村賬----會計(jì)憑證、會計(jì)賬薄、會計(jì)報(bào)表電算化操作

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上村賬會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)表主講老師劉榮麗第一節(jié)概述一、應(yīng)遵循的法律依據(jù)村集體經(jīng)濟(jì)組織所使用的各種會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表的內(nèi)容和格式，應(yīng)符合：中華人民共和國會計(jì)法會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范會計(jì)檔案管理辦法村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度（財(cái)會200412號）二、基本關(guān)系三、基本要求（一）會計(jì)憑證原始憑證必備要素記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面文件，是記賬的依據(jù)。村集體經(jīng)濟(jì)組織每發(fā)生一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，都要取得原始憑證，并據(jù)以編制記賬憑證1憑證名稱（發(fā)票、收據(jù)）2填制日期3填制憑證單位名稱或填制人姓名4簽發(fā)單位簽章5經(jīng)辦人員的簽名或蓋章7接受憑證單位名稱、8經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量單價(jià)金

2、額記賬憑證必備要素根據(jù)復(fù)式記賬法基本原理，應(yīng)借、應(yīng)貸的會計(jì)科目及其金額，將原始憑證中的一般數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為會計(jì)語言。介于原始憑證和會計(jì)賬簿的中間環(huán)節(jié)，是登記明細(xì)分類賬和總分類賬的依據(jù)1填制日期2憑證編號3經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要4會計(jì)科目、金額5所附原始憑證張數(shù)6填制和審核人員簽名蓋章記賬憑證與原始憑證的區(qū)別區(qū)別點(diǎn)原始憑證記賬憑證填制人經(jīng)辦人員會計(jì)人員填制依據(jù)發(fā)生和完成的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審核后的原始憑證填制作用記賬憑證的附件和填制記賬憑證的依據(jù)登記賬簿的依據(jù)（二）憑證審核所有原始憑證都要按規(guī)定手續(xù)和時(shí)間送會計(jì)人員審核處理。填制有誤和不符合要求的，應(yīng)要求修正和重開。無效、不合法和不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的原始憑證，不能作為收付

3、款項(xiàng)、辦理財(cái)務(wù)手續(xù)和記賬的依據(jù)。會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證，填制記賬憑證，并據(jù)以登記賬簿。記賬憑證可以根據(jù)每一原始憑證單獨(dú)填制，也可以根據(jù)原始憑證匯總表填制。（三）會計(jì)賬簿會計(jì)賬簿是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍，是編制會計(jì)報(bào)表的依據(jù)。村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬、總分類賬和各種必要的明細(xì)分類賬?，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬?？偡诸愘~按照總賬科目設(shè)置，對全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行總括分類登記；明細(xì)分類賬按明細(xì)科目設(shè)置，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行明細(xì)分類登記?？偡诸愘~可用訂本賬或活頁賬；明細(xì)分類賬可用活頁賬或卡片賬。將幾個(gè)獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的單位的賬務(wù)集中到村集體經(jīng)濟(jì)組織，實(shí)行統(tǒng)一記賬、代為核算的地方，

4、必須分單位設(shè)置賬簿，分別核算財(cái)務(wù)收支情況。啟用新賬，必須填寫賬簿啟用表，并編制目錄。各種賬簿的記錄，應(yīng)定期核對，做到賬證相符、賬實(shí)相符、賬款相符、賬賬相符和賬表相符。要按月結(jié)賬，結(jié)賬前，應(yīng)將結(jié)賬期內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部記入賬簿。（四）會計(jì)檔案一定時(shí)期終了，應(yīng)將已經(jīng)登記過賬簿的原始憑證和記賬憑證，分類裝訂成冊，妥善保管。舊賬結(jié)清后，要及時(shí)整理，裝訂成冊，歸檔保管。村集體經(jīng)濟(jì)組織的會計(jì)檔案，除了各種會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)表、會計(jì)人員交接清單、會計(jì)檔案銷毀清單外，還包括農(nóng)業(yè)承包合同及其他經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議，各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃及收益分配方案等。村集體經(jīng)濟(jì)組織要按照會計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定，加強(qiáng)對會計(jì)檔案的管理。

