預(yù)算考核辦法及實(shí)施細(xì)則

1、精選文檔預(yù)算考核方法及實(shí)施細(xì)則第一章 總  則第一條 為促進(jìn)預(yù)算管理、保障預(yù)算有效執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)公司各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)，參照公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見及公司預(yù)算管理方法（修訂）相關(guān)規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，特制定本方法。其次條 本方法適用于公司預(yù)算指標(biāo)考核。第三條 本方法的考核對象為公司各部門。第四條 預(yù)算考核遵循以下基本原則：客觀公正、突出重點(diǎn)，指標(biāo)考核、績效掛鉤。其次章 預(yù)算考核的程序第八條  公司預(yù)算考核分為季度考核和年度考核。季度考核主要針對預(yù)算的日常管理進(jìn)行考核，年度考核主要針對預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行考核。第五條 預(yù)算管理辦公室每季度末20日內(nèi)進(jìn)行季度考核；每年度終了30日內(nèi)進(jìn)行年度考

2、核，并將考核結(jié)果報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審核。第六條 預(yù)算管理委員會(huì)對考核結(jié)果的客觀性、公正性、合理性進(jìn)行復(fù)核，并進(jìn)行審批。第七條 預(yù)算管理辦公室將批準(zhǔn)后的季度考核結(jié)果報(bào)企業(yè)進(jìn)展部，納入各部門季末次月的績效考核；將批準(zhǔn)后的年度考核報(bào)人力資源部兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。第三章 考核內(nèi)容及方式第九條  公司預(yù)算考核內(nèi)容包括預(yù)算指標(biāo)考核、預(yù)算工作質(zhì)量考核兩個(gè)方面。預(yù)算指標(biāo)考核主要評價(jià)各部門預(yù)算執(zhí)行狀況，重點(diǎn)考核成本費(fèi)用指標(biāo)；預(yù)算工作質(zhì)量考核主要評價(jià)各部門預(yù)算編制、把握和管理水平。第十條 季度考核于每季度結(jié)束后20個(gè)工作日內(nèi)完成，主要目的是通過信息反饋把握和調(diào)整預(yù)算執(zhí)行偏差，確保年度預(yù)算的最終實(shí)現(xiàn)。部門季度考核

3、包括扣分、加分兩項(xiàng)。部門季度考核扣分計(jì)算方法如下（季度考核指標(biāo)、扣分標(biāo)準(zhǔn)等詳見附表）：部門季度考核扣分=部門負(fù)責(zé)人考核扣分+預(yù)算員考核扣分季度考核無扣分者的相對較優(yōu)部門，綜合考慮各部門季度預(yù)算執(zhí)行狀況、預(yù)算管理及分析狀況等因素，評比1-3個(gè)先進(jìn)部門，給部門負(fù)責(zé)人、預(yù)算員加1-2分。第十一條 年度考核于年度終了后30個(gè)工作日內(nèi)完成，主要是進(jìn)行獎(jiǎng)懲和為下年度的預(yù)算供應(yīng)依據(jù)。年度考核為百分制，實(shí)行日?？己伺c年終考核相結(jié)合的方式評分，以得分最高者為優(yōu)。部門年度考核得分計(jì)算方法如下：部門年度預(yù)算考核得分 = 基礎(chǔ)得分 + 年終考核得分=（100各季度扣分+季度考核得分）+ （部門可控預(yù)算得分 + 突出節(jié)

4、省事項(xiàng)得分）年終考核得分是對部門年度預(yù)算執(zhí)行狀況的總體評價(jià)，由財(cái)務(wù)部結(jié)合公司年度總預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行綜合考量。部門可控預(yù)算得分依據(jù)各部實(shí)際執(zhí)行占可控預(yù)算（剔除不行控成本費(fèi)用）的比例、及成本費(fèi)用節(jié)省額進(jìn)行計(jì)算。實(shí)際執(zhí)行占可控預(yù)算比例達(dá)60%以上，按由高到低計(jì)分；60%以下屬執(zhí)行偏低不計(jì)分。 突出節(jié)省事項(xiàng)得分是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，由非客觀因素形成的突出節(jié)省貢獻(xiàn)、或具有推廣意義的先進(jìn)事項(xiàng)，視部門突出節(jié)省事項(xiàng)的具體狀況賜予加分。第十二條  不行控因素作為特殊狀況處理不予扣分。遇自然災(zāi)難、政策調(diào)整等不行抗力因素及其他特殊因素影響預(yù)算執(zhí)行的，各部應(yīng)書面說明緣由，于每季度末報(bào)財(cái)務(wù)部核實(shí)確認(rèn)。第四章

