固定資產(chǎn)管理辦法2093171935

1、固定資產(chǎn)管理辦法2093171935第一章總則第一條為規(guī)范固定資產(chǎn)貸款行為，加大固定資產(chǎn)貸款治理，明確借貸雙方的權(quán)益和義務(wù)，按照商業(yè)銀行法、合同法、擔(dān)保法、貸款通則等有關(guān)法律、法規(guī)和國家投融資體制改革的要求，制定本方法。第二條本方法所稱固定資產(chǎn)貸款，系指中國工商銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置等固定資產(chǎn)投資項目的本外幣貸款。第三條發(fā)放固定資產(chǎn)貸款應(yīng)執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，遵循效益性、安全性和流淌性原則，按照申請與受理，評估、審查與審批，發(fā)放與收回的程序，白主選項、獨立評審、白擔(dān)風(fēng)險，實現(xiàn)信貸資產(chǎn)的良性循環(huán)，保證貸款的質(zhì)量與效益。第二章貸款對象與條件第四條經(jīng)工商行政治理機關(guān)

2、（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記，實行獨立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱借款人），均可按照本方法規(guī)定申請固定資產(chǎn)貸款。第五條借款人申請固定資產(chǎn)貸款應(yīng)具備以下差不多條件：1、在工商銀行開立差不多存款帳戶或一樣存款帳戶。實行貸款證治理的地區(qū)，須持有人民銀行頒發(fā)的貸款證；申請外匯固定資產(chǎn)貸款，須持有進(jìn)口證明或登記文件。2、項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和工商銀行貸款投向。3、項目具有國家規(guī)定比例的資本金。4、需要政府有關(guān)部門審批的項目，須持有批準(zhǔn)文件。5、借款人信用狀況好，償債能力強，治理制度完善，對外權(quán)益性投資比例符合國家有關(guān)規(guī)定。6、能夠提供合法有效的擔(dān)保。第三章貸款申請與受理第六條具備

3、貸款差不多條件的借款人，能夠向所在地工商銀行縣、區(qū)支行及其以上機構(gòu)申請固定資產(chǎn)貸款。申請固定資產(chǎn)貸款應(yīng)提交書面借款申請、項目建議書、經(jīng)有權(quán)部門審計或認(rèn)可的財務(wù)報表及生產(chǎn)經(jīng)營情形等資料第七條工商銀行辦理貸款業(yè)務(wù)的縣、區(qū)支行及其以上機構(gòu)均可受理借款人固定資產(chǎn)貸款申請。受理行應(yīng)向借款人提供相應(yīng)咨詢服務(wù)并對其資格和貸款項目進(jìn)行初審。第八條受理行對借款人差不多條件和貸款項目審查后，提出初步意見。對有貸款意向的項目，向上級行報告，并納入貸款項目儲備庫治理。需出具貸款意向書的項目，按有關(guān)規(guī)定辦理。第四章貸款評估、審查與審批第九條對初審?fù)獾墓潭ㄙY產(chǎn)貸款項目，按照中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款評估方法進(jìn)行調(diào)查、評估

4、。第十條信貸部門對固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行審查，并提出審查意見。審查的要緊內(nèi)容是：1、借款人是否符合本方法第五條規(guī)定的差不多條件。2、貸款項目的可行性和必要性。工藝技術(shù)、裝備的先進(jìn)性和適用性，項目產(chǎn)品的國內(nèi)外市場供求現(xiàn)狀、競爭能力及其進(jìn)展趨勢等。3、項目資金籌措。項目總投資及構(gòu)成的合理性，各項投資來源的落實情形及可靠性。4、貸款效益與風(fēng)險。貸款項目運營后的經(jīng)濟(jì)效益、償債能力、貸款項目綜合效益，貸款風(fēng)險規(guī)避措施。5、擔(dān)保能力。保證人主體資格及償債能力，抵押物的合法有效性。6、有關(guān)資料及情形。評估報告、調(diào)查報告中所采納數(shù)據(jù)、資料的真實性，提出咨詢題的落實情形，驗證貸款風(fēng)險度。第十一條信貸審查委員會負(fù)責(zé)貸款

5、的審議。具體程序按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十二條固定資產(chǎn)貸款審批權(quán)限和程序按總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條未經(jīng)總行、一級分行行長授權(quán)，任何部門和個人不得白行或超越權(quán)限審批貸款。第十四條經(jīng)審批同意的貸款，能夠應(yīng)借款人的要求，出具貸款承諾函，具體方法按總行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。在有效期內(nèi)，貸款承諾一樣不予撤銷。如發(fā)覺借款人或貸款項目情形發(fā)生重大變化并阻礙貸款安全時，工商銀行有權(quán)依約撤銷貸款承諾。第十五條項目貸款一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不再追加。因項目概算調(diào)整確需追加的，應(yīng)由借款人重新提出借款申請，并按規(guī)定程序報批。第五章貸款期限與利率第十六條固定資產(chǎn)貸款期限是指從項目第一筆貸款發(fā)放之日起至借款人按合同約定還清全部貸款本息之日

6、止的時刻。具體期限由借貸雙方按照項目情形和銀行資金供給能力協(xié)商確定，最長一樣不超過10年。在借款合同確定的期限內(nèi)，貸款能夠分次發(fā)放，分次收回。第十七條固定資產(chǎn)貸款執(zhí)行國家利率政策。利率檔次、利率浮動、計息方法、結(jié)息時刻及加、罰息等均按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十八條借款人不能按期歸還借款，應(yīng)提早向工商銀行申請展期，能否展期由工商銀行決定。展期期限按貸款通則的規(guī)定執(zhí)行。展期批準(zhǔn)權(quán)限比照貸款審批權(quán)限辦理。申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款展期的，還必須由保證人、抵押人、出質(zhì)人續(xù)簽或重新簽訂擔(dān)保合同。第十九條未經(jīng)批準(zhǔn)，任何部門和個人不得白行決定固定資產(chǎn)貸款的停息、減息、緩息和免息。第六章貸款發(fā)放與收回第二十條固

7、定資產(chǎn)貸款經(jīng)審批同意后，借款人應(yīng)向辦理貸款發(fā)放手續(xù)的經(jīng)辦行提交項目用款打算。經(jīng)辦行在發(fā)放貸款前，應(yīng)對下列內(nèi)容進(jìn)行復(fù)查：1、借款人條件是否發(fā)生變化2、評估測算指標(biāo)是否變動。3、保證、抵押、質(zhì)押是否合法有效并已落實。對貸款條件發(fā)生較大變化、可能危及貸款安全的，應(yīng)停止辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時向上級行報告。第二十一條貸款發(fā)放前，經(jīng)辦行應(yīng)與借款人訂立書面借款合同。借款合同由經(jīng)辦行與借款人協(xié)商訂立。借款人應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)辦行的要求提供與借款有關(guān)的業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況的真實資料。在簽定合同之前，借款人應(yīng)承諾遵守以下要求：1、使用工商銀行統(tǒng)一的借款合同文本。2、提供合法有效的擔(dān)保，并按照需要辦理或督促擔(dān)保人辦理登記或

8、公證手續(xù)。3、準(zhǔn)予工商銀行參與項目設(shè)備和工程招標(biāo)等工作。4、在還清工商銀行的全部借款之前，向第三人提供擔(dān)保的，應(yīng)事先征得工商銀行同意。5、借款合同履行期間，發(fā)生合并、分立、合資、股份制改造等產(chǎn)權(quán)變更或承包、租賃等經(jīng)營方式改變的，應(yīng)事先征得工商銀行同意，并在落實貸款債務(wù)和提供相應(yīng)擔(dān)保后方可實施。第二十二條固定資產(chǎn)貸款一樣實行保證、抵押、質(zhì)押貸款方式，對信譽好的企業(yè)，也可發(fā)放信用貸款。外匯貸款必須實行保證、抵押或質(zhì)押貸款方式。對外匯貸款提供擔(dān)保的企業(yè)，需具有外匯經(jīng)營資格，且有正當(dāng)?shù)耐鈪R來源，或在擔(dān)保書中注明所保證標(biāo)的為等值人民幣。第二十三條固定資產(chǎn)貸款還款來源為借款人的綜合效益和其它資金。償還外匯