5、建立會計(jì)檔案室（柜），實(shí)行統(tǒng)一管理，專人負(fù)責(zé)，做到完整無缺、存放有序、方便查找。不具備條件的村集體經(jīng)濟(jì)組織，可將其會計(jì)檔案委托鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。一般管理要求四、村賬鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）代理“村賬鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）代理”是指村級財(cái)務(wù)在堅(jiān)持所有權(quán)、使用權(quán)、監(jiān)督權(quán)、核算權(quán)不變的前提下，按照民主自愿、因地制宜的原則，將村級財(cái)務(wù)的理財(cái)權(quán)和監(jiān)督權(quán)分離，將會計(jì)核算、賬務(wù)處理委托鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站代為管理，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)為單位，設(shè)立農(nóng)村財(cái)務(wù)代理服務(wù)中心。憑證審核與賬務(wù)處理流程（雙簽雙核）經(jīng)辦人、證明人簽字作用是證明業(yè)務(wù)屬實(shí)，記賬員簽字目的是審核發(fā)票與金額、核定預(yù)算，村主任簽字是為了知曉資金流向，民主理財(cái)小組簽字是審批同意資金支出。（一

6、）民主理財(cái)、議事組1成員組成要通過村民大會或村民代表會選舉的辦法，公開選舉產(chǎn)生村民主理財(cái)、議事組。其成員要通政策、懂財(cái)務(wù)、身體健康、辦事公正、關(guān)心集體、原則性強(qiáng)；理財(cái)、議事組組長一般應(yīng)由黨員擔(dān)任，成員由黨員和村民代表組成，村主要干部不參選理財(cái)、議事組成員；村干部不得指定和任命理財(cái)人員。對不能正常參加理財(cái)議事活動，或違反有關(guān)理財(cái)議事制度的人員，可以提交村民代表會予以辭退、補(bǔ)選。村民主理財(cái)、議事組人數(shù)視村規(guī)模而定，2 500人以下的村一般分別為5人組成，2 500人以上的村一般分別為7人組成。2職責(zé)村民主理財(cái)日定為每月固定日期，（如5日特殊情況由鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一調(diào)整）。村里的每筆收支事項(xiàng)，每張?jiān)紤{證都須

7、經(jīng)民主理財(cái)組審理核準(zhǔn)，加蓋理財(cái)專用章，并按規(guī)定程序?qū)徟?，方可入賬。當(dāng)期發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，必須當(dāng)期出據(jù)入賬，因特殊情況，無法取據(jù)入賬的，會計(jì)人員向理財(cái)組說明情況并登記，否則在下期的理財(cái)中視為無效票據(jù)。理財(cái)結(jié)束后，理財(cái)組全體成員必須在理財(cái)結(jié)果報(bào)告單上簽名，并加蓋民主理財(cái)專用章，同時(shí)上報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站備案。理財(cái)組不予通過的由經(jīng)辦人自己負(fù)責(zé)。（二）報(bào)賬員（村出納）由民主選舉產(chǎn)生的村干部兼任或村民擔(dān)任。主要負(fù)責(zé)：村級收入、支出原始憑證的收集整理，村級備用金的領(lǐng)取、保管，以及定期向代理服務(wù)機(jī)構(gòu)的報(bào)賬工作。報(bào)賬員需要主動報(bào)賬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：村集體經(jīng)濟(jì)組織發(fā)生的資金收付、財(cái)物增減、債權(quán)債務(wù)變動、收入及支出、產(chǎn)品或勞務(wù)

8、的成本費(fèi)用、本年收益及其分配事項(xiàng)。除此以外，報(bào)賬員還要編制村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)計(jì)劃，保管和使用好備用金和有價(jià)證券等。報(bào)賬員對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交來的原始憑證必須進(jìn)行審核。主要從政策性、真實(shí)性、完整性合法性和技術(shù)性（如金額的準(zhǔn)確性）方面進(jìn)行審核。對支出憑證，要審核其資金用途，要檢查經(jīng)辦人、審批人的簽字是否完備，并符合本單位審批權(quán)限的規(guī)定。對不真實(shí)、不符合政策、不合法的原始憑證，報(bào)賬員不予受理，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。第二章系統(tǒng)初始化操作第一節(jié)初始數(shù)據(jù)設(shè)置一、登錄企業(yè)應(yīng)用平臺賬套建立以后，可以用已建立的用戶編號和密碼登錄企業(yè)應(yīng)