5、預(yù)算考核結(jié)果第十三條  公司預(yù)算指標(biāo)按部門下達(dá)，以部門為單位進(jìn)行考核，預(yù)算考核結(jié)果作為各部年度工作業(yè)績考核的重要依據(jù)。第十四條 各部門負(fù)責(zé)人作為預(yù)算管理的第一責(zé)任人，對本部門預(yù)算考核結(jié)果負(fù)責(zé)。各部門預(yù)算員在職責(zé)范圍內(nèi)，對本部門預(yù)算考核結(jié)果擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。 第十五條 公司季度預(yù)算考核部門負(fù)責(zé)人和預(yù)算人員；年度預(yù)算考核部門全體員工。第五章  附  則第十六條 各部門可參照本方法并結(jié)合實(shí)際狀況，制定部門內(nèi)部預(yù)算考核指標(biāo)及評分方法。第十七條  本方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十八條 本方法自發(fā)布之日起施行。附表1： 部門季度預(yù)算考核表考核部門： 日期： 年 月 日項(xiàng)目序

6、號(hào)考核內(nèi)容扣分標(biāo)準(zhǔn)考核扣分備注部門負(fù)責(zé)人預(yù)算員預(yù)算編制1年度財(cái)務(wù)預(yù)算表編報(bào)預(yù)算指標(biāo)不真實(shí)或缺乏編制依據(jù)扣2分；編報(bào)預(yù)算指標(biāo)漏項(xiàng)、不精確扣1分2財(cái)務(wù)預(yù)算表報(bào)送的格式準(zhǔn)時(shí)間無故延誤扣2分；未按規(guī)定格式、時(shí)間上報(bào)扣1分； 3非不行控因素導(dǎo)致的預(yù)算調(diào)整幅度（調(diào)增金額占公司年度總預(yù)算百分比）超部門總預(yù)算調(diào)增幅度最大的扣2分，次之扣1分4非不行控因素導(dǎo)致的年度預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行的偏差程度部門總預(yù)算指標(biāo)偏差程度±20%以上扣2分；±15%以上扣1分預(yù)算執(zhí)行5非不行控因素導(dǎo)致的預(yù)算執(zhí)行狀況與預(yù)算分解的偏差程度個(gè)別預(yù)算指標(biāo)偏差程度±20%以上扣2分，偏差15%以上扣1分6非不行控因素導(dǎo)

7、致的預(yù)算累計(jì)執(zhí)行與年度預(yù)算的偏差程度個(gè)別預(yù)算指標(biāo)偏差程度±20%以上扣2分，偏差15%以上扣1分7辦理財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)時(shí)間節(jié)點(diǎn)延遲至下年度結(jié)算的扣2分，延遲至下月及以上的扣1分8非不行控因素導(dǎo)致的年度預(yù)算超支個(gè)別預(yù)算指標(biāo)超支15%以上扣2分；超支15%以下扣1分預(yù)算管理9預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)部門負(fù)責(zé)人及預(yù)算員未履行職責(zé)2分；部門預(yù)算員頻繁更換影響工作扣1分；10預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬登記預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬登記制度未建立扣2分；預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬登記未按時(shí)登記及反饋扣1分；11年度預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目的管理與把握未將預(yù)算指標(biāo)準(zhǔn)時(shí)、合理的分解到各部門、車間（室）、崗位扣2分；對預(yù)算執(zhí)行把握不嚴(yán)的扣1分； 12年度預(yù)算外項(xiàng)目管理與把握未按規(guī)定審批擅自實(shí)施預(yù)算外項(xiàng)目的扣2分；未按審批執(zhí)行或偏差較大扣1分預(yù)算分析13預(yù)算執(zhí)行狀況分析報(bào)告未對預(yù)算執(zhí)行偏差進(jìn)行認(rèn)真分析及充分說明扣2分；預(yù)算指標(biāo)分析漏項(xiàng)、分析不客觀、全面扣1分14預(yù)算分析報(bào)告報(bào)送的格式準(zhǔn)時(shí)間無故延誤扣2分；未按規(guī)定格式上報(bào)扣1分；15預(yù)算執(zhí)行偏差的整改措施沒有提出切實(shí)可行的整改措施的扣2分；提出整改措施未按期實(shí)施的扣1分16預(yù)算信息、資料的保密未經(jīng)許可擅自對外披露的扣2分，情節(jié)較輕的扣1