9、貸款的幣種應(yīng)與借款幣種一致。第二十四條借款人應(yīng)按照借款合同約定期限償還借款本息。提早償還借款，須先征得工商銀行同意。雙方另有約定的除外。第二十五條在貸款到期前，經(jīng)辦行應(yīng)向借款人發(fā)送還本付息通知單，要求其按期償還借款本息。第二十六條借款人未按約定期限償還借款本息的，工商銀行能夠按照借款合同或擔(dān)保合同約定直截了當(dāng)從借款人或保證人帳戶中扣收，或依法處理抵押物或質(zhì)物。第二十七條貸款呆帳按工商銀行有關(guān)呆帳核銷的規(guī)定辦理。第七章貸款治理第二十八條工商銀行按照國家有關(guān)規(guī)定與借款合同約定，對貸款實行全過程治理。第二十九條借款人應(yīng)按以下原則使用借款：1、按項目工程進(jìn)度和借款合同約定用途使用借款。2、項目資本金和

10、其它資金應(yīng)按照約定一次到位或與貸款同比例到位。3、不得將項目借款作為項目資本金、股本金等使用。4、夕卜匯借款合同簽訂后，借款人應(yīng)在10日內(nèi)到當(dāng)?shù)赝鈪R治理機構(gòu)登記備案。不得將外匯借款結(jié)匯使用，相應(yīng)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)通過工商銀行辦理。第三十條借款合同履行期間，借款人應(yīng)按季向經(jīng)辦行提供借款使用、工程建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動等情形與資料。第三十一條經(jīng)辦行應(yīng)參與貸款項目概、預(yù)、決算審查及項目建設(shè)工程招標(biāo)和竣工驗收等工作。第三十二條經(jīng)辦行要對貸款資金使用情形和項目建設(shè)內(nèi)容、實施進(jìn)度、運營效益，以及借款人一輩子產(chǎn)經(jīng)營總體情形進(jìn)行定期和不定期檢查，并將檢查記錄或報告報審批行。第三十三條實行項目經(jīng)理制。對大中型貸

11、款項目，聘任項目經(jīng)理,實行貸款項目全過程治理與監(jiān)督，并為借款人提供全方位金融服務(wù)。第三十四條總行直截了當(dāng)發(fā)放的貸款，可托付項目所在地分支機構(gòu)負(fù)責(zé)貸后治理，并簽定貸款托付治理協(xié)議。一級分行及以下分支機構(gòu)原則上不承諾向異地發(fā)放貸款。銀團(tuán)貸款按照有關(guān)方法執(zhí)行。第三十五條建立貸款質(zhì)量定期監(jiān)測分析制度。及時、準(zhǔn)確反映貸款質(zhì)量狀況。第三十六條加大對不良貸款的治理、清收和轉(zhuǎn)化。定期分析不良貸款的形成緣故及變化情形，制定并實施防范和化解不良貸款的措施。第三十七條借款人破產(chǎn)時，工商銀行應(yīng)依法參與借款人破產(chǎn)財產(chǎn)的認(rèn)定與債權(quán)債務(wù)的處置；關(guān)于以抵押、質(zhì)押方式擔(dān)保的債權(quán)，依法享有優(yōu)先受償權(quán)；關(guān)于保證人擔(dān)保的債權(quán)，應(yīng)依法

12、向保證人追索。第三十八條建立固定資產(chǎn)貸款臺帳治理制度。將固定資產(chǎn)貸款納入信貸治理臺帳系統(tǒng)進(jìn)行治理。第三十九條建立固定資產(chǎn)貸款檔案治理制度。經(jīng)辦行應(yīng)負(fù)責(zé)建立和儲存完整的貸款檔案資料；審批行負(fù)責(zé)儲存與貸款審批及備案有關(guān)的資料。第四十條未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位或個人不得向外提供涉及工商銀行和借款人商業(yè)隱秘的資料第八章貸款責(zé)任第四十一條實行固定資產(chǎn)貸款治理責(zé)任制，完善審貸分離制度。加大貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查，建立、健全部門分工負(fù)責(zé)制和信貸工作崗位責(zé)任制。第四十二條固定資產(chǎn)貸款的受理、調(diào)查、審查、發(fā)放、治理和收回，由信貸部門負(fù)責(zé)。第四十三條固定資產(chǎn)貸款的評估，由評估咨詢部門負(fù)責(zé)。第四十四條固定資產(chǎn)貸款的

13、呆壞帳核銷，由資產(chǎn)風(fēng)險治理部門負(fù)第四十五條固定資產(chǎn)貸款的有關(guān)法律事務(wù)，由法律事務(wù)部門負(fù)第四十六條固定資產(chǎn)貸款有關(guān)人員按照其所履行職責(zé)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。貸款調(diào)查人承擔(dān)貸前調(diào)查失誤責(zé)任；貸款評估人承擔(dān)評估失誤責(zé)任；貸款審查人承擔(dān)審查失誤責(zé)任；貸款審批人承擔(dān)審批失誤責(zé)任；貸后治理人承擔(dān)治理責(zé)任。第九章違約責(zé)任與處理第四十七條工商銀行有下列情形之一，屬于違約：1、除國家政策調(diào)整、發(fā)生不可抗力、借款合同另有約定以及法律法規(guī)規(guī)定的其他情形外，因工商銀行白身緣故未按合同約定日期、數(shù)額提供借款，并給借款人造成缺失。2、在計收貸款利息及國家規(guī)定收費范疇之外收取其它費用。3、無正當(dāng)理由或未經(jīng)借款人同意，從借款人帳戶扣

14、收未到期貸款。4、未經(jīng)借款人同意，對外提供涉及借款人商業(yè)隱秘的資料。5、借款合同約定的其他違約行為。第四十八條借款人有下列情形之一，屬于違約：1、未按約定數(shù)額、日期收取借款或未按借款合同規(guī)定用途使用借款。2、提供虛假或隱瞞重要事實的報表和資料，不如實向工商銀行提供所有開戶行、帳號及存貸款余額等資料，拒絕工商銀行對借款使用情形和有關(guān)財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督與檢查。3、以承包、租賃、合資、兼并和股份制改造等形式，逃廢工商銀行債務(wù)。4、使用外匯貸款企業(yè)未按要求到外匯治理機構(gòu)登記備案。5、未按借款合同規(guī)定償還借款本息，或有其它危及貸款安全的行為。6、借款合同約定的其他違約行為。第四十九條工商銀行違約，按有關(guān)規(guī)

15、定負(fù)違約責(zé)任；借款人違約,工商銀行有權(quán)停止支付尚未使用的借款、提早收回部分或全部借款及相應(yīng)利息、解除借款合同，同時按合同約定計收違約金，并采取其它必要的債權(quán)爰護(hù)措施。第十章附則第五十條本方法由工商銀行總行負(fù)責(zé)講明和修改，并制定與之相配套的操作規(guī)程。第五一條本方法白頒布之日起實行。原中國工商銀行技術(shù)改造貸款方法、中國工商銀行基建貸款方法、中國工商銀行科技開發(fā)貸款治理方法以及中國工商銀行有關(guān)白營外匯固定資產(chǎn)貸款方法同時廢止。其他有關(guān)規(guī)定與本方法不一致的，以本方法為準(zhǔn)。中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險治理實施細(xì)則（試行）各省、白治區(qū)、直轄市分行，打算單列市分行技術(shù)改造信貸處：為習(xí)慣我行逐步向國有商業(yè)銀行