9、用平臺，進(jìn)入總賬系統(tǒng)。登錄企業(yè)應(yīng)用平臺的步驟：在Windows左下角的命令菜單上，選擇“用友U8V10.1企業(yè)應(yīng)用平臺”，出現(xiàn)登錄對話框，如圖2-1所示。在登錄對話框中，用在系統(tǒng)管理中已經(jīng)建立的用戶名和密碼登錄，即可進(jìn)入系統(tǒng)。例如：在第一章，已經(jīng)建立了四個(gè)用戶，其中賬套主管的編號為001，用戶姓名為龍正飛。在操作員一欄中輸入001，在密碼欄輸入已設(shè)置的密碼，即可用賬套主管的身份登錄系統(tǒng)。如果使用出納的用戶名和密碼進(jìn)入，將以出納的身份進(jìn)入，只能使用被賦予的出納的權(quán)限。如果操作員在系統(tǒng)管理中找不到，在賬套一欄將不會顯示已建立的賬套。圖2-1登錄企業(yè)應(yīng)用平臺二、設(shè)置基礎(chǔ)檔案（一）設(shè)置機(jī)構(gòu)人員在日常會

10、計(jì)業(yè)務(wù)處理中，機(jī)構(gòu)檔案、人員檔案是基礎(chǔ)信息。設(shè)置部門和人員檔案，有先后的順序。應(yīng)當(dāng)先設(shè)置部門檔案，后設(shè)置人員檔案，因?yàn)槿藛T是屬于某一個(gè)部門的。1部門檔案村民委員會是村民自治機(jī)構(gòu)，在村支部領(lǐng)導(dǎo)下有若干部門，如村民監(jiān)督小組、民兵營、共青團(tuán)、婦女會等。一個(gè)行政村的村民委員會又分為若干村民小組，如村民小組1、村民小組2等。應(yīng)根據(jù)村委會機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況，設(shè)置部門檔案。設(shè)置部門檔案的步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案機(jī)構(gòu)人員部門檔案”，出現(xiàn)部門檔案對話框，如圖2-2所示。圖2-2設(shè)置部門檔案2人員檔案村支部、村委會下面有諸多機(jī)構(gòu)，每個(gè)機(jī)構(gòu)下面有聘用的人員。應(yīng)當(dāng)根據(jù)村委會各部門人員的情況，設(shè)置人員檔案。設(shè)置人員檔案

11、的步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案機(jī)構(gòu)人員人員檔案”，出現(xiàn)人員檔案對話框，如圖2-3所示。其中藍(lán)色的字段是必須填寫的。圖2-3設(shè)置人員檔案（二）設(shè)置客商檔案客戶和供應(yīng)商是村集體經(jīng)濟(jì)組織主要的社會關(guān)系。設(shè)置客商檔案，首先要對他們進(jìn)行分類。按不同的標(biāo)準(zhǔn)，可以按地區(qū)分類，按行業(yè)分類，還可以按信用分級。1地區(qū)分類步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案客商信息地區(qū)分類”，輸入分類編碼和名稱，如圖2-4所示。圖2-4按地區(qū)分類2行業(yè)分類步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案客商信息行業(yè)分類”，輸入分類編碼和名稱，如圖2-5所示。圖2-5按行業(yè)分類3供應(yīng)商分類步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案客商信息供應(yīng)商分類”，輸入分類編碼和名稱，如

12、圖2-6所示。圖2-6按供應(yīng)商分類4供應(yīng)商檔案步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案客商信息供應(yīng)商檔案”，輸入供應(yīng)商編碼和名稱，如圖2-7所示。其中藍(lán)色字段是必填的。在供應(yīng)商檔案里，可以選擇前面設(shè)置的分類信息。圖2-7按供應(yīng)商檔案分類5客戶分類步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案客商信息客戶分類”，輸入分類編碼和名稱，如圖2-8所示。圖2-8按客戶分類6客戶級別分類步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案客商信息客戶級別”，輸入分類編碼和名稱如圖2-9所示。圖2-9按客戶級別分類7客戶檔案步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案客商信息客戶檔案”，輸入客戶編碼和名稱，如圖2-10所示。其中藍(lán)色字段是必填的。在客戶檔案里，可以選擇前面設(shè)

