風險管理組織架構(gòu)（課堂PPT）

1、1第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行公司治理與內(nèi)部控制商業(yè)銀行公司治理與內(nèi)部控制第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織架構(gòu)的常見模式商業(yè)銀行風險管理組織架構(gòu)的常見模式第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行風險管理流程商業(yè)銀行風險管理流程2第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行公司治理與內(nèi)部控制商業(yè)銀行公司治理與內(nèi)部控制一、商業(yè)銀行公司治理一、商業(yè)銀行公司治理1 1、定義和內(nèi)涵、定義和內(nèi)涵商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式分配體系的具體表現(xiàn)形式 32

2、、商業(yè)銀行公司治理的特征、商業(yè)銀行公司治理的特征內(nèi)部機構(gòu)權(quán)責分明，相互制衡。內(nèi)部機構(gòu)權(quán)責分明，相互制衡。 委托與代理，縱向授權(quán)。委托與代理，縱向授權(quán)。激勵與約束機制并存激勵與約束機制并存4市場主導(dǎo)型公司治理模式下的商業(yè)銀行內(nèi)市場主導(dǎo)型公司治理模式下的商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)部控制組織結(jié)構(gòu)出資主導(dǎo)型公司治理模式下的商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)出資主導(dǎo)型公司治理模式下的商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)銀行股東大會銀行董事會銀行監(jiān)事會銀行總裁（行長）業(yè)務(wù)職能部門54、巴塞爾委員會的公司治理準則、巴塞爾委員會的公司治理準則董事會成員應(yīng)稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對商業(yè)董事會成員應(yīng)稱職，清楚理解其在公

3、司治理中的角色，有能力對商業(yè)銀行的各項事務(wù)作出正確的判斷。銀行的各項事務(wù)作出正確的判斷。董事會應(yīng)核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則，并監(jiān)督其在全行的傳董事會應(yīng)核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則，并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹。達貫徹。有效的董事會應(yīng)清楚界定自身和高級管理層的權(quán)力及主要責任，并在有效的董事會應(yīng)清楚界定自身和高級管理層的權(quán)力及主要責任，并在全行實行問責制。全行實行問責制。董事會應(yīng)確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實施適當?shù)谋O(jiān)督。董事會應(yīng)確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實施適當?shù)谋O(jiān)督。董事會和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計單位及內(nèi)部董事會和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審

4、計單位及內(nèi)部控制部門的作用。控制部門的作用。董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度。商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度。董事會和高級管理層應(yīng)了解商業(yè)銀行的運營架構(gòu)。董事會和高級管理層應(yīng)了解商業(yè)銀行的運營架構(gòu)。 6二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制 1 1、定義和內(nèi)涵、定義和內(nèi)涵商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、和實施一系列制

5、度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。 72、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標和原則、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標和原則(1)(1)基本目標基本目標商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本目標是通過風險管理來實現(xiàn)價值商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本目標是通過風險管理來實現(xiàn)價值持續(xù)增加的經(jīng)營目標。內(nèi)部控制的目標具有層次性，包括持續(xù)增加的經(jīng)營目標。內(nèi)部控制的目標具有層次性，包括戰(zhàn)略目標、一般目標和業(yè)務(wù)控制目標。戰(zhàn)略目標、一般目標和業(yè)務(wù)控制目標。 8(2)主要原則主要原則內(nèi)部控制應(yīng)當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各個操內(nèi)部控制應(yīng)當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)過程和各

6、個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位，并由全體人員參與；作環(huán)節(jié)，覆蓋所有部門和崗位，并由全體人員參與；內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，尤其是內(nèi)部控制應(yīng)當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，尤其是設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)；設(shè)立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)；內(nèi)部控制應(yīng)當具有高度權(quán)威性，任何人不得擁有不受控內(nèi)部控制應(yīng)當具有高度權(quán)威性，任何人不得擁有不受控制約束的權(quán)利；制約束的權(quán)利；內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當獨立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。的渠道。9第二節(jié)第二

7、節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織架構(gòu)的常見模式商業(yè)銀行風險管理組織架構(gòu)的常見模式一、風險管理組織架構(gòu)的基石一、風險管理組織架構(gòu)的基石1 1、董事會及其專門委員會、董事會及其專門委員會董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/ /決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀決策機構(gòu)，承擔商業(yè)銀行管理的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計算、監(jiān)測行管理的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計算、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各種風險。和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各種風險。102、監(jiān)事會、監(jiān)事會監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)

8、監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)責，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。督等監(jiān)察工作。113、高級管理層、高級管理層高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各種風險。監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各種風險。 12二、商業(yè)銀行風險管理組織架構(gòu)的常見模式二、商業(yè)銀行風險管理組織架構(gòu)的常見模式1 1、風險管理部集權(quán)模式、風險