16、轉(zhuǎn)化的需要，更好地貫徹總行下發(fā)的中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險治理方法（試行），總行技術(shù)改造信貸部在對試點行進(jìn)行調(diào)查研究，在全國選擇不同類型的企業(yè)進(jìn)行抽樣測算，并征求各分行意見的基礎(chǔ)上，結(jié)合固定資產(chǎn)貸款特點，制定了中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險治理實施細(xì)則（試行）?，F(xiàn)將此文下發(fā)給你們，請認(rèn)真組織試行。試行中如有咨詢題，請及時向總行技術(shù)改造信貸部反映。1995年3月1日中國工商銀行附：中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險治理實施細(xì)則（試行）第一章總則第一條為習(xí)慣社會主義市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)展和向國有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要，按照中國人民銀行關(guān)于實行資產(chǎn)風(fēng)險治理的有關(guān)規(guī)定和中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險治理方法（試行），結(jié)合我行多年來固定資產(chǎn)

17、貸款治理的體會，并參照國外商業(yè)銀行經(jīng)營治理慣例，制定本實施細(xì)則。第二條制定本實施細(xì)則的差不多宗旨是：具體落實中國工商銀行資產(chǎn)風(fēng)險治理方法（試行）中關(guān)于對資產(chǎn)實行風(fēng)險量化治理，分專業(yè)考核的要求，建立固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險治理系統(tǒng)，逐步實現(xiàn)固定資產(chǎn)貸款治理的科學(xué)化、規(guī)范化、程序化。第三條固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險治理系統(tǒng)由貸款風(fēng)險評判、貸款的風(fēng)險操縱、貸款質(zhì)量監(jiān)測與考核、風(fēng)險貸款處置及貸款安全保證機制組成。第四條固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險治理遵循量化治理、防范為主、努力轉(zhuǎn)化、及時補償?shù)脑瓌t，對增量重在風(fēng)險的事前防范，對存量重在風(fēng)險的轉(zhuǎn)移消化，對已有的缺失重在及時補償。第五條本方法適用于我行發(fā)放的固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，外幣業(yè)務(wù)可

18、參照我行外匯貸款風(fēng)險治理的方法執(zhí)行。第二章貸款風(fēng)險評判第六條貸款風(fēng)險是指借款方不能按期償還貸款本息的可能；風(fēng)險貸款資產(chǎn)是指那些銀行難以清收本息的貸款資產(chǎn)。第七條申請我行固定資產(chǎn)貸款的企業(yè)，必須由我行（或我行認(rèn)可的信用等級評定機構(gòu)）對其進(jìn)行企業(yè)信用等級評判。企業(yè)信用等級依次分為AAA、AA、A、BBB、BB、B六級，相應(yīng)的等級系數(shù)分別為0.4、0.5、0.6、0.7、0.8、1.0。第八條銀行受理企業(yè)貸款申請后，應(yīng)及時按照我行有關(guān)規(guī)定的要求，對貸款項目進(jìn)行評估（或?qū)彶椋?，測算要緊財務(wù)效益指標(biāo)，并用固定資產(chǎn)項目貸款風(fēng)險等級評判指標(biāo)：企業(yè)信用等級、資產(chǎn)負(fù)債率、流淌比率、速動比率、償債保證率、貸款期限

19、、內(nèi)部收益率等（見附表一）測算項目的風(fēng)險等級。第九條依據(jù)測算得分多少，確定固定資產(chǎn)貸款項目風(fēng)險等級，依次為AAA、AA、A、BBB、BB、B六級，相應(yīng)的風(fēng)險等級系數(shù)分別為0.4、0.5、0.6、0.7、0.8、1.0。第十條按照不同貸款方式對貸款風(fēng)險程度的阻礙大小確定不同的貸款方式風(fēng)險系數(shù)（見附表二、附表三）。第十一條按照貸款項目風(fēng)險等級系數(shù)和貸款方式風(fēng)險系統(tǒng)推測固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險度（風(fēng)險含量）：固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險度（風(fēng)險含量）=貸款方式風(fēng)險系數(shù)x貸款項目風(fēng)險等級系數(shù)第三章貸款的風(fēng)險操縱第十二條貸款決策是在對貸款項目及其借款企業(yè)全面綜合評判的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，貸款風(fēng)險度大小是貸款決策的要緊依據(jù)。第十三

20、條貸款風(fēng)險度是確定貸款審批權(quán)限的一個重要指標(biāo)貸款風(fēng)險權(quán)重額=貸款風(fēng)險度X貸款金額為達(dá)到提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量的目的，應(yīng)按照各地實際情形設(shè)定各級行風(fēng)險權(quán)重授信額，適當(dāng)上收風(fēng)險度大的貸款和適當(dāng)下放風(fēng)險度小的貸款的審批權(quán)限，逐步形成按貸款風(fēng)險度大小確定貸款限額的分級審批治理制度。第十四條對以下幾種情形，一樣不予貸款：（1）信用等級為BB級、B級企業(yè)的貸款申請；（2）BBB級企業(yè)要緊有關(guān)財務(wù)指標(biāo)（資產(chǎn)負(fù)債率和償債保證率）較差的；（3）企業(yè)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度大于0.6的；（4）固定資產(chǎn)項目貸款風(fēng)險等級評判的七項指標(biāo)中，任何一項指標(biāo)得分為零的；（5）固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險度大于0.6的。第十五條固定資產(chǎn)貸款必須全部實行有

21、效擔(dān)保或有效抵押。第十六條逾期、呆滯、呆帳固定資產(chǎn)貸款要分別操縱在占固定資產(chǎn)貸款余額的10%、5%、2%以內(nèi)，要求逐步下降到8%、5%、1%以內(nèi)，并對這三類貸款實行專門治理。第四章貸款質(zhì)量監(jiān)測與考核第十七條貸款發(fā)放后，貸款行應(yīng)定期對貸款的質(zhì)量及風(fēng)險程度進(jìn)行檢查、監(jiān)測、考核。第十八條按照貸款逾期程度和債務(wù)清償?shù)目赡苄?，將銀行差不多發(fā)放的貸款（貸款資產(chǎn)）劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款等四種類型。正常貸款指在借款合同規(guī)定期限內(nèi)，估量借款人能按時歸還本息的貸款。逾期貸款是指按照借款合同規(guī)定期限（含展期），逾期兩年以內(nèi)，且估量借款人能夠清償全部本息的貸款呆滯貸款指按照借款合同規(guī)定期限，逾期

22、二年以上或銀行貸款后，因借款人償債能力不足難以償還本息的銀行貸款。呆帳貸款是指：（1）借款人和擔(dān)保人被依法宣告破產(chǎn)，清算后不能還清的貸款；（2）借款人死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后未能還清的貸款；（3）借款人遭受重大白然災(zāi)難或意外事故缺失龐大而且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款，或獲保險補償仍不能還清的貸款；（4）經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的逾期貸款。第十九條按照四種貸款資產(chǎn)存在形狀對貸款安全的阻礙，分別確定其相應(yīng)的貸款形狀風(fēng)險系數(shù)為1.0、1.5、2.0、2.5。第二十條貸款行依據(jù)下述公式確定單筆存量固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度。固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度=企業(yè)信用等級系數(shù)x貸款方式風(fēng)險系數(shù)x貸款形狀系數(shù)貸