13、置的分類信息。圖2-10客戶檔案三、設(shè)置會計(jì)科目（一）設(shè)置總賬由于在建立賬套時(shí)，預(yù)置了村集體經(jīng)濟(jì)組織的會計(jì)科目，因此進(jìn)入系統(tǒng)后，選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)會計(jì)”，就會找到村集體經(jīng)濟(jì)組織的總賬科目，如表2-1所示。這是根據(jù)村集體經(jīng)濟(jì)組織會計(jì)制度制訂的。根據(jù)財(cái)政部的規(guī)定，村集體經(jīng)濟(jì)組織的總賬科目要采用統(tǒng)一的科目代碼和名稱，不得擅自更改。表2-1村集體經(jīng)濟(jì)組織總賬科目（二）設(shè)置明細(xì)賬盡管總賬科目是統(tǒng)一設(shè)置的，但是村集體經(jīng)濟(jì)組織可以根據(jù)自己的具體情況設(shè)置明細(xì)科目。會計(jì)科目分為若干級次。把會計(jì)科目分為五級：3-2-2-2-2，其中第一級是總賬科目，為3位，第二至第五級都是明細(xì)科目，為2位。村集體經(jīng)濟(jì)組織

14、會計(jì)制度對于總賬科目下的第一級明細(xì)科目的設(shè)置也有一些具體規(guī)定，可供村集體經(jīng)濟(jì)組織在建立會計(jì)科目時(shí)參考，如表2-2所示。表2-2明細(xì)科目設(shè)置要求科目代碼科目名稱明細(xì)科目設(shè)置要求102銀行存款按銀行、信用社或其他金融機(jī)構(gòu)的名稱設(shè)置明細(xì)科目，如：農(nóng)村信用社、工商銀行等111短期投資按短期投資的種類設(shè)置明細(xì)科目，如：股票、債券112應(yīng)收款按應(yīng)收款的不同單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)科目，如：單位、個(gè)人113內(nèi)部往來按村集體經(jīng)濟(jì)組織所屬單位和農(nóng)戶設(shè)置明細(xì)科目，如：部門、個(gè)人121庫存資產(chǎn)按庫存物資的品名設(shè)置明細(xì)科目，如：種子、化肥、燃料、農(nóng)藥、原材料、機(jī)械零配件、低值易耗品、在產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品和工業(yè)產(chǎn)成品等131牲畜（

15、禽）資產(chǎn)按牲畜（禽）的種類設(shè)置明細(xì)科目，如：豬、牛、雞132林木資產(chǎn)按林木的種類設(shè)置明細(xì)科目，如：蘋果、梨、葡萄141長期投資按長期投資的種類設(shè)置明細(xì)科目，如：股票、債券151固定資產(chǎn)按固定資產(chǎn)的類別或名稱設(shè)置明細(xì)科目153固定資產(chǎn)清理按被清理的固定資產(chǎn)設(shè)置明細(xì)科目154在建工程按工程項(xiàng)目的性質(zhì)設(shè)置明細(xì)科目，如：人工費(fèi)、材料費(fèi)211應(yīng)付工資按照管理人員和員工的類別及應(yīng)付工資的組成內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)核算212應(yīng)付福利費(fèi)按支出項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目221長期借款及應(yīng)付款按借款及應(yīng)付款單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)科目301資本按投資的單位和個(gè)人設(shè)置明細(xì)科目401生產(chǎn)（勞務(wù)）成本按生產(chǎn)費(fèi)用和勞務(wù)成本的種類設(shè)置明細(xì)科目，如：

16、人工費(fèi)、材料費(fèi)511發(fā)包及上交收入按項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目，如：集體耕地、林地、果園、魚塘522補(bǔ)助收入按補(bǔ)助項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目541管理費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目，如管理人員的工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、管理用固定資產(chǎn)的折舊和維修費(fèi)用等561投資收益按投資種類設(shè)置明細(xì)科目設(shè)置明細(xì)賬的步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)會計(jì)科目”，出現(xiàn)會計(jì)科目對話框。在對話框里，點(diǎn)擊菜單項(xiàng)命令“增加”，出現(xiàn)新增會計(jì)科目對話框，如圖2-11所示。如果要在銀行總賬科目下增加一個(gè)明細(xì)科目：工商銀行，可以將工商銀行的科目編碼設(shè)為：10201，科目名稱為：工商銀行。由于工商銀行要記日記賬和銀行賬，在日記賬、銀行賬邊上的單選框中打勾。然后

