuǎn)賬支票#0850計20000元，用以支付購料款。 21日，收到A公司開來的銷貨款轉(zhuǎn)賬支票5600元。 23日，開出支票#0851計1000元，支付購料的運(yùn)雜費(fèi)。 26日，開出支票#0852計1500元，用以支付下半年的報刊雜志費(fèi)。 29日，收到D公司開來的銷貨款現(xiàn)金支票8750元。 30日，銀行存款日記賬的賬面余額為142800元。銀行對賬單所歹0華天公司7月20日至月末

7、的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： 22日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票5600元。 23日，收到華天公司開出的支票#0850,金額為20000元。 25日，收到華天公司開出的支票#0851，金額為1000元。 26日，銀行為華天公司代付本月費(fèi)3250元。 29日，為華天公司代收外地購貨方回來的貨款3865元。 30日，結(jié)算銀行借款利息1850元。 30日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為134315元。要求：根據(jù)上述資料，請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年7月30日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的

8、款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)為后余額調(diào)為后余額5、資料：華天公司2008年12月銀行存款日記賬與銀行對賬單在28日以后的資料如下假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對賬單的記錄無誤：華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期摘要金額29日開出轉(zhuǎn)賬支票#0241,用以付購料款680030日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票#0860,存入銀行650030日職工張某預(yù)借差旅費(fèi)，以現(xiàn)金支票#0052支付500031日開出轉(zhuǎn)賬支票#0242,已支付審計費(fèi)用1000031日收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票#00983300銀行存款日記賬賬面余額198500銀行對賬單記錄:日期摘要金額30日轉(zhuǎn)賬

9、支票#0241860031日存入轉(zhuǎn)賬支票#0860650031日1年期銀行貸款到賬20000031日扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費(fèi)300銀行對賬單余額408100要求：華天公司在更正錯賬后編制了以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請完成表中有關(guān)項(xiàng)目的填列銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年12月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額6、資料：華天公司銀行存款日記賬的記錄日期摘要金額10月29日因銷體品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張760010月29日開出45#現(xiàn)金支

10、票一張350010月30日收到甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支票一張380010月30日開出105#$專賬支票以支付貨款117010月31日開出106#$專賬支票支付明年報刊訂閱費(fèi)1000月末余額66500銀行對賬單的記錄假定銀行記錄無誤日期摘要金額10月29日支付45#現(xiàn)金支票350010月30日收到76#轉(zhuǎn)賬支票760010月30日收到托收的貨款2500010月30日支付105#$專賬支票1170010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)320月末余額77850要求：華天公司在更正錯賬后編制了以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請完成表中有關(guān)項(xiàng)目的填列銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元

11、項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額銀行對賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收的款項(xiàng)加：企業(yè)已收銀行未收的款項(xiàng)減：銀行已付企業(yè)未付的款項(xiàng)減：企業(yè)已付銀行未付的款項(xiàng)調(diào)為后余額調(diào)為后余額7、5、資料：華天公司2008年12月銀行存款日記賬與銀行對賬單在28日以后的資料如下假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對賬單的記錄無誤：華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄:日期摘要金額29日存入購貨方轉(zhuǎn)賬支票#1041400030日開出轉(zhuǎn)賬支票#052,用以付購料款936030日開出轉(zhuǎn)賬支票#053,支付運(yùn)輸費(fèi)120031日存入購貨方轉(zhuǎn)賬支票#170585031日開出現(xiàn)金支票#022,支付明年上半年房租9600銀行存款日記賬賬面余額108700銀行對賬單的記錄:日期摘要金額30日存入轉(zhuǎn)賬支票#1041404030日開出轉(zhuǎn)賬支票#052936031日開出轉(zhuǎn)賬支票#053210031日代付借款利息68031日收回托收的貨款