23、款資產(chǎn)風(fēng)險度大于0.6的視為風(fēng)險貸款資產(chǎn)。貸款行依據(jù)下述公式確定一個企業(yè)、部門和轄區(qū)的全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度全部固定資產(chǎn)£固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重額貸款資產(chǎn)風(fēng)險度E固定資產(chǎn)貸款金額（其中：固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重額=固定資產(chǎn)貸款金額X固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度）對全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度大于0.6的企業(yè)列為高風(fēng)險企業(yè)進(jìn)行監(jiān)測，并實行嚴(yán)格治理。第二十一條切實加大固定資產(chǎn)貸款的貸后跟蹤治理工作。按照不同的貸款資產(chǎn)風(fēng)險度規(guī)定相應(yīng)的檢查間隔期。每個檢查期都應(yīng)提供跟蹤監(jiān)測考核的報告，對風(fēng)險度大于0.6的貸款應(yīng)有專人治理。第二十二條建立貸款質(zhì)量監(jiān)測制度，各級行定期上報貸款資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測表(見附表

24、四)。各省級行于每半年后二十五日內(nèi)將貸款資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測表報總行。第二十三條上級行負(fù)責(zé)對轄區(qū)和部門的全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)的檢查與考核，并設(shè)定以下五個監(jiān)測指標(biāo)。(1) 全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度(2) 逾期貸款余額逾期貸款率=X100%全部固定資產(chǎn)貸款余額(3) 呆滯貸款余額呆滯貸款率=X100%全部固定資產(chǎn)貸款余額(4) 呆帳貸款余額呆帳貸款率=X100%全部固定資產(chǎn)貸款余額(5) 應(yīng)收未收利息應(yīng)收利息比例=X100%利息收入總額(式中分子應(yīng)收未收到利息包括表內(nèi)固定資產(chǎn)貸款應(yīng)收未收利息與表外固定資產(chǎn)貸款應(yīng)收未收利息，分母包括已收固定資產(chǎn)貸款利息加分子項。)上級行定期測算和通報全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)

25、險情形，并作為考核行長政績的要緊指標(biāo)之一。對全部固定資產(chǎn)貸款資產(chǎn)風(fēng)險度較大的轄區(qū)和部門要進(jìn)行檢查和整頓。同時，上級行對這些轄區(qū)的信貸投放要實行區(qū)域操縱。第五章風(fēng)險貸款的處置第二十四條企業(yè)發(fā)生合資、合作、合并、兼并、股份制改造等行為而導(dǎo)致企業(yè)法人變更時，所欠銀行貸款本息應(yīng)由新的法人承擔(dān)。銀行應(yīng)督促企業(yè)更換借據(jù)，重新簽訂借款合同、辦理抵押、擔(dān)保手續(xù)，并訂立貸款分期償還協(xié)議。第二十五條銀行對分立和改組企業(yè)應(yīng)落實債權(quán)債務(wù)，銀行應(yīng)監(jiān)督其按分立或改組后實有資產(chǎn)所占比例將債務(wù)分置于各分立和改組企業(yè)，并重新辦理抵押擔(dān)保手續(xù)。必要時可依法追索。第二十六條對逾期貸款，貸款行要加大治理，督促催收。必要時可與企業(yè)共同

26、簽訂貸款清償協(xié)議，重新辦理抵押、擔(dān)保手續(xù)，并監(jiān)督企業(yè)予以清償。第二十七條對呆滯貸款，銀行必須設(shè)置專戶進(jìn)行監(jiān)督治理，可相應(yīng)成立專職部門清收。第二十八條對解散企業(yè)，貸款行應(yīng)落實好全部債權(quán)債務(wù)；對破產(chǎn)企業(yè),貸款行應(yīng)依據(jù)規(guī)定清收貸款本息。確已無法收回形成呆帳、壞帳的，按有關(guān)規(guī)定及時沖銷貸款本息。第六章貸款風(fēng)險治理保證機制第二十九條建立審貸分離和集體審查貸款的貸款風(fēng)險防范系統(tǒng)，各行可按照當(dāng)?shù)氐膶嶋H情形對現(xiàn)有信貸機構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，或在信貸部門內(nèi)部應(yīng)明確貸款調(diào)查、貸款審查、貸款治理和貸款檢查職責(zé)。并成立貸款審查委員會，實行集體審批貸款。第三十條貸款調(diào)查評估職能：負(fù)責(zé)對項目風(fēng)險等級和貸款風(fēng)險度的測算，對產(chǎn)品和行業(yè)

27、經(jīng)濟(jì)形勢調(diào)查分析，確保調(diào)查和評估情形屬實，對調(diào)查評估和測算結(jié)果負(fù)責(zé)。第三十一條貸款審查職能：負(fù)責(zé)對貸款的初審，審查擬貸項目是否符合貸款條件，并負(fù)責(zé)向貸款審查委員會起草報告，承擔(dān)貸款審查不嚴(yán)的責(zé)任。第三十二條貸款治理職能：負(fù)責(zé)貸款發(fā)放，貸后跟蹤治理及貸款的回收工作，承擔(dān)跟蹤治理不嚴(yán)，貸款回收不力的責(zé)任。第三十三條貸款檢查職能：負(fù)責(zé)對貸款資產(chǎn)的檢查、反映和通報風(fēng)險貸款資產(chǎn)并參與呆帳核銷工作。同時應(yīng)對造成貸款失誤的有關(guān)責(zé)任人提出處理意見。貸款檢查人員承擔(dān)檢查失誤和督導(dǎo)不力的責(zé)任。第三十四條成立貸款審查委員會，專司權(quán)限內(nèi)的貸款審查，審查委員會用例會制度的形式審查貸款。委員會決策失誤導(dǎo)致的缺失，由委員會

28、和貸款最終審批人共同承擔(dān)責(zé)任。第七章附則第三十五條各分行在試行中，要圍繞本實施細(xì)則進(jìn)行相應(yīng)的配套改革，制定具體實施意見，報總行備案。第三十六條本實施細(xì)則白頒發(fā)之日起執(zhí)行。往常規(guī)定中凡與本實施細(xì)則相抵觸的，以本實施細(xì)則規(guī)定為準(zhǔn)。第三十七條本實施細(xì)則由中國工商銀行總行技術(shù)改造信貸部制定并負(fù)責(zé)講明。注：評定指標(biāo)講明及表格略。人民幣固定資產(chǎn)貸款1、貸款種類技術(shù)改造貸款、差不多建設(shè)貸款。2、貸款對象經(jīng)工商行政治理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的白然人。3、貸款方式擔(dān)保貸款（保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款）。4、貸款期限技術(shù)

29、改造貸款期限一樣為3年，最長不超過5年，差不多建設(shè)貸款期限一樣為5年，最長不超過10年，專門情形需要超過10年的必須報總行批準(zhǔn)，并報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。5、貸款展期借款人不能按期償還項目貸款，應(yīng)在貸款到期日前30日，向開戶行提出書面申請，并出具擔(dān)保人同意連續(xù)為其擔(dān)保的書面證明。經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后，每筆貸款只準(zhǔn)展期一次，中期貸款（指貸款期限在1年以上5年以下（含5年）的貸款）展期期限不得超過原款期限的一半；長期貸款（指貸款期限在5年以上的貸款）展期期限最長不得超過3年。6、貸款利率執(zhí)行中國人民銀行規(guī)定的利率政策。7、貸款條件 借款人從事符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會進(jìn)展規(guī)劃要求的建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營活動； 貸款使用