17、點(diǎn)擊“確定”按鈕退出。圖2-11新增會計(jì)科目（三）設(shè)置輔助賬輔助賬是為了滿足管理的需要而單獨(dú)設(shè)立的賬本，包括日記賬、銀行賬，外幣核算、客戶往來、供應(yīng)商往來、個(gè)人往來、項(xiàng)目核算、部門核算、數(shù)量核算等類型。通過輔助賬，能夠記錄除會計(jì)科目以外更多的信息。例如，應(yīng)收賬只提供企業(yè)應(yīng)收賬款的總體信息，但是如果將應(yīng)收賬設(shè)為客戶往來，在錄入應(yīng)收賬的同時(shí)要錄入客戶信息，這樣就能夠了解這些錢是誰欠的，欠了多長時(shí)間，客戶的信用情況等輔助信息。應(yīng)當(dāng)指出，有些單位為每一位客戶單獨(dú)建一個(gè)明細(xì)賬，這種方式是不妥的。因?yàn)榭蛻舻臄?shù)量很多，而且變動很大，為每一位客戶建一個(gè)明細(xì)賬管理起來比較麻煩。對于往來賬，如應(yīng)收款、內(nèi)部往來、應(yīng)

18、付款、預(yù)付款等科目，應(yīng)當(dāng)設(shè)置為輔助賬，依類別設(shè)為客戶往來、個(gè)人往來、供應(yīng)商往來。而在建工程、一事一議資金、生產(chǎn)（勞務(wù)）成本、經(jīng)營收入、經(jīng)營支出、發(fā)包及上交收入等科目，可以設(shè)為項(xiàng)目核算。表2-3對于那些總賬科目需要下設(shè)輔助賬，設(shè)置什么類型的輔助賬，給出了建議。村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的具體情況設(shè)置輔助賬。表2-3輔助賬設(shè)置科目代碼科目名稱輔助賬101現(xiàn)金日記賬102銀行銀行賬112應(yīng)收款客戶往來113內(nèi)部往來個(gè)人往來154在建工程項(xiàng)目核算202應(yīng)付款供應(yīng)商往來221長期借款及應(yīng)付款供應(yīng)商往來231一事一議資金項(xiàng)目核算401生產(chǎn)（勞務(wù)）成本項(xiàng)目核算，數(shù)量核算501經(jīng)營收入項(xiàng)目核算、部門核算，數(shù)量

19、核算502經(jīng)營支出項(xiàng)目核算、部門核算，數(shù)量核算511發(fā)包及上交收入項(xiàng)目核算、部門往來541管理費(fèi)用部門核算設(shè)置輔助賬的步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)會計(jì)科目”，在會計(jì)科目對話框里，選擇需要修改的會計(jì)科目，雙擊該會計(jì)科目，或者點(diǎn)擊菜單項(xiàng)“修改”，出現(xiàn)會計(jì)科目修改對話框，如圖2-12所示。如果要將應(yīng)收賬款設(shè)為客戶往來，可以選擇該科目，雙擊它，出現(xiàn)“會計(jì)科目修改”對話框。在對話框里，點(diǎn)擊“修改”按鈕，然后在客戶往來單選框里打勾。圖2-12設(shè)置輔助賬此外，一個(gè)會計(jì)科目可以設(shè)置多個(gè)輔助賬。例如，會計(jì)科目“經(jīng)營收入”可以設(shè)置為項(xiàng)目核算、部門核算、數(shù)量核算。如果一個(gè)會計(jì)科目被設(shè)置為輔助賬，那么在憑證錄入時(shí)

20、會出現(xiàn)一個(gè)對話框，需要輸入輔助信息。四、設(shè)置總賬參數(shù)、憑證類別和結(jié)算方式（一）設(shè)置總賬參數(shù)用友ERP-U8提供多種選項(xiàng)，允許用戶修改總賬參數(shù)。如：制單控制和憑證控制、憑證和賬簿的格式、打印輸出的設(shè)置等。設(shè)置總賬參數(shù)的步驟：選擇“業(yè)務(wù)工作財(cái)務(wù)會計(jì)總賬設(shè)置”，在這里可以設(shè)置總賬參數(shù)，如圖2-13所示。例如：某村集體經(jīng)濟(jì)組織的應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)并不復(fù)雜，不準(zhǔn)備使用獨(dú)立的應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)模塊管理應(yīng)收賬和應(yīng)付賬，而是準(zhǔn)備采用總賬系統(tǒng)管理應(yīng)收賬和應(yīng)付賬，那么在圖2-13中，按編輯按鈕，然后在“可以使用應(yīng)收受控科目”“可以使用應(yīng)付受控科目”旁的單選框中打勾，最后按確定按鈕。圖2-13設(shè)置總賬參數(shù)（二）設(shè)置憑證類別

