項(xiàng)目可行性研究課程設(shè)計(jì)任務(wù)書(學(xué)校)

1、項(xiàng)目可行性研究課程設(shè)計(jì)任務(wù)書課程類別：課程設(shè)計(jì)開課對象：工程管理專業(yè)04級本科學(xué)生學(xué)分：學(xué)分總學(xué)時(shí)：三周實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：學(xué)時(shí)理論學(xué)時(shí)：學(xué)時(shí)；上機(jī)學(xué)時(shí)：先修課程：項(xiàng)目可行性研究教材：建設(shè)項(xiàng)目評估，閆軍印主編著參考書：【1】建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)，國家計(jì)劃委員會主編，計(jì)劃出版社，1993【2】項(xiàng)目評估,吳大軍、王立國主編，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2002.6一、課程性質(zhì)、目的與任務(wù)可行性研究是一門兼跨技術(shù)科學(xué)、經(jīng)濟(jì)科學(xué)和自然科學(xué)三個(gè)領(lǐng)域的綜合性邊緣科學(xué)，是研究投資項(xiàng)目建設(shè)可能基礎(chǔ)上的技術(shù)問題的經(jīng)濟(jì)效果，也就是研究如何把擬建項(xiàng)目的建設(shè)條件方面、技術(shù)方面和經(jīng)濟(jì)方面最佳地統(tǒng)一起來，以取得最優(yōu)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)效果。本

2、課程是一門實(shí)用性很強(qiáng)的課程，要求學(xué)生通過本課程的學(xué)習(xí)以及課程設(shè)計(jì)，能掌握可行性研究經(jīng)濟(jì)評價(jià)的基本原理與方法，全面、系統(tǒng)地對項(xiàng)目建設(shè)的必要性、可能性，特別是經(jīng)濟(jì)的合理性進(jìn)行論證，做出項(xiàng)目是否可行的評價(jià)。二、課程設(shè)計(jì)的內(nèi)容項(xiàng)目可行性研究課程設(shè)計(jì)主要包括以下內(nèi)容兩項(xiàng)內(nèi)容可任選其一1、對后面所給出的項(xiàng)目背景進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)和不確定分析，并編制相應(yīng)報(bào)表(要求寫出計(jì)算過程)。2、按可行性研究報(bào)告的內(nèi)容編制一份可研報(bào)告，題目自選。項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，一般應(yīng)按以下結(jié)構(gòu)內(nèi)容編寫。(1)總論主要說明項(xiàng)目提出的背景，概況、可行性研究報(bào)告編制的依據(jù)、項(xiàng)目建設(shè)條件以及問題及建議。(2)市場調(diào)查與預(yù)測市場分析包括市場調(diào)查和市

3、場預(yù)測，是可行性研究的重要環(huán)節(jié)。其內(nèi)容包括市場現(xiàn)狀調(diào)查、產(chǎn)品供需預(yù)測、價(jià)格預(yù)測、競爭力分析、市場風(fēng)險(xiǎn)分析。(3)資源條件評價(jià)主要內(nèi)容為資源可利用量、資源品質(zhì)情況、資源賦存條件、資源開發(fā)價(jià)值。(4)建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案主要內(nèi)容為建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案構(gòu)成、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案比選、推薦的建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案、技術(shù)改造項(xiàng)目與原有設(shè)施利用情況等。(5)場址選擇主要內(nèi)容為場址現(xiàn)狀及建設(shè)條件描述、場址方案比選、推薦的場址方案、技術(shù)改造項(xiàng)目當(dāng)前場址的利用情況。(6)技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案主要內(nèi)容包括技術(shù)方案選擇、主要設(shè)備方案選擇、工程方案選擇、技術(shù)改造項(xiàng)目改造前后的比較。(7)原材料燃料供應(yīng)主要內(nèi)容包括主要原

4、材料供應(yīng)方案、燃料供應(yīng)方案。(8)總圖運(yùn)輸與公用輔助工程主要內(nèi)容包括總圖布置方案、場內(nèi)外運(yùn)輸方案、公用工程與輔助工程方案、技術(shù)改造項(xiàng)目現(xiàn)有公用輔助設(shè)施利用情況。(9)節(jié)能措施主要內(nèi)容包括節(jié)能措施、能耗指標(biāo)分析。(10)節(jié)水措施主要內(nèi)容包括節(jié)水措施、水耗指標(biāo)分析。(11)環(huán)境影響評價(jià)主要內(nèi)容包括環(huán)境條件調(diào)查、影響環(huán)境因素分析、環(huán)境保護(hù)措施、技術(shù)改造項(xiàng)目與原企業(yè)環(huán)境狀況比較。(12)勞動安全衛(wèi)生與消防主要內(nèi)容包括危險(xiǎn)因素和危害程度分析、安全防范措施、衛(wèi)生保健措施、消防設(shè)施、技術(shù)改造項(xiàng)目與原企業(yè)比較。(13)組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置主要內(nèi)容包括組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其適應(yīng)性分析、人力資源配置、員工培訓(xùn)。(14