30、確有經(jīng)濟(jì)效益，能按期償還貸款本息，原應(yīng)對貸款利息和到期貸款已清償或落實了經(jīng)開戶行認(rèn)可的還款打算； 在農(nóng)業(yè)銀行開立差不多帳戶或一樣存款帳戶，在其帳戶內(nèi)應(yīng)保有不低于貸款余額10%的存款作為結(jié)算支付保證。白愿同意農(nóng)業(yè)銀行的信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督，如實向開戶行提供有關(guān)經(jīng)營情形和財務(wù)報表； 除國務(wù)院另有規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計額未超過其凈資產(chǎn)總額的50%;實行貸款證的地區(qū)，應(yīng)持有人民銀行頒發(fā)的貸款證； 除白然人和不需要經(jīng)工商行政治理機關(guān)核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)通過工商行政治理機關(guān)辦理年檢手續(xù)，專門行業(yè)須持有有權(quán)機關(guān)頒發(fā)的生產(chǎn)經(jīng)營許可證； 對辦理擔(dān)保貸款的，應(yīng)有符合規(guī)定擔(dān)保條

31、件的保證人、抵押物或質(zhì)物； 申請中、長期項目貸款，應(yīng)有經(jīng)國家機關(guān)批準(zhǔn)的項目立項批文，并符合國務(wù)院規(guī)定的資本金比例。8、借款人需提供的資料 有權(quán)部門批準(zhǔn)的項目建議書、可行性研究報告、項目設(shè)計或?qū)嵤┓桨?、納入年度固定資產(chǎn)投資打算等有關(guān)批文；項目開工前期預(yù)備工作情形；在開戶行存入規(guī)定比例資本金的證明；資本金和其他建設(shè)資金籌措方案及資金來源落實的證明材料； 申請外幣貸款要提供借款人前3年度經(jīng)會計師事務(wù)所審計的年度財務(wù)報表；與貸款有關(guān)的其他材料。以下資料來源于工商銀行網(wǎng)站一、業(yè)務(wù)品種1. 一樣項目貸款：客戶因從事固定資產(chǎn)投資活動產(chǎn)生資金需求而向中國工商銀行申請的本外幣貸款，按照貸款的不同用途，可分為差不

32、多建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款、科技開發(fā)貸款。1）差不多建設(shè)貸款：是指用于經(jīng)國家有權(quán)部門批準(zhǔn)的基礎(chǔ)設(shè)施、市政工程、服務(wù)設(shè)施和以外延擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的新建或擴(kuò)建生產(chǎn)性工程等差不多建設(shè)而發(fā)放的貸款。2）技術(shù)改造貸款：是用于現(xiàn)有企業(yè)以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造項目而發(fā)放的貸款。3）科技開發(fā)貸款：是指用于新技術(shù)和新產(chǎn)品的研制開發(fā)、科技成果向生產(chǎn)領(lǐng)域轉(zhuǎn)化或應(yīng)用而發(fā)放的貸款。4）商業(yè)網(wǎng)點貸款：是指商業(yè)、餐飲、服務(wù)企業(yè)，為擴(kuò)大網(wǎng)點、改善服務(wù)設(shè)施、增加倉儲面積等所需資金，在白籌建設(shè)資金不足時，而向銀行申請的貸款。并購貸款：針對境內(nèi)優(yōu)勢客戶在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內(nèi)其他企事業(yè)法人、已建成項目及進(jìn)行資產(chǎn)、債

33、務(wù)重組中產(chǎn)生的融資需求而發(fā)放的本外幣貸款。鑒于該項貸款的專門性，中國工商銀行制定了專門的方法規(guī)范該類貸款的審批及治理，具體情形可向中國工商銀行縣支行以上機構(gòu)咨詢。2. 臨時周轉(zhuǎn)貸款：對中國工商銀行已承諾貸款客戶，在項目建設(shè)中采購設(shè)備或建筑材料，因打算安排資金臨時不能到位所發(fā)放的墊付性短期貸款。3. 外匯轉(zhuǎn)貸款：外國政府及金融機構(gòu)（貸款人）向我國借款人提供并由國內(nèi)銀行轉(zhuǎn)貸的貸款。該類貸款通常帶有一定優(yōu)待，如利率較低，期限較長。該類貸款的對象、用途、金額、期限、利率等均由貸款人決定，通常帶有一定優(yōu)待，如利率較低（一樣在0.2%0.3%，有的甚至為無息），期限較長（一樣在10-40年間，并含有2-1

34、5年寬限期）。二、貸款條件經(jīng)工商行政治理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記，實行獨立核算的企業(yè)法人、事業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，均能夠作為借款人向中國工商銀行申請固定資產(chǎn)項目貸款。但第一應(yīng)具備以下條件：1. 在中國工商銀行考慮差不多帳戶或一樣存款帳戶。實行貸款證治理的地區(qū)，須持有人民銀行頒發(fā)的貸款證；申請外匯固定資產(chǎn)貸款，須持有進(jìn)口證明或登記文件。2. 信用狀況好，償債能力強，治理制度完善，對外權(quán)益性投資比例符合國家有關(guān)規(guī)定。3. 能夠提供合法有效的擔(dān)保。同時，擬使用貸款的固定資產(chǎn)投資項目必須具備以下條件：1. 符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策和中國工商銀行貸款投向。2. 具有國家規(guī)定比例的資本金。3. 需要政

35、府有關(guān)部門審批的項目，須持有批準(zhǔn)文件。三、貸款程序（一）受理中國工商銀行辦理貸款業(yè)務(wù)的縣、區(qū)支行及其以上機構(gòu)的公司業(yè)務(wù)部門（或相當(dāng)于公司業(yè)務(wù)部門的市場營銷部門）均可受理借款人固定資產(chǎn)貸款申請?？蛻舻纳暾堃粯佑煽蛻舻拈_戶行受理和初審，并由該行對受理的貸款提出初步意見。(二) 初審固定資產(chǎn)貸款初審時期要緊審查內(nèi)容是：下級行申請報告；項目批準(zhǔn)文件；業(yè)主借款申請；借款人近期報表情形；項目貸款條件。(三) 評估貸款項目的評估一樣由中國工商銀行信貸評估部門組織進(jìn)行。按照貸款“三性”原則要求，運用定量與定性相結(jié)合的方法，對貸款進(jìn)行全面和系統(tǒng)的評判，為貸款決策提供客觀、公平和準(zhǔn)確的依據(jù)。對需由總行公司業(yè)務(wù)部出

36、具有條件承諾函的，公司業(yè)務(wù)部在出具有條件貸款承諾函的同時提交信貸評估部評估，不需要公司業(yè)務(wù)部出具有條件承諾函的，由總行信貸治理部提交信貸評估部評估。1. 貸款項目評估的依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)和布局政策，財政稅收政策，行業(yè)進(jìn)展規(guī)劃，國家和行業(yè)的可行性研究設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)及參數(shù)；中央銀行和中國工冏銀行的信貸政策治理規(guī)定，中國工冏銀行的評估規(guī)定和參數(shù)；(1) 政府有權(quán)部門對項目立項的批準(zhǔn)文件，項目可行性研究報告及有權(quán)部門的論證意見；借款人一輩子產(chǎn)經(jīng)營等有關(guān)資料；(2) 中央和地點政府有關(guān)的都市建設(shè)規(guī)劃、環(huán)境愛護(hù)、消防、安全衛(wèi)生、運輸、勞動愛護(hù)等有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。2. 評估應(yīng)具備的差不多條件(1) 符合國家產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品布局