21、憑證類別將憑證分為不同的類型，同時(shí)又能起著防止憑證數(shù)據(jù)輸入差錯(cuò)的功能。憑證有多種分類方式。設(shè)置憑證類別的步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)憑證類別”，出現(xiàn)了憑證類別預(yù)置對話框，如圖2-14所示。常見的憑證類別有：現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證。圖2-14憑證類別分類方式憑證類別設(shè)置方法：在憑證類別對話框中，點(diǎn)擊“修改”命令，然后依次修改每一種憑證類別的限制類型和限制科目，如圖2-15所示?，F(xiàn)金收款憑證的限制類型為：借方必有101；現(xiàn)金付款憑證的限制類型為：貸方必有101；銀行收款憑證的限制類型為：借方必有102；銀行付款憑證的限制類型為：貸方必有102；轉(zhuǎn)賬憑證的限制類

22、型為：憑證必?zé)o101、102。圖2-15設(shè)置憑證類別（三）設(shè)置結(jié)算方式貨幣結(jié)算，是各單位、個(gè)人之間由于商品、勞務(wù)供應(yīng)和資金調(diào)撥等經(jīng)濟(jì)活動而引起的貨幣收付行為。貨幣結(jié)算方式包括：現(xiàn)金結(jié)算和銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式又包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付等七種。根據(jù)結(jié)算地點(diǎn)的不同，可以劃分為同城結(jié)算方式、異地結(jié)算方式和通用結(jié)算方式三大類。設(shè)置結(jié)算方式的步驟：選擇“基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)收付結(jié)算”，出現(xiàn)結(jié)算方式對話框，如圖2-16所示。在對話框內(nèi)，點(diǎn)擊“增加”，錄入結(jié)算方式編碼和結(jié)算方式名稱，然后保存。在圖示中，設(shè)現(xiàn)金結(jié)算的編碼為1，轉(zhuǎn)賬支票的編碼為2，轉(zhuǎn)賬支票要做票據(jù)管理

23、。2-16設(shè)置結(jié)算方式五、設(shè)置項(xiàng)目目錄項(xiàng)目管理是用友ERP-U8最具管理功能的模塊。從項(xiàng)目管理的角度，一個(gè)在建工程是一個(gè)項(xiàng)目，如一條村里正在修建的道路；一件一事一議的工作是一個(gè)項(xiàng)目，如村委會組建一支文藝表演隊(duì)，參加鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化演出；一個(gè)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品是一個(gè)項(xiàng)目。但是由于村集體經(jīng)濟(jì)組織一般不直接從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，經(jīng)營活動主要通過外包的方式讓渡給個(gè)人或者企業(yè)經(jīng)營，村委會收取承包費(fèi)或者租金收入，所以主要介紹在建工程的項(xiàng)目核算，不介紹生產(chǎn)成本的核算。以XX村正在興建的一條鄉(xiāng)村道路為例，介紹如何應(yīng)用項(xiàng)目核算進(jìn)行管理。在前面的明細(xì)賬設(shè)置中，根據(jù)在建工程的類別，在總賬下面設(shè)兩個(gè)明細(xì)賬：人工費(fèi)（科目代碼15401）和材料費(fèi)（科目代碼15402），并且將在建工程總賬及其明細(xì)賬都設(shè)為項(xiàng)目核算。設(shè)置項(xiàng)目目錄的步驟如下：步驟1：進(jìn)入項(xiàng)目檔案。選擇“基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)檔案財(cái)務(wù)項(xiàng)目目錄”，進(jìn)入項(xiàng)目檔案，如圖2-17所示。在項(xiàng)目檔案對話框，有四個(gè)頁面框：項(xiàng)目結(jié)構(gòu)、核算科目、項(xiàng)目分類定義和項(xiàng)目目錄。在這里分別定義在建工程項(xiàng)目大類，及其結(jié)構(gòu)、核算科目、項(xiàng)