5、)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度主要內(nèi)容包括建設(shè)工期、實(shí)施進(jìn)度安排、技術(shù)改造項(xiàng)目建設(shè)與生產(chǎn)的銜接。(15)投資估算主要內(nèi)容包括投資估算范圍與依據(jù)、建設(shè)投資估算、流動資金估算、總投資額及分年投資計(jì)劃。(16)融資方案主要內(nèi)容包括融資組織形式、資本金籌措、債務(wù)資金籌措、融資方案分析。(17)財(cái)務(wù)評價(jià)主要內(nèi)容包括財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取、銷售收入與成本費(fèi)用估算、財(cái)務(wù)評價(jià)報(bào)表、盈利能力分析、償債能力分析、不確定性分析、財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論。(18)研究結(jié)論與建議主要內(nèi)容包括推薦方案總體描述、推薦方案優(yōu)缺點(diǎn)描述、主要對比方案、結(jié)論與建議。三、課程設(shè)計(jì)基本要求1 .通過本課程設(shè)計(jì)，使學(xué)生對本課程有系統(tǒng)的領(lǐng)會和把握，能夠基本掌握編

6、制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的方法。2 .培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的能力。3 .掌握可行性研究的財(cái)務(wù)分析的計(jì)算及相應(yīng)報(bào)表的編制。四、課程設(shè)計(jì)實(shí)施辦法1 .動員及布置任務(wù)。在本課程正常教學(xué)結(jié)束時(shí)召集學(xué)生，布置課程設(shè)計(jì)的任務(wù)，明確設(shè)計(jì)內(nèi)容和要求。2 .課程設(shè)計(jì)的指導(dǎo)實(shí)施階段。五、考核方式與成績評定課程設(shè)計(jì)報(bào)告的質(zhì)量綜合評定，成績分優(yōu)秀、良好、課程設(shè)計(jì)的成績由指導(dǎo)教師根據(jù)學(xué)生的認(rèn)真態(tài)度、中等、及格和不及格五個(gè)等級。課程設(shè)計(jì)案例一、項(xiàng)目背景近年來，在房地產(chǎn)等相關(guān)行業(yè)的拉動下，我國涂料行業(yè)有了長足的發(fā)展，通過不斷進(jìn)行技術(shù)改造、技術(shù)更新和技術(shù)引進(jìn)，在產(chǎn)量、品種、質(zhì)量、生產(chǎn)技術(shù)裝備水平等方面都有了很大的進(jìn)

7、步，國民經(jīng)濟(jì)各相關(guān)行業(yè)的配套能力也顯著增強(qiáng)。盡管如此，我國涂料行業(yè)整體技術(shù)水平與發(fā)達(dá)國家相比尚有很大的差距。隨著國際知名的涂料廠商，如日本關(guān)西、美國PPG德國BASF、英國IcI、丹麥Itempel、挪威J0tun等公司紛紛登陸中國，目前我國中高檔涂料市場幾乎一半以上為國外品牌占有。某化學(xué)涂料股份有限公司自主開發(fā)的樹脂涂料，是一種既可常溫固化又可烘烤成膜的具有世界先進(jìn)水平的高檔涂料，該產(chǎn)品填補(bǔ)了國內(nèi)空白，是我國涂料技術(shù)的一次飛躍。以下是該項(xiàng)目的背景資料：（一）該項(xiàng)目的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力該項(xiàng)目占地15萬平方米，總建筑面積46800平方米，年產(chǎn)6000噸樹脂涂料，其中常溫周化型中水性氟樹脂涂料（以下簡稱

8、順料）3000噸，溶劑性氟樹脂涂料（以下簡稱瑜料）2000噸，烘烤型氟樹脂涂料（以下簡稱CM料）1000噸。（二）該項(xiàng)目的投資使用和資金籌措情況該項(xiàng)目建設(shè)投資估算范圍包括單體合成車間、聚合車間、造漆車間、綜合車間、質(zhì)檢中心和配套工程及運(yùn)輸?shù)?，具體包括：固定資產(chǎn)投資估算、無形資產(chǎn)投資估算、開辦費(fèi)估算和預(yù)備費(fèi)估算。詳見附表1。該項(xiàng)目建設(shè)期利息為建設(shè)投資借款在建設(shè)期發(fā)生的利息。根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)需要和當(dāng)?shù)刭Y源利用以及運(yùn)輸、采購等因素，確定了原材料及化工品儲備資金的周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算該項(xiàng)目的流動資金。經(jīng)過估算，該項(xiàng)目總投資17944.93萬元，其中，建設(shè)投資13704.28萬元，建設(shè)期利息44