37、和投資項目審批程序，可行性研究經(jīng)權(quán)威部門論證；（2）符合國家產(chǎn)業(yè)布局政策、財政稅收政策、行業(yè)進(jìn)展規(guī)劃以及國家和行業(yè)的可行性研究設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)和參數(shù)；（3）符合人民銀行和中國工商銀行信貸治理規(guī)定、中國工商銀行評估參數(shù)；（4）借款人的要緊財務(wù)指標(biāo)、項目資本金來源及比例符合國家和中國工商銀行規(guī)定；（5）具備以下差不多資料：a. 借款人營業(yè)執(zhí)照，公司章程，貸款證，借款申請書。b. 借款人（出資人）最近三年的審計報告原件及隨審計報告附送的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表及其報表附注。c. 借款人現(xiàn)有負(fù)債清單及信用狀況。d. 有權(quán)部門對項目立項的批復(fù)，項目可研報告、環(huán)保部門及其他有權(quán)部門對項目的批復(fù)文件，權(quán)威部門

38、論證結(jié)論。e. 市場供求、產(chǎn)品價格、行業(yè)狀況分析資料。f. 項目建設(shè)資金來源證明文件。g. 項目建設(shè)進(jìn)度表，資金使用打算。h. 貸款償還方式及打算，借款人在項目建設(shè)期及貸款償還期內(nèi)現(xiàn)金流量推測材料。i. 貸款擔(dān)保意向或承諾，擔(dān)保人營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、或有負(fù)債狀況，抵押（質(zhì)押）物的情形講明。借款人營業(yè)執(zhí)照、公司章程、貸款證（卡）、借款申請書。j. 同級別法律事務(wù)部門出具的法律意見書。3. 評估的范疇凡申請中國工商銀行固定資產(chǎn)貸款人民幣500萬元（含）以上、外匯貸款100萬美元（含）以上的項目，均應(yīng)進(jìn)行評估；科技開發(fā)貸款不論貸款額大小，原則上都要進(jìn)行評估；追加貸款額超過原承諾貸款30%的應(yīng)重新進(jìn)行

39、評估。但符合以下條件之一的貸款能夠不評估，只要提供貸款調(diào)查報告即可：(1) 項目貸款總額在人民幣500萬元、外匯100萬美元以下的；以存款、可轉(zhuǎn)讓國家債券或金融券全額質(zhì)押的項目貸款；經(jīng)具有相應(yīng)審批權(quán)限的貸款審查委員會特批的。審查審批項目貸款評估報告完成后，評估咨詢部門要認(rèn)真審查評估報告，并以部門文件的形式提交信貸治理部門和信貸政策委員會；信貸治理部門依據(jù)評估報告等資料進(jìn)行貸款的審查審批。(四) 聯(lián)合評審聯(lián)合評審是指對按現(xiàn)行評審程序需要總行有關(guān)業(yè)務(wù)部門分別提出初審、評估、審查和信貸意見，再報信貸審批中心信貸審查會議和信貸政策委員會審議、總行領(lǐng)導(dǎo)審批的信貸業(yè)務(wù)，實行有關(guān)業(yè)務(wù)部門同步評估與審查的一種

40、專門貸款程序的項目貸款。實行聯(lián)合評審的信貸業(yè)務(wù)原則上限于以下幾類：1、總行確定的300戶重點優(yōu)質(zhì)客戶申請的時效性較強的信貸業(yè)務(wù)；2、市場前景好、競爭猛烈的基礎(chǔ)設(shè)施項目；3、銀團(tuán)牽頭行已組織評估，我行以參與行身份參加的銀團(tuán)貸款項目；4、時效性強的投標(biāo)項目；5、總行領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為需要聯(lián)合評審的信貸業(yè)務(wù)。實行聯(lián)合評審的信貸項目原則上在10億元以上。(五) 發(fā)放貸款貸款發(fā)放前，經(jīng)辦行與借款人訂立書面借款合同。借款合同由經(jīng)辦行與借款人協(xié)商訂立。在簽訂合同之前，借款人應(yīng)當(dāng)承諾以下要求：1. 使用中國工商銀行統(tǒng)一的借款合同文本；2. 提供合法有效的擔(dān)保，并按照需要辦理或督促擔(dān)保人辦理登記或公證手續(xù)；準(zhǔn)予中國工商銀

41、行參與項目設(shè)備和工程招標(biāo)等工作；3. 在還清中國工商銀行的全部借款之前，向第三人提供擔(dān)保的，應(yīng)事先征得中國工商銀行同意；4. 借款合同履行期間，發(fā)生合并、分立、合資、股份制改造等產(chǎn)權(quán)變更或承包、租賃等經(jīng)營方式改變的，應(yīng)事先征得中國工商銀行同意，并在落實貸款債務(wù)和提供相應(yīng)擔(dān)保后方可實施。中國農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款治理方法近年來，農(nóng)行固定資產(chǎn)貸款增長迅速，且領(lǐng)域持續(xù)擴(kuò)大；國務(wù)院投融資體制改革和利率市場化改革也對農(nóng)行固定資產(chǎn)貸款治理提出了新的要求。為習(xí)慣變化的經(jīng)營環(huán)境，進(jìn)一步加大固定資產(chǎn)貸款治理，總行近日印發(fā)了中國農(nóng)業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款治理方法（以下簡稱方法）。方法借鑒了現(xiàn)代商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款治理的先

42、進(jìn)理念，豐富和充實了固定資產(chǎn)貸款治理內(nèi)容，對提升固定資產(chǎn)貸款經(jīng)營治理水平，防范信貸風(fēng)險，提升市場競爭力具有十分重要的意義。近日農(nóng)總行信貸治理部總經(jīng)理金冠文就方法出臺的有關(guān)咨詢題，同意了記者的專訪。咨詢：請您談一談方法出臺的背景。答：方法出臺是近年來商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)外部環(huán)境重大變化的必定要求。一方面我國金融市場逐步開放，投融資體制改革持續(xù)深化，金融同業(yè)競爭日趨猛烈，對商業(yè)銀行評審能力的要求越來越高。利率市場化改革逐步推進(jìn)，商業(yè)銀行貸款定價權(quán)日益擴(kuò)大，利率風(fēng)險成為繼信用風(fēng)險之后商業(yè)銀行面臨的又一重要風(fēng)險，而固定資產(chǎn)貸款由于期限較長，定價及再定價風(fēng)險更為突出。另一方面，隨著信貸新規(guī)則的推行，我行信貸

43、治理體系也發(fā)生了深刻變化。2000年以來，我行按照信貸新規(guī)則的差不多機理連續(xù)制定了中國農(nóng)業(yè)銀行信貸治理差不多制度、中國農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)差不多規(guī)程等信貸治理差不多制度，其中對中長期項目貸款（固定資產(chǎn)貸款）的部門分工、業(yè)務(wù)流程、授權(quán)治理等作出了較大調(diào)整。此外，固定資產(chǎn)貸款投向、貸款方式等也出現(xiàn)新的特點?，F(xiàn)行方法是1997年制定的，在品種劃分、治理內(nèi)容、治理要求方面都難以習(xí)慣業(yè)務(wù)進(jìn)展和風(fēng)險操縱的要求，亟待修訂。咨詢：什么原因?qū)⒅虚L期貸款項目治理方法修訂為固定資產(chǎn)貸款治理方法？答：隨著國內(nèi)投融資體制的改革和固定資產(chǎn)貸款方式、期限特點的變化，"中長期貸款項目"不能全面、準(zhǔn)確反映我行當(dāng)

44、前固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，概念使用上也存在混淆和誤解，要緊表現(xiàn)在：第一，原方法以期限標(biāo)準(zhǔn)將我行貸款分為"短期貸款"和"中長期貸款項目"，短期貸款要緊規(guī)范的是短期流淌資金貸款，中長期貸款項目要緊規(guī)范的是中長期固定資產(chǎn)貸款。近年來業(yè)務(wù)進(jìn)展中的其他業(yè)務(wù)品種如中期流淌資金貸款，短期固定資產(chǎn)貸款適用哪個方法不明確。單純以期限劃分業(yè)務(wù)品種也沒有體現(xiàn)不同性質(zhì)貸款的業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特點。流淌資金貸款不管是短期依舊中期，均為客戶周轉(zhuǎn)性資金需求，資金使用和還款來源有共同特點，應(yīng)采納差不多相同的治理方式。而固定資產(chǎn)貸款融資方式不同，其業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特點也不同：公司融資方式下的固定資產(chǎn)

45、貸款，以客戶綜合收入還貸；項目融資則以項目白身的現(xiàn)金流為要緊還款來源，治理上也應(yīng)區(qū)別對待。其次，在實際業(yè)務(wù)中對"項目貸款"的概念懂得也不一致。我們通常所稱項目貸款從概念本身講與國際上通行的項目融資專門接近，但實際治理和操作上卻存在較大差異。在項目單位越來越多地米納項目融資方式的條件下，有必要對一樣固定資產(chǎn)貸款與項目融資的概念進(jìn)行合理界定，統(tǒng)一信貸語言。另外，部分用于購置小型設(shè)備、器械等用途的固定資產(chǎn)貸款也不宜稱為"項目貸款"。此外，國內(nèi)商業(yè)銀行大多都按照貸款的用途、業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特點將貸款區(qū)分為流淌資金貸款和固定資產(chǎn)貸款，并分別制定相應(yīng)的治理方法。將中長

46、期貸款項目治理方法修訂為固定資產(chǎn)貸款治理方法也符合國內(nèi)銀行業(yè)的一樣慣例。咨詢：與原方法相比，新方法有哪些要緊特點?答：一是貫徹了信貸新規(guī)則的差不多機理。按照信貸治理差不多制度規(guī)范了業(yè)務(wù)受理、初步調(diào)查、調(diào)查與評估、審查、審議、審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后治理及后評判等環(huán)節(jié)的操作，明確了各環(huán)節(jié)的風(fēng)險點、風(fēng)險操縱目標(biāo)和風(fēng)險操縱措施，實現(xiàn)了信貸新規(guī)則"橫向平行制衡、縱向權(quán)限制約"的差不多機理及貸后治理的各項要求。二是強化了風(fēng)險操縱內(nèi)容。規(guī)范了項目總投資、項目資本金、貸款期限、融資總額度等概念，強化了授信授權(quán)治理、資本金治理、貸款期限治理、融資結(jié)構(gòu)治理、合同治理、貸款發(fā)放與收回的治

47、理，規(guī)范了調(diào)查評估、審查、審批、貸后治理的內(nèi)容，全方位地加大了對固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險操縱。三是創(chuàng)新了治理方式，豐富了治理內(nèi)容。除傳統(tǒng)的公司融資外，首次引入了在國際金融市場普遍應(yīng)用的融資方式-項目融資；首次提出了提款有效期、寬限期、還款期、固定資產(chǎn)貸款融資結(jié)構(gòu)等概念，通過加大項目資本金、融資結(jié)構(gòu)、期限治理全方位、多途徑地操縱貸款風(fēng)險。加大合同治理，強調(diào)要運用合同條款依法操縱風(fēng)險，愛護(hù)農(nóng)業(yè)銀行權(quán)益。四是實施差別化、精細(xì)化治理，兼顧了風(fēng)險操縱與市場競爭的統(tǒng)一。在重點加大貸款規(guī)范治理的基礎(chǔ)上，在項目資本金、業(yè)務(wù)流程、融資結(jié)構(gòu)、擔(dān)保方式等方面實施差別化治理，按照借款人資質(zhì)、貸款本身的風(fēng)險特點合理確定治理要

48、求和業(yè)務(wù)流程，在有效防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，提升業(yè)務(wù)審批效率和市場競爭力。咨詢：方法中首次區(qū)分了項目融資與一樣固定資產(chǎn)貸款，請咨詢二者有何差異？答：區(qū)分項目融資和公司融資是國際銀行業(yè)慣例，不管是從項目運作方式依舊還款來源的角度來看，項目融資和一樣固定資產(chǎn)貸款都有較大差異具有明顯不同的風(fēng)險特點。項目融資指農(nóng)業(yè)銀行以對融資項目專門成立的項目法人為借款人，以項目白身現(xiàn)金流和收益為要緊還款來源，以項目資產(chǎn)為保證而提供的融資。其要緊特點是：借款人為專門目的的實體，除建設(shè)和運營項目設(shè)施外不履行其他職能；還款要緊依靠項目白身產(chǎn)生的現(xiàn)金流和項目資產(chǎn)抵押。項目融資一樣應(yīng)將項目資產(chǎn)設(shè)定抵押或以合法收費權(quán)作為質(zhì)押；按照項

49、目風(fēng)險情形，也可要求項目法人提供其他擔(dān)?！，F(xiàn)金流量穩(wěn)固的發(fā)電、公路、鐵路、機場、橋梁等大型基建項目通常采納項目融資方式，房地產(chǎn)開發(fā)貸款一樣也采納項目融資方式。一樣固定資產(chǎn)貸款實際上是公司融資，指農(nóng)業(yè)銀行以既有法人為借款人，以借款人全部現(xiàn)金流和收益為綜合還款來源而提供的融資。其要緊特點是：不針對擬建項目專門組建新法人，項目運作和融資以既有法人為主體；還款來源不限于擬建項目白身產(chǎn)生的現(xiàn)金流和資產(chǎn)，以借款人全部預(yù)期現(xiàn)金流綜合還款。咨詢：方法對固定資產(chǎn)貸款準(zhǔn)入條件的規(guī)定有何變化？答：2004年7月25日，國務(wù)院正式公布國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定，關(guān)于不使用政府投資建設(shè)的項目，一律不再實行審批制，而是

50、要區(qū)別不同情形實行核準(zhǔn)制或備案制。方法相應(yīng)修訂了我行固定資產(chǎn)貸款準(zhǔn)入條件，不再對所有項目要求提供立項批復(fù)：使用政府投資的項目，應(yīng)持有政府有權(quán)部門的批準(zhǔn)文件；需政府有權(quán)部門核準(zhǔn)的項目，應(yīng)持有有權(quán)部門核準(zhǔn)的證明文件；需備案的，持有向有權(quán)部門備案的證明文件。投融資體制改革在一定程度是加大了商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款治理的難度，方法相應(yīng)嚴(yán)格了固定資產(chǎn)貸款準(zhǔn)入條件，對項目融資，強調(diào)借款人控股股東或要緊股東無不良信用記錄，對一樣固定資產(chǎn)貸款，要求借款人有穩(wěn)固的經(jīng)濟(jì)收入，能按期償還本息，無不良信用記錄，信用等級原則上在AA級以上（含）。同時強化資本金治理，要求固定資產(chǎn)貸款項目資本金原則上不低于30%,風(fēng)險程度高的

51、，還應(yīng)要求更高的資本金比例。咨詢：授權(quán)授信是操縱風(fēng)險的重要手段，方法如何加大對固定資產(chǎn)貸款的授權(quán)授信治理？答：固定資產(chǎn)貸款實行授權(quán)治理、集中審批制度，審批權(quán)限原則上集中在一級分行（含）以上。固定資產(chǎn)貸款審批權(quán)限按單筆固定資產(chǎn)貸款的融資總額度確定，嚴(yán)禁人為將固定資產(chǎn)項目化整為零、或?qū)①徶霉潭ㄙY產(chǎn)貸款和發(fā)放配套流淌資金貸款分拆后分筆審批，一旦發(fā)覺則作為變相越權(quán)行為嚴(yán)肅處理。固定資產(chǎn)貸款要納入客戶統(tǒng)一授信治理。項目融資經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，視同核定客戶統(tǒng)一授信額度。一樣固定資產(chǎn)貸款以客戶綜合收入為還款來源，因此應(yīng)在核定的統(tǒng)一授信額度內(nèi)審批，以有效操縱對客戶的整體風(fēng)險暴露；需增加授信額度的，可與一樣