9、1.32萬元，流動資金3799.33萬元。建設(shè)投資中自有資金為7537.35萬元，其余由建設(shè)單位申請貸款解決，貸款年利率為6.03%。流動資金中自有資金1139.80萬元，其余由建設(shè)單位申請貸款解決，貸款年利率為5.58%。流動資金估算按每年的生產(chǎn)負(fù)荷投入。投資使用與資金籌措計(jì)劃填列到附表3。（三）財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)該項(xiàng)目計(jì)算期20年，其中建設(shè)期2年，生產(chǎn)期18年。在生產(chǎn)期中，包括2年投產(chǎn)期，生產(chǎn)負(fù)荷分別為70%和90%。該項(xiàng)目銷售的產(chǎn)品為A涂料、B涂料和牖料。三種產(chǎn)品的單價(jià)分別為每噸53000元、58000元和94000元。投產(chǎn)第一年銷售收入25830萬元，第二年銷售收入33210萬元，從第三年起

10、每年銷售收入均為36900萬元。具體參見附表4。該項(xiàng)目繳納增值稅，增值稅率為17%。該項(xiàng)目銷售稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，其中，城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%,教育費(fèi)附加為3%0計(jì)算出的增值稅、銷售稅金及附加計(jì)算后填列到附表4（進(jìn)項(xiàng)稅額按照原材料、燃料和動力費(fèi)計(jì)算）。根據(jù)該項(xiàng)目工藝流程設(shè)計(jì)方案，以及同類項(xiàng)目的原材料消耗定額，該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年消耗原材料和成本情況詳見附表51。該項(xiàng)目外購燃料和動力費(fèi)用主要包括水費(fèi)、電費(fèi)和柴油費(fèi)。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年耗水量llO.6萬立方米，水價(jià)為每噸3.2元；年耗電量l016.93萬度，電彳/T為每度O.65元；年耗油量2480立方米（密度Q8）,油價(jià)為每噸310

11、0元。該項(xiàng)目所需職工人數(shù)為522人，福利費(fèi)按照工資總額的40%計(jì)提。i見附表52。該項(xiàng)目采取綜合計(jì)提折舊的方式，按直線法計(jì)算折舊費(fèi)。折舊年限18年，凈殘值率10%。年修理費(fèi)按年折舊費(fèi)的30%計(jì)算。該項(xiàng)目攤銷費(fèi)為無形資產(chǎn)和開辦費(fèi)攤銷，其中，無形資產(chǎn)投資為1800萬元，攤銷年限18年；開辦費(fèi)為150萬元，全部在投產(chǎn)第一年攤銷。該項(xiàng)目的利息支出為建設(shè)投資借款在生產(chǎn)期發(fā)生的利息和流動資金借款利息之和。其他費(fèi)用估算根據(jù)以上費(fèi)用（不含利息支出）合計(jì)的一定比例（10%）計(jì)算。以上成本費(fèi)用情況填列到附表5。該項(xiàng)目利潤總額為銷售收入扣除總成本費(fèi)用、增值稅和銷售稅金及附加后的余額。所得稅率為33%。按照最大能力償

12、還借款。本案例采用以下方式分配稅后利潤：稅后利潤先提取15%的盈余公積金后的余額為可供分配利潤，可供分配利潤在借款償還期內(nèi)作為未分配利潤用于償還借款，還清借款以后全部作為應(yīng)付利潤。計(jì)算后填列附表6。二、財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析分為盈利能力分析和清償能力分析。盈利能力分析分別計(jì)算動態(tài)指標(biāo)和靜態(tài)指標(biāo)。清償能力主要計(jì)算借款償還期指標(biāo)。（一）盈利能力分析1 .現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析包括項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析和資本金現(xiàn)金流量分析，主要是計(jì)算不同層次的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期指標(biāo)。（基準(zhǔn)收益率為15%該項(xiàng)目的現(xiàn)金流量分析結(jié)果填入附表7和附表8。2 .靜態(tài)投資收益率分析靜態(tài)投資收益率是指投資的年收益與項(xiàng)目