52、固定資產(chǎn)貸款審批合并進(jìn)行,咨詢：資本金是固定資產(chǎn)貸款項目的重要資金來源，也是阻礙信貸決策的重要因素之一，請咨詢，方法對項目資本金治理有何要求？答：客戶違約率的高低與其違約成本緊密有關(guān)，資本金比例越高，客戶違約成本越高，對貸款行保證程度越高。部分行在業(yè)務(wù)操作中，存在資本金只是為了滿足外部監(jiān)管要求的傾向，對項目資本金在固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險治理中重要作用認(rèn)識不夠。然而，國家規(guī)定的資本金比例只是體現(xiàn)了國家行業(yè)政策導(dǎo)向，與商業(yè)銀行的利益并不完全一致。為此，方法第一明確界定了項目資本金的內(nèi)涵。項目資本金是項目總投資中投資者認(rèn)繳的出資額。項目融資條件下，項目法人的所有者權(quán)益為項目資本金。一樣固定資產(chǎn)貸款條件下，

53、項目資本金為項目法人投入項目的非負(fù)債性資金，最高不超過其所有者權(quán)益與對外投資等長期資金占用的差額。其次實行彈性資本金比例治理，要求按照風(fēng)險程度合理確定項目資本金比例。固定資產(chǎn)貸款項目資本金比例原則上不低于30%,對風(fēng)險高的項目必須提供較高比例的資本金以操縱我行風(fēng)險；所以，關(guān)于性質(zhì)比較專門、風(fēng)險相對可控、符合規(guī)定條件的固定資產(chǎn)貸款，也可適當(dāng)降低資本金比例。咨詢：與原方法相比，方法對項目評估的要求做了較大調(diào)整，要緊體現(xiàn)在哪些方面？答：項目評估是固定資產(chǎn)貸款決策的重要參考，方法要緊從兩方面加大了對項目評估的治理：一方面，考慮到目前外部評估機構(gòu)職業(yè)素養(yǎng)參差不齊，執(zhí)業(yè)能力有待提升，而且不具備最終承擔(dān)責(zé)任

54、的能力，方法明確提出農(nóng)業(yè)銀行項目評估原則上為內(nèi)部評估。我們認(rèn)為，在目前環(huán)境下，堅持內(nèi)部評估為主，有利于明確評估責(zé)任，提升評估質(zhì)量和信貸決策質(zhì)量。另一方面，方法還要求有權(quán)審批行客戶部門必須對評估報告的完整性和有效性進(jìn)行認(rèn)定，要緊是調(diào)查核實評估依據(jù)資料的完整性、真實性、有效性，認(rèn)定評估所使用的方法是否科學(xué)、恰當(dāng)，內(nèi)容是否全面，結(jié)論是否合理，并出具調(diào)查認(rèn)定書，幸免虛假資料、不科學(xué)的評估方法及不合理的評估結(jié)論誤導(dǎo)信貸決策。咨詢：請咨詢方法如何通過貸款約期和還款方式的治理有效操縱貸款的發(fā)放與收回？答：當(dāng)前業(yè)務(wù)操作中，中長期項目貸款較為常見的還款方式是分次還息、一次還本。但一次還本的方式與借款人的現(xiàn)金流明

55、顯不匹配，企業(yè)在短期內(nèi)籌措巨額資金的難度也相當(dāng)大。貸款約期不合理還可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險后移，借款人在擁有閑置資金而無需償還貸款時必定尋求新的投資項目，在一定程度上也會增加貸款風(fēng)險。方法加大了對貸款約期及還款方式的治理。第一是明確固定資產(chǎn)貸款期限、提款有效期、寬限期和還款期的概念和期限的確定依據(jù)。固定資產(chǎn)貸款應(yīng)按照項目或借款人預(yù)期現(xiàn)金流情形合理確定提款有效期、寬限期和總期限。項目融資按照融資項目白身預(yù)期現(xiàn)金流情形確定期限；一樣固定資產(chǎn)貸款按照借款人整體預(yù)期現(xiàn)金流情形確定期限。通過合理確定總期限、提款有效期、寬限期可強化銀行對貸款發(fā)放與收回的操縱，降低不確定性風(fēng)險。其次，將固定資產(chǎn)貸款期限、提款有效期

56、、寬限期和還款期作為貸款調(diào)查評估、審查、審議、審批環(huán)節(jié)的重要內(nèi)容。第三，規(guī)定提款有效期一樣不超過1年，并盡可能縮短寬限期，固定資產(chǎn)貸款總期限一樣不超過10年，且不超過貸款形成固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)壽命期。第四，明確要求固定資產(chǎn)貸款采取分次還款方式，并提出"加速"償還條款，當(dāng)項目收入明顯超過預(yù)期水平常，雙方按照約定或經(jīng)協(xié)商同意可提早償還貸款，或"加速"償還貸款，從而降低期限因素造成的信貸風(fēng)險。咨詢：在法制環(huán)境持續(xù)改善的條件下，如何依法治理信貸風(fēng)險，愛護(hù)農(nóng)業(yè)銀行權(quán)益是商業(yè)銀行面臨的重要課題。固定資產(chǎn)貸款期限長，情形復(fù)雜，對合同治理的要求也更高，請咨詢方法如何強化固定

57、資產(chǎn)貸款合同治理？答：合同治理內(nèi)容專門豐富，合同談判既是科學(xué)，也是藝術(shù)，信貸合同的每一條、每一字都可能涉及上千萬、上億元的銀行利益。然而，目前部分行合同基礎(chǔ)治理紛亂，依法管貸意識薄弱，潛藏著龐大的信貸風(fēng)險。因此，方法專門對合同治理用以較多筆墨，在以下方面加大了固定資產(chǎn)貸款合同治理：一是加大對合同文本使用和合同簽署的治理。明確規(guī)定農(nóng)業(yè)銀行有有關(guān)制式或示范合同文本的，應(yīng)使用農(nóng)業(yè)銀行制式或示范文本；對農(nóng)業(yè)銀行制式文本做出實質(zhì)性修改的，或使用借貸雙方協(xié)商確定的其他合同樣本，應(yīng)按規(guī)定報一級分行含以上法律事務(wù)部門審查批準(zhǔn)。合同正式簽署前，法律審查人員必須對合同填寫內(nèi)容進(jìn)行審查，并出具法律審查意見，確保合同內(nèi)容填寫合法合規(guī)、要素完整、主從合同銜接。二是加大合同內(nèi)容治理。借鑒國際銀行業(yè)操作慣例，引進(jìn)先進(jìn)的治理理念，明確合同談判和簽訂過程應(yīng)重點關(guān)注的內(nèi)容，強調(diào)通過合同內(nèi)容操縱貸款的使用和收回。如要求對提款有效期、貸款發(fā)放條件和用款條件進(jìn)行約定；對借款人重要財務(wù)指標(biāo)如流淌比率、資產(chǎn)負(fù)債率、或有負(fù)債比率等變動范疇進(jìn)行限定，操縱資本性支出；約定定價條件；加入資產(chǎn)愛護(hù)條款，如要求借款人對關(guān)鍵資產(chǎn)投保；不得出售指定范疇的資產(chǎn)；對分紅比例進(jìn)行操縱性約定；在全部清償農(nóng)業(yè)銀行的貸款本息之前，未征得農(nóng)業(yè)銀行同意，不得以項目資產(chǎn)為他人提供抵押等。咨詢：