13、總投資的比率。靜態(tài)投資收益率指標(biāo)包括項(xiàng)目的投資利潤率、投資利稅率和資本金凈利潤率。該項(xiàng)目的靜態(tài)投資收益率指標(biāo)均采用正常生產(chǎn)年份的各項(xiàng)數(shù)據(jù)。（二）清償能力分析由于該項(xiàng)目采用最大能力償還的方式償還建設(shè)投資借款，因此對該項(xiàng)目清償能力的分析,主要是要計(jì)算借款償還期。三、不確定性分析對該項(xiàng)目的不確定性分析，主要是進(jìn)行線性的盈虧平衡分析和單因素敏感性分析。（一）盈虧平衡分析盈虧平衡分析主要包括：計(jì)算產(chǎn)量的盈虧平衡點(diǎn)（Qbe）、生產(chǎn)能力利用率的盈虧平衡點(diǎn)（RBef）0（二）敏感性分析進(jìn)行項(xiàng)目的敏感性分析時(shí)，綜合考慮項(xiàng)目的實(shí)際情況，選用銷售收人和經(jīng)營成本作為不確定因素，分析這些因素的變化對主要財(cái)務(wù)效益指標(biāo)的影

14、響程度。不確定因素的變動范圍確定為土10%（按項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算）。序號工程費(fèi)用名稱估算價(jià)值備注建筑安裝工程生產(chǎn)設(shè)備其他費(fèi)用合計(jì)（一）固定資產(chǎn)投資11101.691建筑安裝工程投資4266.984266.982生產(chǎn)設(shè)備費(fèi)用6227.606227.60其中含外匯505.13力美兀3工程建設(shè)的其他費(fèi)用607.11607.113.1工程監(jiān)理費(fèi)125.93125.931.2%3.2投招標(biāo)管理費(fèi)10.4910.490.10%3.3勘察設(shè)抽262.36262.362.50%3.4供電貼費(fèi)188.32188.32800元/千伏安3.5水資源增容費(fèi)20.0020.004000元/立方米（二）寺所1800.

15、001800.001土地使用權(quán)1800.001800.00120元/平方米（三）開辦費(fèi)150.00150.001顧問、咨詢費(fèi)100.00100.002員工培訓(xùn)費(fèi)50.0050.00（四）預(yù)備費(fèi)652.58652.585%合計(jì)13704.28附表1建設(shè)投資估算表單位：萬元附表3投資使用與資金籌措表項(xiàng)目建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期合計(jì)廳P1234I51總投資11772.591.1建設(shè)投資11648.641.2流動資金11.3建設(shè)期利息123.962資金籌措111772.592.1自有資金7537.351139.802.2借款4235.242.2.1建設(shè)投資借款4111.282.2.2流動投資借款2.2.3短

16、期借款123.96廳P項(xiàng)目單價(jià)（兀/噸）生產(chǎn)負(fù)荷70%（第3年）生產(chǎn)負(fù)荷90%（第4年）生產(chǎn)負(fù)荷100%（第520年）銷售量（噸）銷售收入（萬元）銷售量（噸）銷售收入（萬元）銷售量（噸）銷售收入（萬元）l產(chǎn)品銷售收入420025830.00540033210.00600036900.0(1.1中水性氟樹脂涂料53000210011130.00270014310.00300015900.001.2溶劑型氟樹脂涂料58000l4008120.00180010440.002000ll600.001.3烘烤型氟樹脂涂料940007006580.009008460.00l000940lo.002產(chǎn)品增值

17、稅1461.163銷售稅金及附加146.123.1城市維護(hù)建設(shè)稅（7%）102.283.2教育費(fèi)附加（3%）43.83附表4銷售收入和銷售稅金及附加估算表單位：萬元總成本費(fèi)用估算表單位：萬元營口項(xiàng)目投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期JTP345678910111220生產(chǎn)負(fù)荷（）70901001001001001001001001001外購原材料14632.802外購燃料和動力1140.973工資及福利費(fèi)2347.804折舊費(fèi)609.785攤銷費(fèi)250.006修理費(fèi)182.937利息支出483.288其他費(fèi)用l916.439總成本21563.99其中：固定成本5790.22變動成本15773.7710經(jīng)營成本202

18、20.94廳P原料名稱年用量（噸）單價(jià)（形噸）金額（萬元）l氟樹脂3000320009600.002燃料染料l500380005700.003溶劑20060000l200.004交聯(lián)劑80018800l504.005助劑500580002900.00合計(jì)600020904.00外購原料成本估算表附表5一l附表52人員及年工資估算表單位：萬元廳p部門人數(shù)月工資/人（元）年工資額福利費(fèi)年工資及福利1生產(chǎn)操作人20020004801926722技術(shù)人員803500336134.4470.43銷售人員1203000432172.8604.84售后服務(wù)人60200014457.6201.65研究中心人253500105421476管理人員323500134.453.76188.167總經(jīng)理l。10000124.816.88副總經(jīng)理4700033.613.4447.04合計(jì)5221677670.802347.8損益及利潤分配表單位：萬元項(xiàng)目投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期萬R345678910111220生產(chǎn)負(fù)荷（）7090100100100100100100100100l銷售收入25830.002增值稅l461.163銷售稅金及附加146.124總成本21563.995利潤總額2658.736所得稅877.387稅后利潤1781.35